Документальное оформление и учет кредитов, предоставленных физическим лицам

3 этап. Определение максимального размера предоставляемого кредита.

      Максимальный  размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа.

1) Определяется  максимальный размер кредита  на основе платежеспособности  Заемщика (Sp). При этом условно  принимается, что:

Sp x годовая  процентная x срок кредитования

ставка  по кредиту    (в месяцах)

Sp + _____________________________________= P.

12 x 100 

P

Откуда Sp = ___________________________________________

           годовая процентная x срок кредитования

ставка  по кредиту      (в месяцах)

1 + _______________________________

12 x 100 

2) Полученная  величина корректируется с учетом  других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, представленной в заключениях других подразделений Банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам (см. п. п. 1.8 и 1.9 Правил).

      Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для Заемщика следующим  образом.

      Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает  с Заемщиком условия предоставления кредита.

      Принятие  решения об отказе в выдаче кредита:

• если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;
• если платежеспособность заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям банка.

      О принятом решении кредитный инспектор  сообщает клиенту, делает соответствующую  отметку в журнале регистрации  заявлений и на заявлении клиента  и помещает пакет документов в  дело отказов в выдаче кредитов. Причина отказа указывается на заявлении клиента.

4 этап. Оформление кредитного договора.

      Этот  этап называется структурированием  кредита, на котором определяются основные характеристики кредита: вид кредита; сумма; срок; способ погашения; обеспечение; размер процентной ставки; прочие условия.

      Рассмотрим  основные условия кредитного договора банка с заемщиками.

      Кредитный договор – развернутый документ, который содержит подробное описание всех условий предоставления кредита.

      Банки самостоятельно разрабатывают формы  кредитных договоров, но, как правило, современные кредитные договоры содержат следующие разделы:

1. Предмет договора;
2. Срок договора;
3. Цена договора;
4. Порядок расчета;
5. Контроль банка.
6. Обеспечение кредита;
7. Ответственность сторон;
8. Другие условия по усмотрению сторон.

      Заключение  кредитных договоров осуществляется следующим образом:

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.);
2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита и вообще и об их условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банки определяют свои возможности предоставить кредит заемщику исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов;
3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.
4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

      Одновременно  с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и  срочного обязательства кредитный  инспектор оформляет также в  зависимости от вида обеспечения:

• договор поручительства;
• договор залога.

      При предоставлении в обеспечение ценных бумаг оформляются документы, предусмотренные регламентом № 144-р от 14.01.97, с учетом такого изменения, что подтверждение о переводе акций в залог в реестре акционеров осуществляет регистратор.

      График  погашения кредита составляется в том случае, если погашение производится неравномерно или неравными долями, и оформляется в виде отдельного документа, как приложение к договору.

      Все документы, кроме срочного обязательства  и договоров залога составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа – для заемщика, два экземпляра – для банка.

      Срочное обязательство составляется в одном  экземпляре – для банка (передается в отдел кассовых операций, копии  остаются у кредитного инспектора и  бухгалтера.)

      Договор поручительства составляется, как правило, на всю сумму обязательств Заемщика по кредитному договору. Поручитель несет с Заемщиком солидарную ответственность по кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

      Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с третьим лицом.

      В договоре залога указываются: предмет  залога и его оценка, существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой  из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога.

      Оформление  договоров залога объектов недвижимости и ценных бумаг осуществляется в  соответствии с нормативными документами  Сбербанка России по ипотеке и  кредитованию под залог ценных бумаг.

      Договоры  залога объектов недвижимости должны быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах (органах, ведущих государственную регистрацию объектов недвижимости). Договоры залога транспортных средств регистрируются в ГАИ.

      Договор залога должен иметь ссылку на номер  и дату кредитного договора.

5 этап. Выдача кредита.

      Выдача  кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

• Зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования;
• Зачисления на счет пластиковой карточки заемщика;
• Оплата счетов торговых и других организаций;
• Перечисления на счета гражданам – предпринимателям.

      Выдача  кредита в иностранной валюте производится только в безналичном  порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или на счет пластиковой  карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

      В кредитном договоре должны быть указаны  номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение банка, в котором открыт этот счет. Кредит, в этом случае, выдается не позднее следующего рабочего дня после полного оформления всех кредитных документов.

      Кредиты, за исключением кредитов на строительство  или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме.

      Выдача  кредитов на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету. По истечении двух лет выдача кредита прекращается. При этом сумма договора уменьшается до фактически выданной.

      При выдаче кредита наличными или путем оплаты счетов организаций, перечисления на счета граждан – предпринимателей заемщик должен получить кредит или его первую часть (на строительство или реконструкцию) в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора.

6 этап. Контроль банка за использованием и погашением ссуды.

      В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

      В случае нарушения заемщиком условий  кредитного договора банк может приостановить  дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса или появления угрозы непогашения ссуды, потребовать досрочного погашения всех предоставленных кредитов. Применение этих мер должно быть оговорено в договоре. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.5. Сущность  погашения кредитов и уплаты  процентов.

      Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1 числа каждого месяца, следующего за месяц заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

      Если  договор заключается в конце  месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже.

      Заемщик вправе досрочно погасить кредит или  его часть. В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

      Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

• в рублях - наличными деньгами через кассы банка; переводами через предприятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;
• в иностранной валюте - перечислением со счетов по валютным вкладам.

      Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой  выдан кредит.

      В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек указываются  отдельно.

      Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается  дата поступления средств в кассу  или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

      Отсчет  срока для начисления процентов  за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности  по ссудному счету (включительно) и  заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится. 

      При непоступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

      При поступлении от Заемщика платежей бухгалтер  производит начисление процентов и  неустойки в следующем порядке.

      Если  в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.