Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Сентября 2011 в 14:51, реферат
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому банками уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.
Банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное. Принадлежащее бенефициару по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное.
Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное. Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана. Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.
Кроме того, гарантия является другим, не менее эффективным способом управления кредитным риском. Однако следует иметь в виду, что гарантия, как и залог, не улучшает качество кредита, то есть она не снижает риск неуплаты. Поэтому ссуда никогда не должна предоставляться только на основе одной гарантии. Важным моментом является проверка юридической законности гарантии.
Гарантии могут быть обеспеченными и необеспеченными, ограниченными и неограниченными, а также личными. При наличии высокой степени риска берется обеспеченная гарантия, при выдаче которой используется залог гаранта. При неограниченной гарантии гарантом должен быть гарантирован возврат всей задолженности одному кредитору. Такого рода гарантия ежегодно должна обновляться, и одновременно банк должен располагать необходимой информацией о кредитоспособности гаранта, поскольку неограниченные гарантии, как правило, не обеспечены. И, наконец, личная гарантия используется при выдаче ссуд частным лицам или организациям, в которых ответственность за исполнение несет один человек
В качестве формы обеспечения возвратности кредитов применяется также страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита, порядок которого определяется Письмом Министерства финансов СССР «Правила добровольного страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов» от 28 мая 1990 г. №66 и Письмом Министерства финансов СССР «Правила добровольного страхования риска непогашения кредитов» от 28 мая 1990 г. №65.
Договор страхования заключается на весь срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска по реализации кредитуемого мероприятия. В случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил ссуду банку в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение.
После выплаты страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору.
Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь:
Для страхователей операции по страхованию ответственности непогашения кредитов являются платными: они должны в определенные сроки, установленные договором страхования, единовременно внести страховые платежи. Размер страхового платежа определяется на основании суммы подлежащего погашению кредита, оговоренного в пределах ответственности страховщика и тарифной ставки страховых платежей по данному виду страхования. Ставки устанавливаются в процентах к страховой сумме дифференцированно в зависимости от срока, в течении которого заемщик пользуется банковским кредитом. Исходя из степени риска в каждом конкретном случае при установлении ставки страховых платежей возможно применение понижающих (от 0,2 до 1,0) и повышающих (от 1,0 до 5,0) коэффициентов.
Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает цессия - переуступки в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, оформляемой специальным соглашением или договором. При заключении договора о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам) банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов по нему.
Другими формами обеспечения возвратности кредита могут быть, например, выставляемые банком требования в качестве условия получения кредита наличие расчетного счета в данном банке и хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10 – 20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком, который играет двоякую роль:
Кроме того, в качестве обеспечения ссуды используется так называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначен для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства.