Коммерческие банки

   Залогом успешной работы с клиентом сегодня  является наличие развитой системы  безналичных расчетов и автоматизация  банковской деятельности.

   Проблему увеличения числа клиентов можно решать комплексно, используя не только традиционные виды услуг, но и разрабатывать и внедрять дополнительные услуги, в частности предоставление в аренду индивидуальных сейфов, развитие консультационных услуг, услуг по проведению доверительных операций.

   Успешная  реализация стоящих перд банком задач  невозможна без повышения уровня профессиональной подготовки кадров и  квалификации персонала.

   Немаловажное  значение имеет проблема совершенствования  технологии банковских операций, их учета и последующего контроля. Главной задачей здесь является оптимизация проведения операций, в том числе: унификация технологии банковских операций, особенно с физическими лицами – ее упрощение, сокращение времени при выполнении операций, стандартизация условий вкладов, разработка единых технологических требований к автоматизированным системам.

   Успешно в последние годы решаются проблемы правового обеспечения деятельности банка. 

2.2. Анализ структуры отчета о финансовом положении                               ОАО «Сбербанк России» по  МСФО.

     АКТИВЫ

     Активы  Группы

Активы  Группы по МСФО увеличились в 2009 году на 5,5% и составили 7105,1 млрд. руб. Основной источник роста активов — увеличение портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Данный портфель вырос в 3 раза — до 848,7 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО).

Основная  статья отчета о финансовом положении - кредиты и авансы клиентам нетто - снизились на 4,2%. Снижение произошло  за счет значительного роста резервов под обесценение кредитного портфеля в 2,9 раза — до 579,8 млрд. руб., в то время как кредитный портфель до вычета резервов вырос в 2009 году на 3,1%.

Увеличение  обязательных резервов в Банке России более чем в 5 раз связано с  изменением ставок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России.

В 2009 году Группа провела переоценку зданий: чистая отрицательная переоценка составила 36,2 млрд. руб. и в совокупности с  новыми приобретениями привела к  снижению данной статьи отчета о финансовом положении на 0,6% — до 249,9 млрд. руб.

Прочие  активы Группы в 2009 году выросли до 150,7 млрд. руб. (на 51,8% по сравнению с 2008 годом). Большую часть данной статьи отчета о финансовом положении составляют незавершенные расчеты по пластиковым  картам (52,3 млрд. руб.), которые являются ликвидным безрисковым активом.

                                                                                                                  Таблица 1.

Активы.

     Кредиты клиентам

Совокупный  кредитный портфель Группы увеличился на 3,1% и составил 5443,8 млрд. руб.

Портфель  кредитов корпоративным клиентам вырос  на 6,1% и достиг 4266,3 млрд. руб. Рост портфеля произошел в основном за счет увеличения доли специализированных кредитов в портфеле Группы, основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями телекоммуникационной, металлургической отраслей, пищевой промышленности и сельского хозяйства на долгосрочные инвестиционные цели.

Портфель  кредитов физическим лицам снизился в 2009 году на 6,6% — до 1177,5 млрд. руб. Падение  портфеля произошло вследствие снижения спроса на потребительские ссуды  со стороны физических лиц, портфель которых в 2009 году уменьшился на 14,5% — до 564,4 млрд. руб. В портфеле кредитов фзическим лицам рост наблюдался только по портфелю жилищного кредитования: он составил 3,0% за год. 

                                                                                                              Таблица 2.

Кредиты клиентам.

     Инвестиции  в ценные бумаги

Портфель  ценных бумаг Группы на 31 декабря 2009 года составил 1064,1 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО), что на 570,5 млрд. руб. больше, чем годом ранее. На 96,2% портфель представлен долговыми инструментами. 
 
 

                                                                                                              Таблица 3.

     Портфель  ценных бумаг

Доля  государственных ценных бумаг (еврооблигации  РФ и ОВГВЗ, облигации федерального займа, облигации Банка России) на отчетную дату сократилась с 65,8 до 62,5% от портфеля долговых ценных бумаг, несмотря на приобретение облигаций Банка России в IV квартале 2009 года на сумму 221,1 млрд. руб. Снижение доли государственных ценных бумаг связано с ростом доли корпоративных долговых бумаг с 18,1% в 2008 году до 26,4% в 2009 году.

С началом  финансового кризиса и последовавшим  за ним ухудшением экономической  ситуации в России Группа внесла изменения  в политику управления портфелями ценных бумаг. Группа сократила доли портфелей  торговых ценных бумаг и ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков. Одновременно Группа активно наращивала портфель инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, как за счет высоконадежных долговых инструментов, позволяющих Группе иметь долгосрочный запас ликвидности (облигации федерального займа, облигации Банка России), так и за счет вложений в облигации корпоративных эмитентов. 
 
 

                                                                                                            Таблица 3.

     Структура портфеля торговых ценных бумаг

Большая часть портфеля представлена корпоративными облигациями — 28,8% портфеля, из которых 62,0% имеют рейтинги инвестиционного уровня. Значительную часть портфеля составляют облигации федерального займа — 25,2% портфеля, и облигации Банка России — 26,1%.

Более половины (58,4%) портфеля торговых ценных бумаг и портфеля ценных бумаг, справедливая стоимость которых отражается через счета прибылей и убытков, составляют облигации федерального займа. По сравнению с 2008 годом их доля снизилась на 13,8 п.п., в основном за счет увеличения на 8,7 п.п. доли акций корпоративных эмитентов (до 9,7%). Акции главным образом представлены долевыми бумагами первоклассных эмитентов. 
 
 
 
 
 

                                                                                                         Таблица 4.

     Валютная  структура вложений в долговые ценные бумаги