Економічна сутність грошових потоків

Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Февраля 2013 в 02:55, дипломная работа

Описание работы

Таким чином, на більшості підприємств України аналіз здійснюється співробітниками бухгалтерії, і його результати знаходять своє віддзеркалення в записці пояснення до річного звіту. Мета фінансового аналізу - оцінити фінансовий стан організації на основі достовірної інформації, визначити фінансовий результат, фінансову стійкість організації, ліквідність її балансу, платоспроможність організації, а також оцінити ефективність використання капіталу. Цілі аналізу досягаються в результаті вирішення певного взаємозв'язаного набору аналітичних завдань.

Содержание

ВСТУП 6
1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ 10
1.1. Економічна сутність грошових потоків 10
1.3. Огляд літературних джерел 21
2. ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ РУХУ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ БОГОДУХІВСЬКОЇ РАЙДЕРЖАДМІНІСТРАЦІЇ 27
2.1. Організаційно-економічна характеристика підприємства 27
2.2. Особливості обліку в бюджетній установі 36
2.3. Облік коштів на рахунках в касі 55
2.4. Шляхи вдосконалення руху грошових коштів на підприємстві 72
3. АНАЛІЗ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ БОГОДУХІВСЬКОЇ РАЙДЕРЖАДМІНІСТРАЦІЇ 74
3.1. Поняття, розрахунок тривалості фінансового операційного циклу 74
3.2. Аналіз руху грошових коштів в розрізі видів господарської діяльності 80
3.3. Шляхи оптимізації грошових потоків 96
4. ОХОРОНА ПРАЦІ 101
5. ЕКОЛОГІЯ 104
6. АВТОМАТИЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 112
ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ 125
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 127
ДОДАТКИ 131

Скачать полностью (358.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

33.doc

— 2.21 Мб (Скачать)

РОЗШИФРОВКА ПОЗАБАЛАНСОВИХ РАХУНКІВ

№ з/п	Назва рахунку позабалансового обліку	Залишок на початок року	Надходження	Вибуття	Залишок на кінець звітного періоду
		сума	сума	сума	сума
1	2	3	4	5	6
1	01 “Орендовані необоротні активи”	56830,36	5263,00	-	62093,36
2	02 “Активи на відповідальному зберіганні”
3	04 “Непередбачені активи і зобов’язання”
4	05 “Гарантії та забезпечення”
5	06 “Матеріальні цінності, закуплені шляхом централізованого постачання”
6	07 “Списані активи та зобов’язання”
7	08 “Бланки суворого обліку”	100,16	9714,00	9760,50	53,66
8	09 “Призначення та зобов’язання”


	Разом	56 930,52	14 977,00	9760,50	62147,02

* У квартальних звітах не заповнюється.

Керівник Н.Жижирій

Головний бухгалтер Л.Пугач

“_07_”_жовтня__2008 p.

Додаток В

до Порядку складання місячної та квартальної фінансової звітності у 2008 році установами та організаціями, які отримують кошти державного або місцевих бюджетів

Звіт Коди

про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами (форма №4-1д, №4-1м), за ДКУД
станом на 1____________________2008 року
Установа____________________________________________________________________________________________________________________ за ЄДРПОУ
Територія___________________________________________________________________________________________________________________ за КОАТУУ
Код та назва відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету____________________________________________________ за КОДУ
Код та назва програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету________________________________________________
Код та назва відомчої класифікації видатків місцевих бюджетів___________________________________________________________________
Код та назва тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів__________________________________________________
Періодичність: місячна, квартальна. Одиниця виміру: грн. коп.

