Документарні операції комерційного банку, їх роль у забезпечені обслуговування клієнтів

        Банк-емітент – банк, який відкриває акредитив за дорученням клієнта.

       Авізуючий банк – банк, який повідомляє бенефіціара про відкриття акредитива. Авізуючим банком може бути банк-емітент, виконуючий банк або будь-який третій банк.

        Підтверджуючий банк – банк, який приймає на себе зобов’язання додатково до зобов’язань банка-емітента здійснити платіж (акцепт тратт) бенефіціару за умови дотримання ним умов акредитива. Підтверджуючим може бути авізуючий банк або будь-який третій банк. Бажано, щоб це був відомий першокласний банк.

        Виконуючий банк (банк-платник) – банк, зазначений в акредитиві як такий, що здійснює платіж бенефіціару проти документів, передбачених акредитивом. Ним може бути банк-емітент, підтверджуючий та авізуючий банк. Негоціюючий банк – банк, уповноважений здійснити платіж за документами на свій ризик. Існують різні види документарних акредитивів. Види акредитивів залежно від відповідальності банків

1. Відкличний акредитив  (Revocable Letter of Credit)

    При відкличному акредитиві банк-емітент має право в будь-який час змінити або анулювати акредитив без згоди бенефіціара (продавця). Оскільки банк-емітент здебільшого так вчиняє лише на вимогу покупця, то продавець, безперечно, має цілком довіряти покупцеві своїх товарів. (ст.6 Правил по акредитивах). [28]

2. Безвідкличний непідтверджений  акредитив (Irrevocable unconfirmed Letter of Credit)

      При використанні такого вида акредитива, банк-емітент не має права відмовитися від свого зобов’язання протягом усього терміну дії акредитива без згоди бенефіціара (продавця). Тобто, на відміну від відкличного акредитива, безвідкличний непідтверджений акредитив не можна змінити в односторонньому порядку або анулювати.

3. Безвідкличний підтверджений  акредитив (Irrevocable confirmed Letter of Credit)

     У цьому випадку підтверджуючий банк додатково бере на себе зобов’язання (щодо оплати товару або послуг продавця в межах акредитива), аналогічні зобов’язанням банку-емітента (солідарна відповідальність). Таким чином, на користь бенефіціара є два зобов’язання – банку-емітента і підтверджуючого банку. Однак для того, щоб підтверджуючий банк взяв на себе зобов’язання з підтвердження акредитива, потрібно виконати певні умови, а саме:

1. акредитив має бути безвідкличним;
2. має містити чітко сформульовану вказівку або прохання банку-емітента до банку-кореспондента (підтверджуючого банку) додати своє підтвердження;
3. акредитив має виконувати підтверджуючий банк (крім акредитивів з рамбурсним підтвердженням);
4. зміст акредитива має бути чітким, зрозумілим і не містити жодних умов, що дозволяють покупцеві уникнути виконання умов акредитива з оплати (так звані «стоп-застереження»).

         Однак слід зрозуміти, що акредитив вважається підтвердженим тільки після одержання достовірного повідомлення з банку-кореспондента про те, що він дійсно додав підтвердження до цього акредитива. Якщо виконуючий банк не додав своє підтвердження до акредитива, то він не зобов’язаний здійснювати платіж бенефіціару (ст. 10 Правил по акредитивах).[29]

 У  такому випадку він одержує  документи, надсилає їх до банку-емітента  і здійснює платіж бенефіціару  лише після того, як одержить  покриття (забезпечення) від банку-емітента.

     Отже, у міжнародних відносинах основною проблемою являється оцінка ділових  та фінансових можливостей партнерів, довіра один до одного. Тому дуже часто  під час виконання контракту  необхідним є забезпечення гарантії третьої сторони на той випадок, коли сторони будуть не взмозі забезпечити  виконання визначених за договором  зобов’язань. 
 
