Коммерческие банки

За 2009 год  коэффициент достаточности основного  капитала снизился на 0,6 п.п. и составил 11,5%. Это обусловлено значительным ростом активов, взвешенных с учетом риска (в основном за счет портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи), при меньшем относительном росте капитала первого уровня.

Падение коэффициента достаточности общего капитала в 2009 году на 0,8 п.п. — до 18,1% — также связано с ростом портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи. Тем  не менее, данный показатель значительно  превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

     2.3. Консолидированный  отчет о совокупных  доходах Сбербанка  по МСФО.

     Отчет о прибылях и убытках Группы Сбербанка по МСФО.

Чистая  прибыль Группы Сбербанка России в 2009 году составила 24,4 млрд. руб., что в 4 раза меньше чистой прибыли 2008 года (97,7 млрд. руб.). Аналогичная динамика характерна и для прибыли до налогообложения: 29,9 млрд. руб. в 2009 году и 129,9 млрд. руб. в 2008 году.

Рост  чистого процентного дохода составил 32,9% (до 502,7 млрд. руб.), а чистый комиссионный доход Группы вырос на 17,3% (до 101,1 млрд. руб.).

Снижение  прибыли Группы в 2009 году происходило  на фоне значительных темпов роста  резервов под обесценение кредитного портфеля: расходы на создание резервов выросли в 4 раза — с 97,9 млрд. руб. за 2008 год до 388,9 млрд. руб. за 2009 год.

Доход Группы от операций с ценными бумагами, включенный в Отчет о прибылях и убытках, составил 36,5 млрд. руб., в  то время как в прошлом году Группа получила убыток от данных операций в размере 37,3 млрд. руб.

Чистые  доходы Группы от операций с иностранной  валютой составили 16,2 млрд. руб., что  ниже на 35,7% показателя 2008 года.

В 2009 году Группа провела переоценку зданий банковского  назначения, в результате которой  в Отчете о прибылях и убытках  был зафиксирован убыток в размере 15,0 млрд. руб.

Операционные  расходы увеличились на 3,4% - до 229, 3 млрд. руб.

     Отчет о совокупных доходах

Совокупный  доход Группы в 2009 году составил 38,9 млрд. руб. и сократился на 68,8% по сравнению  с 2008 годом.

Отрицательная переоценка зданий, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 21,2 млрд. руб.

Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи, отраженная в составе прочих компонентов  совокупного дохода, составила 40,7 млрд. руб. до вычета налога на прибыль. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и в составе прочих компонентов совокупного дохода, в 2009 году составил 77,2 млрд. руб. до вычета налога на прибыль.

     Процентные  доходы и расходы.

     Процентные  доходы.

Процентные  доходы Группы в 2009 году выросли на 31,5%. Этому способствовали рост доходности активов, генерирующих процентные доходы, по всем основным статьям в 2009 году, а также выросшие среднегодовые значения активов, генерирующих процентные доходы, анализ изменения которых представлен в следующем разделе. Основной вклад в прирост процентного дохода внес рост процентных доходов по кредитному портфелю — он объясняет 87,4% прироста процентного дохода за 2009 год. В таблице ниже приведены среднегодовые значения активов Группы в разрезе статей отчета о финансовом положении, а также генерируемые каждой статьей отчета о финансовом положении процентные доходы и среднегодовые доходности статей отчета о финансовом положении. 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                            Таблица 9.

     Доходность  активов

Процентные  доходы по кредитному портфелю.

Процентные  доходы по кредитам клиентам увеличились  на 29,3% — до 752,6 млрд. руб. Рост процентных доходов от кредитования связан в  первую очередь с ростом процентных ставок по кредитам корпоративным клиентам, а также с увеличением портфеля кредитов корпоративным клиентам.

     Процентные  доходы по ценным бумагам

Процентные  доходы Группы от операций с ценными  бумагами за 2009 год составили 54,2 млрд. руб., что превышает результат 2008 года на 22,0 млрд. руб. (рост на 68%). В 2009 году Группа активно наращивала портфель долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, что на фоне повышения доходности долговых ценных бумаг привело к значительному росту процентного дохода.

     Процентные  доходы по средствам, размещенным в  банках

Процентные  доходы по средствам, размещенным в  банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), составили 8,1 млрд. руб., или 1,0% от совокупного  процентного дохода, что на 47,3% больше процентных доходов за 2008 год. Рост процентных доходов по данной статье отчета о финансовом положении связан с увеличением среднегодовых объемов размещенных средств в 2,5 раза в 2009 году (до 370,3 млрд. руб.) при одновременном снижении средней доходности до 2,2%.

     Процентные  расходы

Процентные  расходы Группы в 2009 году составили 312,2 млрд. руб., что на 29,1% выше, чем  в предыдущем году. Рост процентных расходов вызван в основном значительным ростом обязательств Группы при относительно небольшом повышении стоимости заемных средств.

Среднегодовой объем обязательств, генерирующих процентные расходы, вырос на 21,4% в основном за счет роста объема привлеченных средств физических лиц, а также  полученного в декабре 2008 года субординированного займа от Банка России. Основной вклад в рост процентных расходов внес рост расходов по субординированному долгу и средствам физических лиц — они объясняют соответственно 49,5% и 46,1% прироста процентных расходов. В таблице ниже приведены среднегодовые значения обязательств Группы в разрезе статей отчета о финансовом положении, а также генерируемые каждой статьей отчета о финансовом положении процентные расходы и их среднегодовая стоимость. 

                                                                                                           Таблица 10.

     Стоимость обязательств

     Процентные  расходы по привлеченным средствам клиентов

Процентные  расходы по средствам физических лиц и корпоративных клиентов возросли на 14,1% — до 245,4 млрд. руб. Рост расходов вызван главным образом  увеличением средних балансовых остатков. В 2009 году произошло снижение стоимости привлечения средств на текущие счета клиентов, в то время как средняя ставка по срочным депозитам физических лиц увеличилась на 50 б.п. — до 6,4%.

Такая динамика объясняется тем, что частные клиенты продолжали увеличивать остатки на пополняемых депозитах, открытых во время периода высоких процентных ставок. Этот фактор оказывал более сильное влияние на среднюю процентную ставку, чем приток средств на вновь открываемые в течение года вклады с более низкой процентной ставкой. 

                                                                                                            Таблица 11.

     Процентные  расходы по привлеченным средствам  клиентов