Депозитная политика и депозитные операции

Стратегия недифференцированного подхода, когда банк предлагает общий перечень депозитных услуг по всем типам клиентов;

Стратегия дифференцирования, которая предполагает сегментирование рынка. Данное сегментирование можно осуществлять: по клиентам (клиенты с высоким доходом, молодые клиенты); по рынкам (для многофилиального банка - экстенсивный путь развития, для банка с небольшим числом филиалов - интенсивный путь) по предлагаемым банковским продуктам.

     Расширение клиентуры более не позволяет рассматривать каждого клиента по отдельности: клиентов следует рассматривать сквозь призму их принадлежности к сегменту, то есть достаточно однородной группе с определенным размером, чтобы к ней можно было применить коммерческий подход. Следовательно, сегментация представляет собой нечто среднее между массовым недифференцированным подходом и полным индивидуальным подходом к клиенту.

      Кроме того, депозитная политика, как часть кредитной политики банка, подчиняется общим требованиям эффективности, оптимальности, что является необходимым условием успешного функционирования банка. Неспособность же банка удовлетворить обоснованные и законные потребности клиентов в депозитном обслуживании приведет к потере клиентов, ослаблению конкурентных позиций банка [3,с. 53].

      Организация депозитных операций играет важную роль для обеспечения ликвидности банка. При этом необходимо учитывать следующие принципы оптимальности депозитных операций:

- депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

- согласование ресурсов банка по срокам и суммам с его активными операциями;

- диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

- сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, банковским продуктам);

- дифференцированный подход к различным группам клиентуры;

- обратить внимание на срочные депозиты, в наибольшей степени поддерживающие ликвидность баланса;

- следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов и поддержанию максимально высокого остатка на счетах (различные дополнительные услуги и льготы);

- целесообразно создать в банке специальную систему контроля за притоком денежных средств и их распределением.

      В последнее время появилась теория регулирования банковской ликвидности через управление пассивами. Управляемые пассивы – определенные источники денежных средств, которые банк в состоянии привлечь самостоятельно, путем предложения более высокой нормы процента или другими внутренними средствами. Так, например, в договорах с клиентами оговариваются размеры остатков на счетах, придает некоторую стабильность ресурсной базе банка.

      Депозитная политика должна создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса и создавать условия для расширения банковских услуг, предоставляемых его клиентуре.

     Кроме этого выделяют специфические критерии оптимальности, которые определяются каждым банком индивидуально (в зависимости от размера банка, квалификации его персонала, себестоимости выполняемых им операций или услуг и так далее). Например: при проведении социально ориентированной политики (для малоимущих слоев населения, для VIP-клиетов, для широких слоев населения); развивая свои операции в конкретном регионе или специализируясь на определенных видах банковских операций и услуг, банк выбирает рыночную стратегию, которая наиболее соответствует его целям. В данном случае существует несколько стратегии при организации деятельности банка:

стратегия конкурента: предполагает развитие банка по всем направлениям банковской деятельности с тем, чтобы получить конкурентное преимущество на рынке. Однако в современных условиях такого рода стратегию на рынке кредитных ресурсов могут избрать лишь крупные банки, имеющие возможности для конкуренции с лидером;

стратегия догоняющего: удел большинства коммерческих банков, принявших на себя решение о необходимости депозитного обслуживания своих клиентов и испытывающих конкуренцию со стороны других банков;

стратегия специалиста: предполагает, что банк не будет конкурировать с лидером по всем направлениям банковской деятельности, а выберет приоритетные направления, повысит качество обслуживания на данном сегменте рынка и таким образом получит преимущество перед конкурентами в сфере своей специализации.

      Помимо того, что банки могут самостоятельно разрабатывать условия приема и хранения средств юридических и физических лиц в депозиты, они могут разрабатывать и правила выпуска и обращения своих сертификатов в зависимости от складывающейся на рынке ситуации, уровня конкуренции и прочих факторов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов необходимо учитывать следующие моменты:

- привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;

- удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;

- гибкий механизм пересмотра процентных ставок;

- стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);

- гарантии платежа номинала и начисления процентов;

- информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов.

      В заключение хотелось бы отметить, что активизация работы коммерческих банков по привлечению средств в депозиты имеет большое значение не только для укрепления ресурсной базы, но и для поддержания сбалансированности развития экономики в целом. Используя разнообразные депозиты, банки должны не только мобилизовать имеющиеся у предприятий и населения свободные денежные средства, но и сформировать стимулы к накоплению и сбережению средств из текущего потребления.

