Документальное оформление и учет кредитов, предоставленных физическим лицам

      Если  в течение периода, за который  производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Сравнительный анализ кредитных организаций предоставления кредитов физическим лицам на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК» и ОАО «Банк Москвы» Ижевского филиала.

      В ОАО «АЛЬФА-БАНК» можно получить кредит, если:

• Вы гражданин РФ и не моложе 21 года;
• Вы имеете постоянный источник дохода, и Ваш непрерывный трудовой стаж на последнем месте работы составляет не менее 12 месяцев;
• Имеете постоянную регистрацию в городе, где есть одно из подразделений ОАО «АЛЬФА-БАНК»;
• Проживаете и работаете в городе обращения в подразделение Банка.
• Имеете домашний (стационарный) телефон по месту фактического проживания;
• У Вас отсутствуют другие кредитные продукты Банка.

      Необходимые документы:

• Копии двух документов, удостоверяющих личность;
• Справку ф. 2-НДФЛ и другие документы.

      Множество удобных способов погашения:

• Через банкоматы с моментальным зачислением на счет;
• Безналичными переводами со своих счетов через дополнительные офисы ОАО «АЛЬФА-БАНК», с помощью круглосуточного Интернет Банка «Альфа-Клик», Телефонного Центра «Альфа-Консультант», или с помощью услуги «Альфа-Мобайл»;
• Через терминалы «Моментальная оплата» компании «Элекснет»;
• Через Интернет-систему «Яндекс. Деньги».

      Возможность полного или частичного досрочного погашения уже через три месяца после предоставления кредита в следующую расчетную дату. Сумма досрочного погашения не ограничена.

      Срок  предоставления кредита от 1 года до 3 лет. Процентная ставка:

1 год  – 26%; 2 года – 25%; 3 года – 25%.

      В ОАО «Банк Москвы» Ижевского  филиала можно получить, если:

• Вы гражданин РФ, имеете постоянную регистрацию в регионе расположения Банка, включая соответствующую область и постоянное место работы (стаж на последнем месте работы должен быть не менее трех месяцев);
• Минимальный возраст 21 год;
• Максимальный возраст определяется условием: к моменту погашения последнего платежа по кредиту возраст не должен превышать пенсионного возраста, установленного Законодательством РФ.

      Необходимые документы для получения кредита:

1. Заемщик является зарплатным клиентом Банка:
• Паспорт гражданина РФ (оригинал);
• Зарплатная пластиковая карта Банка;
• Копия трудовой книжки / контракта, заверенная организацией-работодателем.
2. Заемщик  является сторонним клиентом Банка:
1. Для заемщиков (кроме относящихся к нижеуказанным категориям):
• Паспорт гражданина РФ (оригинал).
2. Для индивидуальных предпринимателей:

• Копия трудовой книжки / контракта, заверенная организацией-работодателем.
• Справка по форме 2-НДФЛ или справка по форме Банка.

3. Для военнослужащих и сотрудников правоохранительных органов:

• Справка финансового отдела и справка по форме 2-НДФЛ либо справка по форме Банка.

      А также желательно предъявить следующие  документы:

• Свидетельство и присвоение ИНН;
• Заграничный паспорт;
• Водительское удостоверение;
• Удостоверение личности военнослужащего или сотрудника правоохранительных органов;
• Военный билет.

      На  любом сроке кредитования возможно досрочное (полное или частичное) погашение  кредита:

• Минимальная сумма частичного погашения 300000 рублей;
• Комиссия за досрочное (полное или частичное) погашение в течение первых шести месяцев составляет 2% от каждой суммы, вносимой в счет досрочного погашения по кредиту.

      Срок  кредитования от 1 года до 5 лет. Процентная ставка 16% годовых.

