Депозитная операции коммерческого банка

     К иным срочным вкладам юридических  и физических лиц следует отнести  срочные вклады с возможностью до внесения денежных средств на счет по вкладу, срочные вклады с возможностью изъятия дохода, начисленного на остаток денежных средств во вкладе, срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии денежных средств и т. д.

     Дальнейшая  классификация вкладов до востребования возможна, на наш взгляд, с точки зрения условий договора банковского счета. Данный критерий позволяет выделить вклады на контокоррентные счета, сберегательные вклады, вклады с плавающей процентной ставкой и т. д

     Необходимо  отметить различную мотивацию, участников вкладных операций при внесении денежных средств во вклады, а также роль различных вкладов для банковской деятельности.

     Вклады (депозиты) до востребования - это средства на счетах коммерческих банков, которые могут быть востребованы клиентом без предварительного уведомления банка, к ним относятся средства юридических лиц на расчетных, текущих, бюджетных, контокоррентных счетах, а также средства физических лиц на счетах по вкладам до востребования.

     Основной  экономический мотив вкладчика при внесении денежных средств на вклады до востребования определен его желанием участвовать в безналичных расчетах, поэтому для банков этот ресурс обходится недорого.

     В структуре ресурсов коммерческих банков депозиты до востребования занимают, как правило, наибольший удельный вес, что связано, с их дешевизной. Подвижность остатков в депозитах до востребования заставляет банки, держать на корреспондентском счете в НБ, в кассе значительную долю средств, для того чтобы иметь возможность в любой момент выполнить поручение клиента. Но, тем не менее, существует такое банковское понятие, как "неснижаемый" остаток средств в депозитах до востребования. Он выступает в качестве стабильного кредитного ресурса для кратко и даже среднесрочного кредитования. Максимизация того остатка и является целью коммерческого банка, привлекающего средства на вклады до востребования [14, с.156].

     Срочные депозиты - это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Банки  привлекают на срок и средства юридических  и средства физических лиц.

     Основная  цель вкладчика при внесении средств  на счета по срочным вкладам -получение дохода, банка - получение устойчивого кредитного ресурса. Срок и условия конкретного вклада определяются договором вклада. Он заключается между вкладчиком и, банком.

     Классификация банковских вкладов с учетом зарубежной практики имеет свои особенности. В качестве самостоятельного вида вкладов зарубежные экономисты выделяют сберегательные вклады. Эти вклады имеют общие черты и со срочными вкладами и с вкладами до востребования. На срочные вклады они похожи тем, что открываются на неопределенный срок. Причем «отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка». «Некоторые банки предлагают сберегательные депозиты с выписками о состоянии счета». Кроме того, к основным типам сберегательных счетов относятся «депозитные счета денежного рынка»

     Необходимо  отметить, что если считать сберегательную книжку отличительной особенностью сберегательного вклада, то к сберегательным следует отнести все вклады физических лиц, принимаемые украинскими банками, кроме вкладов на карточных счетах. Выдачей сберегательной книжки (книжки вкладчика) удостоверяется внесение денежных средств и на счета по срочным вкладам, и на счета по вкладам до востребования. В этом случае предложенная нами классификация является классификацией сберегательных вкладов. Отечественные банки применяют понятие «сберегательный» для обозначения конкретных банковских вкладов. Например, вклад «сберегательный» Сбербанка Украины — это срочный вклад с возможностью пролонгации срока действия договора по вкладу [21, с. 72].

     Зарубежные  авторы выделяют в отдельную группу вкладов транзакционные депозиты. Обслуживая счета по этим депозитам, «банк обязан провести немедленно любое снятие средств сделанное самим клиентом или третьим лицом по поручению клиента». Трансакционные депозиты называют также чековыми, т.е. распорядиться этими депозитами вкладчик может, выписав чек. К ним относятся вклады до востребования и НАУ - счета (вклады до востребования) по которым банки выплачивают процент. С этой точки зрения   трансакционные (чековые) депозиты не получили распространения отечественной практике - частный владелец вклада до востребования в российском банке не может распорядиться им с помощью чека

     В отдельную группу стоит выделить вклады на счетах с автоматическим перечислением средств - САПС, которые с 1978 г. Открывают своим клиентам американские банки. Денежные средства, поступающие вкладчику, первоначально зачисляются на счет по вкладу до востребования (процент по нему не выплачивается), затем происходит их автоматическое перечисление («чистка») на чековые текущие счета, приносящих проценты. Отечественные банки не предлагают своим клиентам такой услуги.[13,с.165]

     Можно сделать вывод о том, что депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Существуют вклады до востребования, срочные вклады, а также трансакционные вклады, которые выделены зарубежными авторами.  
 

2. Организация работы с депозитами в банке

     Основным  документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является «депозитная политика банка». Этот документ разрабатывается каждым банком, самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а также в тесной связи с такими документами, определяющими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка». В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами, по кредитной и инвестиционной политике, с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает: перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными средствами и привлеченными; структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе   кредиты   НБУ);   предпочтительные   виды   вкладов   и   депозитов,   сроки   их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»; основной контингент по вкладам и депозитам, т. е. категорию вкладчиков; географию привлечения и заимствования средств; желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК; способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей); соотношения между рублевыми и валютными депозитами (вкладами); новые формы привлечения средств в депозиты; особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов); меры по соблюдению нормативов риска банка привлеченным средствам [14, с.145].

     Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи  друг с другом целый ряд структурных подразделений банка (Казначейство, Финансовое управление, Управление развития бизнеса, Кредитное управление, Управление ценных бумаг), а также органы управления банка: Правление банка и комитет по управлению активами и пассивами. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям, в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов (вкладов), правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада; его содержание; способы приема и выдачи вклада (депозита); перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).

     Во  внутрибанковских инструкциях о  порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие положений о вкладах (депозитах), предписывается организация работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схема их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

     Объемы  привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

     С целью привлечения средств хозяйствующих  субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным

стимулом  к помещению клиентами своих  временно свободных средств во вклады. Уровень процентных ставок по вкладам устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно. С ориентацией на ставку рефинансирования НБУ и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики.

     Определяющим, фактором при установлении размера  процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) является срок, на который размещаются средства: чем длительнее срок, тем выше, уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой в банком процентной ставки по вкладу, (депозиту). Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:

• ежемесячно;
• один раз в, квартал;
• по окончании срока действия договора.

     В целях стимулирования привлечения  на срочные счета в банк средств  клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация  процентов. Она возможна если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов (начисление процента на процент).

     Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции [ 23,с.105].

     Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт - в частности они осуществляют: разработку различных программ по привлечению средств населения; предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; выдачу абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т. д.); проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры; использование «тихой» целевой рекламы (по почте, по телефону); использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада; выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку».

     Помимо  гибкой процентной политики с целью  привлечения средств, банки должны создавать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае банкротства банки должны создавать как в централизованном так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам, инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальными агентствами, бюро.

     Анализируя  выше представленную информацию, можно прийти к выводу, что документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является «депозитная политика банка». Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка (Казначейство, Финансовое управление, Управление развития бизнеса, Кредитное управление, Управление ценных бумаг), а также органы управления банка: Правление банка и комитет по управлению активами и пассивами [12, с.178].