Показники

КЕКВ та/або КККБ

Код

рядка

Затверд-жено кошто-рисом на рік

Залишок на початок року

Пере-рахо-вано

зали-шок

Отри-мано за-лишок

Нарахо-вано доходів

Надійшло коштів

Касові видатки

Фактичні видатки *

Залишок на кінець звітного періоду

усього

у т.ч. спрямовано на погашення заборгованості загального фонду

усього

у т.ч. проведені за видатками загального фонду

Надходження коштів – усього

010

За послуги, що надаються бюджетними установами згідно з функціональними повноваженнями

020

Від господарської та/або виробничої діяльності

030

За оренду майна бюджетних установ

040

Від реалізації майна

050

Фінансування

060

Видатки – усього

070

у тому числі:

Поточні видатки

1000

080

Видатки на товари і послуги

1100

090

Оплата праці працівників бюджетних установ

1110

100

Заробітна плата

1111

110

Грошове утримання військовослужбовців

1112

120

Нарахування на заробітну плату

1120

130

Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки

1130

140

Предмети, матеріали, обладнання та інвентар

1131

150

Медикаменти та перев’язувальні матеріали

1132

160

Продукти харчування

1133

170

М’який інвентар та обмундирування

1134

180

Оплата транспортних послуг та утримання

транспортних засобів

1135

190

Оренда

1136

200

Поточний ремонт обладнання, інвентарю та

будівель; технічне обслуговування обладнання

1137

210

Послуги зв’язку

1138

220

Оплата інших послуг та інші видатки

1139

230

Видатки на відрядження

1140

240

Матеріали, інвентар, будівництво, капітальний ремонт та заходи спеціального призначення, що мають загальнодержавне значення

1150

250

Оплата комунальних послуг та енергоносіїв

1160

260

Оплата теплопостачання

1161

270

Оплата водопостачання і водовідведення

1162

280

Оплата електроенергії

1163

290

Оплата природного газу

1164

300

Оплата інших комунальних послуг

1165

310

Оплата інших енергоносіїв

1166

320

Дослідження і розробки, видатки державного (регіонального) значення

1170

330

Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку

по реалізації державних (регіональних) програм

1171

340

Окремі заходи по реалізації державних (регіональ-

них) програм, не віднесені до заходів розвитку

1172

350

Виплата процентів (доходу) за зобов’язаннями

1200

360

Субсидії і поточні трансферти

1300

370

Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)

1310

380

Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів

1320

390

Поточні трансферти населенню

1340

400

Виплата пенсій і допомоги

1341

410

Стипендії

1342

420

Інші поточні трансферти населенню

1343

430

Поточні трансферти за кордон

1350

440

Продовження додатка В

Капітальні видатки

2000

450

Придбання основного капіталу

2100

460

Придбання обладнання і предметів довгострокового користування

2110

470

Капітальне будівництво (придбання)

2120

480

Будівництво (придбання) житла

2121

490

Будівництво (придбання) адміністративних

об’єктів

2122

500

Інше будівництво (придбання)

2123

510

Капітальний ремонт

2130

520

Капітальний ремонт житлового фонду

2131

530

Капітальний ремонт адміністративних об’єктів

2132

540

Капітальний ремонт інших об’єктів

2133

550

Реконструкція та реставрація

2140

560

Реконструкція житлового фонду

2141

570

Реконструкція адміністративних об’єктів

2142

580

Реконструкція інших об’єктів

2143

590

Реставрація пам’яток культури, історії та

архітектури

2144

600

Створення державних запасів і резервів

2200

610

Придбання землі і нематеріальних активів

2300

620

Капітальні трансферти

2400

630

Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)

2410

640

Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів

2420

650

Капітальні трансферти населенню

2430

660

Капітальні трансферти за кордон

2440

670

Надання внутрішніх кредитів

4110

680

Надання кредитів органам державного управління

інших рівнів

4111

690

Надання кредитів підприємствам, установам,

організаціям

4112

700

Надання інших внутрішніх кредитів

4113

710

Надання зовнішніх кредитів

4210

720

* У місячних звітах не заповнюється.

Керівник ____________________ ____________________________

(підпис) (ініціали і прізвище)

Головний бухгалтер ____________________ ____________________________

(підпис) (ініціали і прізвище)

“ ”__________________2008 р.