 
 

Розділ 2 Аналіз здійснення документарних операцій на прикладі «ПриватБанк»

       «ПриватБанк» – одна із найнадійніших установ в Україні. Свою діяльність він розпочав у березні 1992 року. За роки своєї діяльності «ПриватБанк» став сильним універсальним банком, який займає перші позиції на фінансовому ринку України. За обсягом послуг, наданих клієнтам, ПриватБанк займає такий рівень, як і Європейські банки. При цьому банк знаходиться у стані динамічного пошуку та освоєння нових банківських продуктів. [3]

     «ПриватБанк» був зареєстрований як комерційний банк з обмеженою відповідальністю.У 2000 році він був реорганізований в закрите акціонерне товариство. Банк здійснює свою діяльність відповідно до ліцензії Національного банку України (НБУ) з березня 1992 року. Основна діяльність банку включає надання банківських послуг юридичним і фізичним особам на території України.[3]

     Банк  має 49 філій в Україні. Крім цього, Банк має філію на Кіпрі, представництва в Алматі (Казахстан), Кишиневі (Молдова) та в Москві (Росія).

     На  міжбанківському валютному ринку  «ПриватБанк» здійснює наступні операції:

     – приймає участь у Торговій сесії по валютах 1-ої та 2-ої груп Класифікатора НБУ;

     – на міжнародному валютному ринку з валютами 1-ої та 2-ої груп Класифікатора НБУ;

     – з готівковою валютою;

     – з банківськими металами.

     «ПриватБанк» має найбільшу кількість кореспондентських рахунків серед українських банків як з банками-резидентами, так і нерезидентами. Добре розвинута мережа коррахунків забезпечує максимально швидке проведення розрахунків з контрагентами – резидентами та нерезидентами.

     Станом  на 31.12.2007 року загальна кількість лоро і ностро рахунків склала понад 500. Кореспондентські рахунки «ПриватБанку» відкриті в 54 банках 26 країн, у т.ч. у 3-х банках США (3 рахунки) і в 13 банках країн-членів Євросоюзу (37 рахунків).

     На  кінець 2007 року банк обслуговував:

     – 713 669 рахунків юридичних осіб (у тому числі 237 041 карткових рахунків),

     – 14 627 667 рахунків фізичних осіб (у тому числі 13 021 841 картковий рахунок),

     – 214 282 користувача системи Інтернет-банкінгу Приват-24

     Загальна  кількість емітованих карток на кінець 2007 року склала 13 258 882 штуки. Система обслуговування пластикових карток включала 4 222 банкомати та 38 590 POS-терміналів.[7]

     Для забезпечення проведення клієнтами  банку зовнішньоекономічних операцій банк здійснював операції з купівлі  та продажу іноземної валюти. Обсяг  таких операцій в об'ємах зріс на 45 відсотків. Протягом 2007 року «ПриватБанк» активно проводив операції із залучення та розміщення іноземної валюти на міжбанківському ринку України, а також здійснював конверсійні операції.

     В 2007 році в «Приватбанку» була створена аналітична група, яка надавала консультації клієнтам по оптимізації системи зовнішньо-економічних розрахунків та допомоги у вирішенні питань, пов'язаних із застосуванням у практичній діяльності законодавства України, що регулює валютні операції.[13]

     Поглиблення економічних реформ, розвиток фінансово-кредитної  банківської системи, введення національної валюти України сприяли становленню  і зміцненню валютного ринку  України. Продовження процесу економічних  перетворень, інтеграція України в  світову економічну систему, вихід  на міжнародні фінансові ринки, удосконалення  валютного законодавства і нормативних баз сприяли тому, що розвиток валютного ринку в останні роки характеризувався:

     – збільшенням обсягів операцій в іноземній валюті у всіх сегментах;

     – удосконаленням його структури і спрямованості на дозвіл конкретних економічних та фінансових проблем суб’єктів господарювання і держави в цілому;

     – розширення видів валют, по яких проводяться операції на валютному ринку;

     – відсутністю різких коливань валютних курсів;

     – введення нових видів валютних операцій і форм розрахунків;

     – врегулювання діяльності нерезидентів на українському ринку.

