Економічна сутність грошових потоків

Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Февраля 2013 в 02:55, дипломная работа

Описание работы

Таким чином, на більшості підприємств України аналіз здійснюється співробітниками бухгалтерії, і його результати знаходять своє віддзеркалення в записці пояснення до річного звіту. Мета фінансового аналізу - оцінити фінансовий стан організації на основі достовірної інформації, визначити фінансовий результат, фінансову стійкість організації, ліквідність її балансу, платоспроможність організації, а також оцінити ефективність використання капіталу. Цілі аналізу досягаються в результаті вирішення певного взаємозв'язаного набору аналітичних завдань.

Содержание

ВСТУП 6
1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ 10
1.1. Економічна сутність грошових потоків 10
1.3. Огляд літературних джерел 21
2. ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ РУХУ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ БОГОДУХІВСЬКОЇ РАЙДЕРЖАДМІНІСТРАЦІЇ 27
2.1. Організаційно-економічна характеристика підприємства 27
2.2. Особливості обліку в бюджетній установі 36
2.3. Облік коштів на рахунках в касі 55
2.4. Шляхи вдосконалення руху грошових коштів на підприємстві 72
3. АНАЛІЗ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ БОГОДУХІВСЬКОЇ РАЙДЕРЖАДМІНІСТРАЦІЇ 74
3.1. Поняття, розрахунок тривалості фінансового операційного циклу 74
3.2. Аналіз руху грошових коштів в розрізі видів господарської діяльності 80
3.3. Шляхи оптимізації грошових потоків 96
4. ОХОРОНА ПРАЦІ 101
5. ЕКОЛОГІЯ 104
6. АВТОМАТИЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 112
ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ 125
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 127
ДОДАТКИ 131

Скачать полностью (358.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

33.doc

— 2.21 Мб (Скачать)

Продовження додатка Г

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Капітальні видатки	2000	430		Х	Х	Х			Х
Придбання основного капіталу	2100	440		Х	Х	Х			Х
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування	2110	450		Х	Х	Х			Х
Капітальне будівництво (придбання)	2120	460		Х	Х	Х			Х
Будівництво (придбання) житла	2121	470		Х	Х	Х			Х
Будівництво (придбання) адміністративних об’єктів	2122	480		Х	Х	Х			Х
Інше будівництво (придбання)	2123	490		Х	Х	Х			Х
Капітальний ремонт	2130	500		Х	Х	Х			Х
Капітальний ремонт житлового фонду	2131	510		Х	Х	Х			Х
Капітальний ремонт адміністративних об’єктів	2132	520		Х	Х	Х			Х
Капітальний ремонт інших об’єктів	2133	530		Х	Х	Х			Х
Реконструкція та реставрація	2140	540		Х	Х	Х			Х
Реконструкція житлового фонду	2141	550		Х	Х	Х			Х
Реконструкція адміністративних об’єктів	2142	560		Х	Х	Х			Х
Реконструкція інших об’єктів	2143	570		Х	Х	Х			Х
Реставрація пам’яток культури, історії та архітектури	2144	580		Х	Х	Х			Х
Створення державних запасів і резервів	2200	590		Х	Х	Х			Х
Придбання землі і нематеріальних активів	2300	600		Х	Х	Х			Х
Капітальні трансферти	2400	610		Х	Х	Х			Х
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)	2410	620		Х	Х	Х			Х
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів	2420	630		Х	Х	Х			Х
Капітальні трансферти населенню	2430	640		Х	Х	Х			Х
Капітальні трансферти за кордон	2440	650		Х	Х	Х			Х
Надання внутрішніх кредитів	4110	660		Х	Х	Х	Х	Х	Х
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів	4111	670		Х	Х	Х	Х	Х	Х
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям	4112	680		Х	Х	Х	Х	Х	Х
Надання інших внутрішніх кредитів	4113	690		Х	Х	Х	Х	Х	Х
Надання зовнішніх кредитів	4210	700		Х	Х	Х	Х	Х	Х

* У місячних звітах не заповнюється.

Керівник ____________________ ____________________________

(підпис) (ініціали і прізвище)

Головний бухгалтер ____________________ ____________________________

(підпис) (ініціали і прізвище)

“ ”___________________2008 р.

Додаток Д

до Порядку складання місячної та квартальної фінансової звітності у 2008 році установами та організаціями, які отримують кошти державного або місцевих бюджетів

Звіт Коди

про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (форма №4-3д, №4-3м) за ДКУД
станом на 1____________________2008 року
Установа_____________________________________________________________________________________________________________________ за ЄДРПОУ
Територія_____________________________________________________________________________________________________________________ за КОАТУУ
Код та назва відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету_____________________________________________________ за КОДУ
Код та назва програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету__________________________________________________
Код та назва відомчої класифікації видатків місцевих бюджетів______________________________________________________________________
Код та назва тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів____________________________________________________
Періодичність: місячна, квартальна. Одиниця виміру: грн. коп.