      В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что в ОАО «Банк Москвы» Ижевского филиала выгоднее брать кредит, т.к. 16% годовых меньше, чем в ОАО «АЛЬФА-БАНК», т.е. 25-26%. В ОАО «Банк Москвы» стаж работы должен быть не менее трех месяцев, это меньше чем в ОАО «АЛЬФА-БАНК» (12 месяцев), что лучше для клиентов – заемщиков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Документальное  оформление и учет кредитов, предоставленных  физическим лицам.

2.1 Организация учета, предоставленных денежных средств физическим лицам.

      Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского Кодекса РФ. Банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка возвращает полученные денежные средства в соответствии с условиями договора.

      Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте РФ, так и в иностранной валюте.

      Предоставлением (размещением) банком денежных средств  физическим лицам ведется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента – заемщика физического лица, под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных банков вкладов физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка. [8, стр. 177].

      Предоставлением (размещением) банком денежных средств  клиентам банка осуществляется следующими способами:

1. разовым зачислением денежных средств на указанные банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;
2. открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на основе которого клиент – заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежные средства, при соблюдении одного из следующих условий:
• Лимит выдачи, т.е. общая сумма предоставленных клиенту денежных средств не превышает максимального размера;

• Лимит задолженности, т.е. в период действия договора размер единовременной задолженности клиента не превышает установленного режима.

3. овердрафт, т.е. предоставлением банком кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента. [8, стр.178].
4. участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
5. другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

      Денежные  средства клиенту предоставляются (размещаются) банком на основе распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного  подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В распоряжении указывается номер и дата договора, сумм предоставляемых (размещаемых) средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, срок погашения средств, опись приложенных к распоряжению и другая необходимая информация.

      Распоряжение передается в бухгалтерию банка для помещения в документы дня. [8, стр. 179].

      Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним осуществляется путем:

1. списания денежных средств с банковского счета клиента по его платежному поручению;
2. списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента (обслуживающегося в другом банке) на основе платежного требования банка – кредитора при условии если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без разрешения клиента – владельца счета;
3. перечисление денежных средств со счетов клиентов на основе их письменных распоряжений через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка – кредитора на основе приходно-кассовых ордеров, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам, являющимися работниками банка – кредитора.

      Погашение (возврат) денежных средств в иностранной  валюте осуществляется только в безналичном  порядке. [8, стр. 180]. 
 

2.2 Документальное  оформление кредита, предоставленного  физическому лицу.

      Кредит  выдается письменным распоряжением  работником банка. Лицом, полномочным  делать такие распоряжения, может  быть председатель Правления банка, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела, кредитный инспектор банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов. В нем указывается, какому клиенту, в какой сумме и по какому счету следует выдавать кредит.

      Распоряжение  устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента и может  бать трех видов:

1. ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;
2. ссуда, минуя расчетный счет, представляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;
3. ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

Во всех случаях ссудный счет дебетуется и кредитуется либо расчетный  счет данного клиента (направление 1), либо счета других предприятий, если в одном и том же банке, или корреспондентский счет (направление 2), либо другой ссудный счет, задолженность по которым подлежит погашению (направление 3).

      Выдача  кредита также может различаться  по объему:

• ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, с которого происходит ее постепенное расходование;
• свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, о мере возникновения потребности в дополнительных ресурсах (кредитная линия);
• клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении.

      Размер  кредита, поступающего в распоряжение клиента, и его вариации установлены  условиями кредитного соглашения. Сумма, зафиксированная в нем, является максимальной, на которую может рассчитывать клиент. [6, стр. 211].

      Естественным  результатом использования ссуды  является ее погашение, которое чаще всего осуществляется как:

1. единовременное погашение кредита;
2. эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
3. отсрочка погашения кредита;
4. перенос просроченной задолженности на особый балансовый счет «Кредиты, не погашенные в срок».
5. списание просроченной задолженности за счет резервов банкам.

      Критерием классификации процесса погашения  ссуды можно считать и источники  его погашения: собственные средства клиента, выдача нового кредита, списание средств со счета гаранта, поступление средств со счета другой организации, бюджетные поступления, реализация залога. [6, стр. 212].