     У 2007 році «Приватбанк» продовжував удосконалення своєї кореспондентської мережі, що було викликано необхідністю поліпшення і прискорення процесу проведення розрахунків. Міжнародні розрахунки Банк проводив через 27 рахунків «Ностро» у вільно конвертованих валютах. Для обслуговування кореспондентських рахунків та підтримання зв’язків з банками-кореспондентами використовувалися такі інформаційні системи як SWIFT, Телекс та глобальна комп’ютерна мережа «Internet». Основними напрямами роботи «Приватбанку» минулого року було підвищення якості виконуваних міжнародних операцій, а також активізація роботи з залучення нових клієнтів на обслуговування в банку для збільшення прибутковості від проведення операцій. Протягом 2007 року суб’єкти господарської діяльності відкрили 76 поточних рахунків в іноземній валюті.

     У зв’язку з активізацією клієнтів по розрахунках за зовнішньоекономічними  операціями в 2007 році спостерігався  приріст обсягів операцій з купівлі-продажу  іноземної валюти. Протягом 2007 року з метою підвищення якості обслуговування клієнтів та прискорення розрахунків  нашим банком було відкрито два нових  кореспондентських рахунки в банківських золоті та сріблі в уповноважених банках України.

     Головна особливість КБ «Приватбанк» – це безумовне дотримання інтересів клієнтів. «Приватбанк», який є членом міжнародної системи електронних розрахунків (SWIFT) та поєднуючий більш ніж 3000 банків, забезпечує відповідні світовим стандартам строки проходження платежів клієнтів. Суворі стандарти обслуговування дозволяють скоротити їх до 5 годин, а зарахування відповідних платежів у регламенті операційного дня – до 60 хвилин, на завершення операційного дня – не більше 90 хвилин.[14]

     Також «Комерційний банк «Приватбанк» надає послуги фізичним особам, як резидентам, так і нерезидентам України – термінові грошові переклади за системою Money Gram. Ця послуга забезпечує переказ грошових коштів між фізичними особами у будь-яку країну світу за 10–15 хвилин.[5]

     Економічний зміст міжнародних розрахунків  полягає, на нашу думку, в тому, що вони є органічною складовою сфери  міжнародного обміну і конкретно  проявляються у відносинах юридичних  і фізичних осіб різних країн з  приводу грошового відшкодування  вартості, отриманих товарів та послуг. На практиці основні суб’єкти міжнародних  розрахунків вступають у певні  відносини, пов’язані із рухом товарно-розпорядчих  документів і операційним оформленням  платежів. [2]

     Реалізація  стратегій комерційних банків щодо підвищення рівня розрахункового обслуговування клієнтів передбачає проведення комплексних  заходів, спрямованих на вдосконалення  розрахункової діяльності. До них  відносяться: автоматизація розрахунків  з допомогою підключення до таких  електронних систем, як SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Tekecommunication), IFDEX (International Factors Data Exchange) і інші; впровадження систем кредитних карток в розрахунках  юридичних і фізичних осіб; організація  практики для українських банківських  робітників за кордоном; орієнтація на стандартизацію і уніфікацію розрахунків  по обслуговуванню зовнішньоекономічної діяльності, передусім експортно-імпортних операцій відповідно до сучасних вимог банківських установ країн світового співтовариствa.

     Активність  проведення операцій в іноземній  валюті динамічно та закономірно  зростала протягом усього 2007 р. за такими показниками:

     – отриманими доходами банку від валютних операцій;

     – обсягами торгівлі безготівковою іноземною валютою;

     – мережею кореспондентських рахунків іноземних банків і банків України;

     – кількістю та обсягами міжнародних переказів;

     – обсягами кредитів, залучених резидентами від нерезидентів.

     Структура розрахунків по експортних й імпортних  операціях наведена в таблицях 2.1 і 2.2

                                  Таблиця 2.1.

Структура міжнародних розрахунків по експортних операціях «КБ «ПриватБанк» [30]