Показники	КЕКВ та/або КККБ	Код рядка	Затверджено кошторисом на рік	Затверджено на відповідний період	Залишок на початок року	Перера-ховано залишок	Надійшло коштів	Касові видатки –усього	Фактичні видатки –усього *	Залишок на кінець звітного періоду
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Видатки – усього	Х	010
у тому числі:
Поточні видатки	1000	020
Видатки на товари і послуги	1100	030
Оплата праці працівників бюджетних установ	1110	040
Заробітна плата	1111	050
Грошове утримання військовослужбовців	1112	060
Нарахування на заробітну плату	1120	070
Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки	1130	080
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	1131	090
Медикаменти та перев’язувальні матеріали	1132	100
Продукти харчування	1133	110
М’який інвентар та обмундирування	1134	120
Оплата транспортних послуг та утримання транспортних засобів	1135	130
Оренда	1136	140
Поточний ремонт обладнання, інвентарю та будівель; технічне обслуговування обладнання	1137	150

Продовження додатка Д
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Послуги зв’язку	1138	160
Оплата інших послуг та інші видатки	1139	170
Видатки на відрядження	1140	180
Матеріали, інвентар, будівництво, капітальний ремонт та заходи спеціального призначення, що мають загальнодержавне значення	1150	190
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	1160	200
Оплата теплопостачання	1161	210
Оплата водопостачання і водовідведення	1162	220
Оплата електроенергії	1163	230
Оплата природного газу	1164	240
Оплата інших комунальних послуг	1165	250
Оплата інших енергоносіїв	1166	260
Дослідження і розробки, видатки державного (регіонального) значення	1170	270
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм	1171	280
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку	1172	290
Виплата процентів (доходу) за зобов’язаннями	1200	300
Субсидії і поточні трансферти	1300	310
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)	1310	320
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів	1320	330
Поточні трансферти населенню	1340	340
Виплата пенсій і допомоги	1341	350
Стипендії	1342	360
Інші поточні трансферти населенню	1343	370
Поточні трансферти за кордон	1350	380
Капітальні видатки	2000	390
Придбання основного капіталу	2100	400
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування	2110	410
Капітальне будівництво (придбання)	2120	420
Будівництво (придбання) житла	2121	430
Будівництво (придбання) адміністративних об’єктів	2122	440
Інше будівництво (придбання)	2123	450
Капітальний ремонт	2130	460
Капітальний ремонт житлового фонду	2131	470
Капітальний ремонт адміністративних об’єктів	2132	480
Капітальний ремонт інших об’єктів	2133	490
Реконструкція та реставрація	2140	500
Реконструкція житлового фонду	2141	510
Реконструкція адміністративних об’єктів	2142	520

Продовження додатка Д

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Реконструкція інших об’єктів	2143	530
Реставрація пам’яток культури, історії та архітектури	2144	540
Створення державних запасів і резервів	2200	550
Придбання землі і нематеріальних активів	2300	560
Капітальні трансферти	2400	570
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)	2410	580
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів	2420	590
Капітальні трансферти населенню	2430	600
Капітальні трансферти за кордон	2440	610
Надання внутрішніх кредитів	4110	620
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів	4111	630
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям	4112	640
Надання інших внутрішніх кредитів	4113	650
Надання зовнішніх кредитів	4210	660
Інші видатки	5000	670	Х		Х	Х	Х	Х	Х	Х

* У місячних звітах не заповнюється.

Керівник ____________________ ____________________________

(підпис) (ініціали і прізвище)

Головний бухгалтер ____________________ ____________________________

(підпис) (ініціали і прізвище)

“ ”________________2008 р.

Додаток Е

Звіт Коди

про надходження і використання коштів, отриманих на виконання программ соціально-економічного та культурного розвитку регіонів (форма №4-4д), за ДКУД
станом на 1____________________2008 року
Установа_____________________________________________________________________________________________________________________ за ЄДРПОУ
Територія____________________________________________________________________________________________________________________ за КОАТУУ
Код та назва відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету____________________________________________________ за КОДУ
Код та назва програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету_________________________________________________
Періодичність: місячна, квартальна. Одиниця виміру: грн. коп.

Показники	КЕКВ та/або КККБ	Код рядка	Затверджено кошторисом на рік	Залишок на початок року	Перераховано залишок	Надійшло коштів	Касові видатки – усього	Фактичні видатки –усього *	Залишок на кінець звітного періоду
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Надходження коштів - усього	Х	010					Х	Х
Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів	Х	020		Х	Х		Х	Х	Х
Фінансування	Х	030		Х	Х	Х	Х	Х	Х
Видатки - усього	Х	040		Х	Х	Х			Х
у тому числі:
Поточні видатки	1000	050		Х	Х	Х			Х
Видатки на товари і послуги	1100	060		Х	Х	Х			Х
Оплата праці працівників бюджетних установ	1110	070		Х	Х	Х			Х
Заробітна плата	1111	080		Х	Х	Х			Х
Грошове утримання військовослужбовців	1112	090		Х	Х	Х			Х
Нарахування на заробітну плату	1120	100		Х	Х	Х			Х
Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки	1130	110		Х	Х	Х			Х
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	1131	120		Х	Х	Х			Х
Медикаменти та перев’язувальні матеріали	1132	130		Х	Х	Х			Х
Продукти харчування	1133	140		Х	Х	Х			Х
М’який інвентар та обмундирування	1134	150		Х	Х	Х			Х
Оплата транспортних послуг та утримання транспортних засобів	1135	160		Х	Х	Х			Х
Оренда	1136	170		Х	Х	Х			Х
Поточний ремонт обладнання, інвентарю та будівель; технічне обслуговування обладнання	1137	180		Х	Х	Х			Х

Информация о работе Економічна сутність грошових потоків