2 Анализ депозитных операций, проводимых банками Республики Беларусь

Банк является сложным экономическим объектом, деятельность которого должна постоянно подвергаться анализу, как со стороны руководства банка, так и со стороны государственных органов в лице Национального банка. Анализ не только констатирует состояние дел в прошлом и настоящем, но и является инструментом активного воздействия на настоящее и будущее положение банка.

Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности. Сегодня депозиты являются основным источником (до 80%) ресурсов коммерческих банков Республики Беларусь.

Анализ депозитов осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов, возможностям получения льгот по активным операциям банка и другим направлениям [17, с.253].

Рассмотрим политику привлечения денежных вкладов банков Республики Беларусь в целом, структуру и динамику привлечённых ресурсов, тенденции и перспективы развития проведения депозитных операций.

Субъектами анализа депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой — как кредиторы государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; физические лица.

Объектами анализа депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банках. Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа ресурсной базы банка необходимо исходить из того, что:

- высокая доля крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы кредитного учреждения;

- рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов (кроме банков) способствует росту доходности банковских операций; если же этого не происходит, то слишком высоки расходы банка;

- повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств должно оцениваться положительно, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой - позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует;

- следует принимать меры к развитию нетрадиционных банковских услуг, способствующих привлечению депозитов;

- должна проводиться гибкая депозитная политика с целью поддержания ликвидности баланса банка; необходимо обеспечивать согласованность между пассивными и активными операциями по срокам и суммам;

- депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли.

Цель анализа депозитных операций — определение соответствия их действующему законодательству и оценка качества привлеченных ресурсов с точки зрения влияния на финансовую устойчивость банка. [17, c. 261]

Различают качественный и количественный анализ привлеченных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделения отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес тех привлеченных средств, который является реальным ресурсом банка, вложения которых приносят доход. Целью количественного анализа является расчет относительных весов и оценка их источников.

Структурный анализ выявляет соотношение одной или нескольких подгрупп к сумме обязательств банка (в процентах) представляет их удельный вес и дает возможность выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций банка.

Выделяют несколько направлений анализа депозитных ресурсов банка:

1. состав и структура депозитных ресурсов,

2. степени стабильности,

3. по стоимости депозитов, в том числе в зависимости от сроков привлечения.

Проведение структурного анализа по различным критериям (по видам валют, по срокам и размерам вкладов, по виду клиентов и др.) позволяет определить отдает ли банк предпочтение привлечению более дорогостоящих ресурсов на более длительные сроки или привлечению более дешевых ресурсов на короткие сроки (текущие счета клиентов); можно также проследить, кто является основной массой клиентов банка – физические или юридические лица, и каков объём операций, проводимых в иностранной валюте.

Анализ степени стабильности депозитных операций предполагает расчёт следующих показателей:

1.                  Средний срок хранения вкладного рубля в днях (Сд)

Сд = (Оср/В)*Д,                                                                 (2.1)

где Оср – средний остаток вкладов;

В - оборот по выдаче вкладов;

Д - поступления во вклады.

Этот показатель, отражающий среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования, дает возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы.

2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады (Уо)

Уо= (Ок - Он)/П,                                                                 (2.2)

где Ок - остаток вкладов на конец периода;

Он - остаток вкладов на начало периода;

П. - поступления во вклады.

Данные коэффициенты позволяют оценить реальное состояние депозитного портфеля на конкретную дату и в динамике (при условии их систематического подсчета в течение относительно длительного периода) и на основе анализа полученных данных сделать выводы относительно качества депозитного портфеля и определить направления его оптимизации на перспективу.

Для оценки качества депозитного портфеля банка можно использовать также показатель среднего размера депозита, который можно определить как отношение общей суммы депозитов к количеству заключенных договоров.

Платность депозитных операций исследуется путём анализа уровня процентных ставок в зависимости от сроков привлечения. Высокий процент по депозитам и вкладам свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой.

В первую очередь необходимо выяснить, какую долю депозиты занимают в общем объеме обязательств. Такой анализ структуры привлеченных средств представляется необходимым, так как он раскрывает источники ресурсов, а, следовательно, и те расходы, которые несет банк по этим ресурсам [Таблица 2.1].

Таблица 2.1- Состав и структура депозитов секторов экономики, млрд р.