Депозитная политика и депозитные операции

Второй подход – его придерживаются В.В. Иванов, Ю.А. Бабичева – заключается в определении депозита как денежных средств или ценных бумаг, отданных на хранение в банк. В.В. Иванов уточняет, что они могут быть использованы для безналичных расчетов или получены наличными деньгами [4, с. 58].

Включение в определение депозита В.В. Ивановым условий об использовании вкладчиком денег на депозитном счете для безналичных расчетов нуждается в корректировке, так как не все виды депозитов предоставляют подобную возможность.

Ю.А. Бабичева отмечает,что денежные средства или ценные бумаги, будучи депозитом, могут быть отданы не только банку, но и финансово – кредитным учреждениям.

Суть третьего подхода состоит в рассмотрении депозита через категорию “кредит”, т.е. депозит является одним из наиболее важных ресурсов банка, поскольку, по сути, он представляет собой кредит населения, предприятий и организаций другим клиентам банка через посредство банковской системы.

Сходную позицию с Г.С. Пановой занимают Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая. Раскрывая содержание понятия “депозит”, авторы указывают, что депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Л.П. Кроливецкая  уточняет, что депозит есть форма выражения кредитных отношений, что соответствует тому, как она определяет подходы к разработке депозитной политики [5, с. 174].

Как можно заметить, во всех случаях, указанных выше, депозит рассматривается через категорию “кредит”, т.е. по отношению к клиентам банк, проводя депозитные и кредитные операции, может выступать как в роли кредитора, так и заемщика. Таким образом, депозит – это денежная сумма, которая передается банку не просто для хранения, но и для временного использования кредитной организацией. То, что авторы, определяя понятие “депозит”, предполагают рассматривать депозитные и кредитные операции во взаимосвязи, как единое целое, - в контексте исследуемой темы является крайне важным.

Особенность четвертого подхода – в конкретизации понятия  “депозит” через обозначение субъектов депозитных операций (вкладчиков) и условий, на которых может быть внесен депозит.

Известные специалисты в области банковского дела О.И. Лаврушин и Е.Б. Ширинская подчеркивают, что депозиты как суммы денежных средств,, вносимые субъектами депозитных операций в банк, на определенное время оседают на счетах в силу действующего порядка осуществления операций. Е.Ф. Жуков отмечает, что собственники передают денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте в банк для хранения на определенных условиях [6, с. 183].

Пятый подход – он характерен для западной экономической литературы – раскрывает понятие “депозит” через систему управления привлеченными средствами. Так, П.С. Роуз определяет депозит как основу, за счет которой банки развиваются и преуспевают. Очевидно что речь идет об эффективном управлении привлеченными ресурсами, что позволяет банкам получать прибыль и развиваться. Данный подход в большей степени характеризует назначение депозита, но не раскрывает самого понятия “депозит”.

Безусловно, каждый подход к определению понятия “депозит” имеет право на существование, но даваемые авторами определения показывают какую-либо одну сторону депозита: или двойственную природу, или хранение денежных средств в банке, или форму выражения кредитных отношений (временное пользование средствами), или обозначение субъектов депозитных операций и условий внесения депозита.

Понятие “депозит”, как нам представляется, должно: учитывать потребности вкладчиков, правовые нормы, регулирующие отношения банка и вкладчика, характеризовать денежные средства на депозитных счетах как основу ресурсной базы банка и объект использования в активных операциях. Из всего выше изложенного можно дать следующее определение депозита.

Депозит – это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов [3, с. 11].

Данное определение депозита позволяет говорить о депозитной политике в увязке с потребностями клиентов банка и формированием структуры депозитной базы с позиции необходимого соотношения депозитов разных видов.

Известен целый ряд признаков, по которым можно классифицировать депозиты: - по экономическому содержанию; -  по видам вкладчиков; -  по форме изъятия средств; -  по срокам привлечения средств; -  по видам валют; -  по уплачиваемым процентам и т.д.

В большинстве стран классификация депозитов основана на учете двух моментов: 1) срока депозита до момента изъятия (депозиты до востребования и депозиты на срок) и 2) категории вкладчика (счета частных лиц, финансовых учреждений и т.д.)

Различные авторы выделяют свою классификацию депозитов. Так, например, П. Роуз, Д.Кидуэлл, Р.Петерсон выделяют: депозиты до востребования, сберегательные депозиты, срочные депозиты с их разновидностью депозитными и сберегательными сертификатами.

О.И. Лаврушин подразделяет депозиты на три группы: срочные депозиты (с их разновидностью депозитным сертификатом); депозиты до востребования; сберегательные вклады населения [7, с. 126].

Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова выделяют два основных критерия: категория вкладчика и форма изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- Депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

- Депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока исполнения);

- Срочные депозиты (обязательства, имеющие фиксированные сроки);

- Условные депозиты (обязательства, исполнение которых производится при наступлении определенного в заключенном договоре обстоятельства) [1, с. 155].

Срочные депозиты подразделяются на сберегательные и накопительные. Главное их отличие – в возможности или невозможности пополнения.

Сберегательный - это собственно традиционный вклад, с минимумом функций, в том числе в ряде случаев с капитализацией процентов.

Накопительный депозит – это вклад с возможностью увеличения первоначальной суммы.

Стоит еще упомянуть несколько обособленных видов вкладов.

Расчетные (как правило, с выпуском банковской дебетовой карточки). Для желающих сохранить контроль над размещенными средствами.

Мультивалютный депозит позволяет хранить деньги в нескольких валютах с отдельной процентной ставкой по каждой из них.

Специализированные вклады, предназначенные для отдельных категорий клиентов — для ветеранов, пенсионеров, детей, работников определенных предприятий, клиентов банка [8, с. 37].

Г.С. Панова классифицирует депозиты по девяти признакам: 1) по субъектам; 2) по срочности (ликвидности); 3) по срокам; 4) по видам открываемого счета; 5) по режиму использования; 6) по типу финансовых инструментов, обслуживающих привлечение средств в депозиты; 7) по условиям привлечения средств во вклад; 8) по виду установленной процентной ставки; 9) по возможности ограничения суммы или процентной ставки [9, с. 148].

Таким образом, при классификации депозитов каждый автор использует различные признаки, но все они выделяют такие депозиты, как депозиты до востребования, срочные и сберегательные депозиты.

Исходя из материалов разных авторов можно выделить более детализированную классификацию депозитов[ Таблица 1.1].

Таблица 1.1 – Классификация депозитов коммерческого банка

Примечание – Источник: [3, с.47, таблица 1.1]

         Депозиты до востребования – средства клиентов, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которые можно классифицировать как депозиты до востребования [10, с. 38].

Прежде всего, это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Согласно законодательству клиенту может быть открыт один текущий (расчетный) счет [ 11,Приложение А] .

Депозитами до востребования являются и пассивные остатки, отраженные на контокоррентном счете. Контокоррент (от итал. conto corrente — текущий счет) — это единый дебетово- кредитовый текущий счет, сочетающий в себе одновременно черты текущего счета и счета по учету кредитной задолженности. После заключения между клиентом и банком соответствующего двустороннего договора по счету- контокорренту клиент получает право совершения операций по уже действующему текущему (расчетному) счету с правом допущения дебетового сальдо. Открытие нового счета не требуется. Активный (дебетовый) остаток по контокоррентному счету означает наличие у клиента кредитной задолженности перед банком, а пассивный (кредитовый) остаток свидетельствует о наличии у клиента собственных средств, аналогичных остаткам по текущим (расчетным) счетам. Контокоррентные счета открываются надежным клиента, первоклассным заемщикам как знак особого доверия.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке.

Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п [ 1, с.156] .

Разновидностью депозитов до востребования являются так же остатки средств по карт-счетам, используемых для отражения операций с пластиковыми карточками. В последнее время уделяется большое внимание такой форме привлечения средств как операций банков по выпуску в обращение пластиковых карт, что связано, прежде всего, с возможностью банка получить достаточно дешёвые кредитные ресурсы.

Для размещения денежных средств в депозит того или иного банка между вкладчиком и банком заключается договор банковского депозита.

Договор банковского вклада (депозита)- договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.[12, с.464].

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. После заключения депозитного договора для размещения депозита в банке, с которым заключен договор банковского депозита, вкладчик открывает в данном банке депозитный счет в валюте депозита [11, Приложение Б].

Банк обязан возвратить депозит в срок, предусмотренный договором банковского депозита. Досрочный отзыв депозита возможен только в случае, если такая возможность прямо предусмотрена соглашением сторон. Если срочный банковский депозит возвращается вкладчику по его требованию (т.е. при отсутствии соглашения сторон) до истечения срока возврата депозита, проценты по депозиту выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского депозита. Как правило, в депозитных договорах предусматривается, что в случае досрочного возврата депозита вкладчику уплачивается проценты в размере по ставке до востребования, которая значительно меньше ставки по срочному депозиту.

Возврат вкладчику суммы депозита может осуществляться в иностранной валюте депозита либо в белорусских рублях, если это предусмотрено сторонами в заключенном договоре банковского депозита.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Так, депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.

Основными недостатками депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и по пассивным кредитным операциям) [13, с. 247].