Коммерческие банки

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1. Общая  характеристика коммерческих банков……………………….4

1. Законодательные основы деятельности коммерческих банков………......4
2. Основные функции коммерческих банков………………………………..14
3. Операции коммерческих банков…………………………………………..19

Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков на примере ОАО

 «Сбербанк России»……………………………………………………………..25

2.1. Место и роль ОАО «Сбербанк России» в банковской системе  Российской Федерации………………………………………………………….25

2.2. Анализ структуры отчета о финансовом положении                               ОАО «Сбербанк России» по МСФО……..…………………………………….29

2.3. Консолидированный отчет о совокупных дохода                                   ОАО «Сбербанк России» по МСФО……………………………………………41

2.4. Сегментный  анализ……………………………...

Глава 3. Современные направления совершенствования деятельности коммерческих банков от ОАО «Сбербанк России»…………………………...54

3.1. Совершенствование  существующих и внедренных новых видов вкладов……………………………………………………………………………54

3.2. Совершенствование  кредитной системы и внедрение  новых видов кредитов…………………………………………………………………………..62

Заключение……………………………………………………………………….66

Список  использованной литературы…………………………………………...67 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

Банки являются центром финансовой системы. Устойчивость финансовой системы это  важнейшее условие развития экономики. Для России достижение современного мирового уровня организации банковского  дела имеет первостепенное значение. Процесс рыночных преобразований начался именно с реформирования банковской системы и к настоящему времени в этом направлении достигнуты определенные положительные результаты.

Однако  противоречия макроэкономического  характера и недостаток опыта  работы в новых условиях создали банкам серьезные проблемы, ставящие их периодически на грань системного кризиса. Настоящий момент характеризуется резким сокращением общего количества коммерческих банков, ростом концентрации банковского капитала и ожесточением конкурентной борьбы в банковском секторе экономики.

Одним из факторов преодоления существующих трудностей является наличие достаточного количества высококвалифицированных  специалистов банковского дела и  современного уровня общей финансовой культуры всех экономических субъектов.

В этой курсовой работе проведем анализ деятельности Сбербанка России, как одной из ведущих организаций в банковском секторе России и ближнего зарубежья. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Общая характеристика коммерческих банков. 

1. Законодательные основы деятельности коммерческих банков.

 

Деятельность  коммерческих  банков   Российской  Федерации   строится   в

соответствии  с Федеральным законом «О  банках  и  банковской  деятельности» основанном на Законе РСФСР от 02 декабря 1990 года "О  банках  и  банковской деятельности в РСФСР" с изменениями, внесенными  Федеральным  законом  от  3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями  от  31  июля  1998г., 5, 8 июля 1999г.) и Законом "О Центральном Банке  Российской  Федерации (Банке России)". Рассмотрим наиболее  важные  для  данной  работы  положения  Федерального закона «О банках и банковской деятельности». 

Статья 1. Основные понятия настоящего Федерального закона.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения  прибыли как основной цели своей деятельности на  основании  специального  разрешения (лицензии) Центрального банка Российской  Федерации  (Банка  России) имеет право осуществлять банковские  операции,   предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой  формы собственности как хозяйственное общество.

Банк  -  кредитная  организация,  которая  имеет   исключительное   право

осуществлять  в совокупности следующие банковские операции:  привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц,  размещение  указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,  платности, срочности, открытие и ведение банковских  счетов  физических  и  юридических лиц. 

Стать2. Банковская система Российской Федерации  и правовое  регулирование банковской деятельности.

Банковская  система Российской Федерации  включает  в  себя  Банк  России,

кредитные организации, а также филиалы и представительства  иностранных банков. Правовое регулирование банковской  деятельности    осуществляется

Конституцией  Российской Федерации, настоящим  Федеральным  законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. 

Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации.

  К  банковским операциям относятся:

  1) привлечение  денежных средств физических  и юридических  лиц  во  вклады (до востребования и на определенный срок);

  2)  размещение  указанных  в  пункте  1  части  первой  настоящей  статьи

привлеченных  средств от своего имени и за свой счет;

  3) открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

  4) осуществление  расчетов по поручению физических  и  юридических  лиц,  в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

  5)  инкассация  денежных  средств,  векселей,   платежных   и   расчетных

документов  и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

  6) купля-продажа  иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

  7) привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

  8) выдача  банковских гарантий.

  9) осуществление  переводов денежных средств по  поручению  физических  лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

  Кредитная организация помимо перечисленных  в  части  первой  настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

  1) выдачу  поручительств за  третьих  лиц,  предусматривающих  исполнение

обязательств  в денежной форме;

  2) приобретение  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств  в денежной форме;

  3) доверительное  управление денежными средствами  и  иным  имуществом  по договору с физическими и юридическими лицами;

  4) осуществление  операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

  5) предоставление в аренду физическим и юридическим  лицам  специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

  6) лизинговые операции;

  7) оказание  консультационных и информационных  услуг.

  Кредитная  организация вправе осуществлять  иные сделки  в  соответствии  с законодательством Российской Федерации.

  Все  банковские операции и другие  сделки осуществляются в  рублях,  а  при

наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной  валюте.

Правила  осуществления  банковских  операций,  в  том   числе   правила   их

материально-технического  обеспечения,  устанавливаются  Банком   России   в соответствии с федеральными законами.

  Кредитной  организации запрещается заниматься  производственной, торговой и страховой деятельностью. 

Статья 6. Деятельность кредитной организации  на рынке ценных бумаг.

  В  соответствии с  лицензией   Банка  России  на  осуществление   банковских

операций  банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет,  хранение и иные операции  с ценными бумагами,  выполняющими  функции   платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных  средств во вклады и на банковские счета, с  иными  ценными  бумагами,  осуществление операций,  с  которыми  не  требует   получения специальной лицензии в соответствии с  федеральными  законами,   а   также   вправе   осуществлять доверительное  управление  указанными  ценными  бумагами  по   договору   с физическими и юридическими лицами.

Кредитная   организация   имеет   право   осуществлять   профессиональную

деятельность  на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. 

Статья 8. Предоставление информации о деятельности кредитной организации.

При осуществлении  банковских операций кредитная  организация  обязана  по требованию  физического  или  юридического  лица  предоставить лицензию на осуществление банковских операций, информацию о своей финансовой  отчетности (бухгалтерский  баланс  и  отчет  о  прибылях  и  убытках)   и   аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские  балансы  за текущий год.

  За  введение  физических  и   юридических   лиц   в   заблуждение   путем

непредставления информации либо предоставления  недостоверной  или  неполной информации кредитная организация  несет  ответственность  в  соответствии  с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами. 

Статья 11. Уставный капитал кредитной организации.

  Уставный капитал кредитной организации составляется из величины  вкладов ее участников и  определяет  минимальный  размер  имущества,  гарантирующего интересы ее кредиторов. (Указанием ЦБР от 30 сентября  1998г. N 365-У разрешено производить оплату взносов в  уставные  капиталы  кредитных  организаций  в  иностранной валюте)  Банк России устанавливает предельный размер не денежной части  в  уставном капитале  кредитных  организаций, а также минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций.  Норматив  минимального размера уставного капитала  может устанавливаться в зависимости от вида кредитных организаций.

  Решение  Банка России об изменении  минимального размера уставного  капитала вступает в силу не ранее чем  через  90  дней  после  дня  его  официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком  России применяется норматив минимального размера  уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию и получение лицензии. Банк  России  не  имеет  права  требовать  от  ранее   зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала  кредитной организации привлеченные денежные  средства, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.