Додаток Г

Звіт Коди

про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ (форма №4-2д, №4-2м), за ДКУД
станом на 1___________________2008 року
Установа__________________________________________________________________________________________________________________ за ЄДРПОУ
Територія_________________________________________________________________________________________________________________ за КОАТУУ
Код та назва відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету__________________________________________________ за КОДУ
Код та назва програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету_______________________________________________
Код та назва відомчої класифікації видатків місцевих бюджетів__________________________________________________________________
Код та назва тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів_________________________________________________
Періодичність: місячна, квартальна. Одиниця виміру: грн. коп.

Показники	КЕКВ та/або КККБ	Код рядка	Затверджено кошторисом на рік	Залишок на початок року	Перераховано залишок	Надійшло коштів	Касові видатки –усього	Фактичні видатки –усього *	Залишок на кінець звітного періоду
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Надходження коштів – усього	Х	010					Х	Х
Від отриманих благодійних внесків, грантів та дарунків	Х	020		Х	Х		Х	Х	Х
Отримані на виконання окремих доручень	Х	030		Х	Х		Х	Х	Х
Фінансування	Х	040		Х	Х	Х	Х	Х	Х
Ввидатки – усього	Х	050		Х	Х	Х			Х
у тому числі:
Поточні видатки	1000	060		Х	Х	Х			Х
Видатки на товари і послуги	1100	070		Х	Х	Х			Х
Оплата праці працівників бюджетних установ	1110	080		Х	Х	Х			Х
Заробітна плата	1111	090		Х	Х	Х			Х
Грошове утримання військовослужбовців	1112	100		Х	Х	Х			Х
Нарахування на заробітну плату	1120	110		Х	Х	Х			Х
Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки	1130	120		Х	Х	Х			Х

Продовження додатка 4

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	1131	130		Х	Х	Х			Х
Медикаменти та перев’язувальні матеріали	1132	140		Х	Х	Х			Х
Продукти харчування	1133	150		Х	Х	Х			Х
М’який інвентар та обмундирування	1134	160		Х	Х	Х			Х
Оплата транспортних послуг та утримання транспортних засобів	1135	170		Х	Х	Х			Х
Оренда	1136	180		Х	Х	Х			Х
Поточний ремонт обладнання, інвентарю та будівель; технічне обслуговування обладнання	1137	190		Х	Х	Х			Х
Послуги зв’язку	1138	200		Х	Х	Х			Х
Оплата інших послуг та інші видатки	1139	210		Х	Х	Х			Х
Видатки на відрядження	1140	220		Х	Х	Х			Х
Матеріали, інвентар, будівництво, капітальний ремонт та заходи спеціального призначення, що мають загальнодержавне значення	1150	230		Х	Х	Х			Х
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	1160	240		Х	Х	Х			Х
Оплата теплопостачання	1161	250		Х	Х	Х			Х
Оплата водопостачання і водовідведення	1162	260		Х	Х	Х			Х
Оплата електроенергії	1163	270		Х	Х	Х			Х
Оплата природного газу	1164	280		Х	Х	Х			Х
Оплата інших комунальних послуг	1165	290		Х	Х	Х			Х
Оплата інших енергоносіїв	1166	300		Х	Х	Х			Х
Дослідження і розробки, видатки державного (регіонального) значення	1170	310		Х	Х	Х			Х
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм	1171	320		Х	Х	Х			Х
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку	1172	330		Х	Х	Х			Х
Виплата процентів (доходу) за зобов’язаннями	1200	340		Х	Х	Х			Х
Субсидії і поточні трансферти	1300	350		Х	Х	Х			Х
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)	1310	360		Х	Х	Х			Х
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів	1320	370		Х	Х	Х			Х
Поточні трансферти населенню	1340	380		Х	Х	Х			Х
Виплата пенсій і допомоги	1341	390		Х	Х	Х			Х
Стипендії	1342	400		Х	Х	Х			Х
Інші поточні трансферти населенню	1343	410		Х	Х	Х			Х
Поточні трансферти за кордон	1350	420		Х	Х	Х			Х

Информация о работе Економічна сутність грошових потоків

Економічна сутність грошових потоків

Описание работы

Содержание

Работа содержит 1 файл

33.doc

№

з/п

Надходження