Депозитная операции коммерческого банка

     Депозитные  операции коммерческих банков связаны  не только с зачислением во вклады денежных средств юридических и физических лиц, но и с выдачей клиентам наличных денег с соответствующих депозитных счетов, а в отдельных случаях с перечислением денежных средств с одних депозитных счетов на другие.

     Вклады  до востребования или текущие  предназначены для их повседневного  использования клиентами в качестве средства платежа, вносятся и изымаются без указания срока и могут быть истребованы в любой момент по желанию вкладчика полностью или частично. Вклады до востребования размещают клиенты, желающие иметь средства в ликвидной форме, а расчеты по таким вкладам проводятся наличными деньгами, чеками, переводами или векселями. При этом вклады до востребования следует отличать от так называемых "дневных денег", когда речь идет о депозите на один день [20, с.135].

     Однако  коммерческие банки в большей  степени заинтересованы в расширении сферы применения срочных депозитов, поскольку это увеличивает наиболее устойчивую часть его кредитных ресурсов. По сравнению с текущими вкладами, имеющими краткосрочный характер, срочные депозиты размещаются на более длительное время и могут быть востребованы вкладчиками по истечении установленного срока. Со стороны вкладчика смысл долгосрочного размещения временно свободных денежных средств состоит в получении более высоких процентов. Банк также заинтересован в таких депозитах, поскольку может размещать их в виде кредитов на более длительное время и, соответственно, увеличивать доходы от процентов. Клиент в

 

     

случае  необходимости может досрочно изъять (полностью либо частично) срочный  вклад, но при этом банк вправе существенно снизить размер процентов, подлежащих выплате вкладчику. Данное условие специально оговаривается в договоре срочного депозитного вклада, являющимся основным документом, определяющим права, взаимные обязанности и экономическую ответственность банка и вкладчика как двух равноправных партнеров.

     Цели  депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

      - депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы 
они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;

      - в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать 
разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

      - при   осуществлении   банковских   операций   необходимо   обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

      - особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться    срочным    депозитам,    которые    в    наибольшей    степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

      - при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ресурсов определяются как разница   между   остатками   средств   на расчетных текущих и   других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности);

      - следует принимать   меры к развитию банковских услуг и повышению качества  и   культуры  обслуживания,   что  способствует  привлечению депозитов.

     Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам. Процентная политика в области депозитных операций нужно учитывать объективность условий установления процентов по всем видам вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также

необходимость обеспечения увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям [13, с.74].

     Депозитный  процент может выступать как:

      - показатель прибыльной деятельности банковского учреждения;

      - инструмент сохранения покупательной силы денег, особенно в условиях 
высокой инфляции;

      - форма социально-экономической защиты вкладчиков от обесценения их 
сбережений;

      - инструмент конкурентной борьбы банков, носящей макроэкономический 
характер;

      - инструмент   поддержания   равновесия   локального   денежного   рынка, 
осуществляемого на микроуровне;

      - стимул к созданию вкладов (депозитов физических и юридических лиц.) 
На основании вышеизложенного подхода к пониманию депозитного процента его можно представить в следующем виде: 

Пд = Пб + Ио + SДс +SДк; (1.1) 

     где Пд - депозитный процент;

     Пб - базовая процентная ставка, рассчитываемая с учетом предполагаемых доходов от активных операций;

     И - ожидаемый (прогнозируемый) уровень инфляции;

     SДс - сумма процентов возможных доплат за срочность;

     SДк - сумма процентов возможных доплат для обеспечения конкурентоспособности банка и стимулирования депозитов.

     Формула отражает рыночный подход к формированию депозитного процента. Однако в условиях рыночного установления процентных ставок по активным и пассивным операциям может сложиться такое их соотношение, которое не позволит получить прибыль. Для устранения этого соотношения резкое понижение процентных ставок по депозитам или соответствующее увеличение процента по кредитам является не всегда возможным или желательным для банка. Поэтому для стабилизации процентных ставок по пассивным и активным операциям необходимо наличие специальных резервных или страховых фондов, которые помогают скрыть потребности банка в части обязательств и прибыли при неблагоприятной экономической конъюнктуре. Без создания таких фондов, одним из назначений которых является возмещение расходов по выплате процентов в случае повышения требований депозиторов или падения доходов, невозможно обеспечить устойчивую работу банка [17, с.198].

     С депозитным процентом связан пересчет размеров срочных денежных вкладов. Если  основная сумма вклада и  проценты по  нему  подвергаются  инфляционной переоценке, то для определения размера вклада с учетом инфляции может быть использована следующая формула 

     Сн = Сп(1+Пд+Ио); (1.2) 

     где Сн - накопленная сумма денег (на конец года);

     Сп - первоначальная величина денежного вклада (на начало года);

     Пд - депозитный процент (без корректировки  на годовой уровень инфляции);

     Ио - фактический уровень годовой  инфляции.

     Если  пересчитывается только основная сумма  вклада, то формула может быть преобразована следующим образом: 

     Сн - Сп (1+Пд+Ио);                                                                 (1.3) 

     Уровень инфляции должен быть исчислен нарастающим  итогом с момента открытия счета до последней даты, предшествующей его закрытию. Вследствие невозможности точного учета инфляции и других факторов рыночной конъюнктуры на длительный срок (свыше года) шкала процентных ставок также не может быть жестко фиксированной. Жестко фиксироваться могут только базовая процентная ставка и надбавки к ней за срочность, а остальные составляющие депозитного процента должны рассчитываться банком периодически.

     Средством регулирования депозитной политики банков является депозитный процент  по вкладам, при установлении которого учитываются уникальность услуг  и оригинальность условий хранения денежных средств в данном банковском учреждении, лидерство банка на рынке в части предоставления услуг, необходимость удержания банком позиций на рынке, процентная политика конкурирующих банков, методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д. Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, уровень ставок налогов на доходы банка, характер (физическое или юридическое лицо, государственное или частное предприятия и др.), уровень инфляции, размер привлекаемого депозита, затраты банка на проведение операций и др. [16, с.56].

     Депозитный процент и плата за депозитную операцию не совпадают между собой, поскольку последняя представляет собой комиссионные банка за ведение операции. При установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элементы цены кредита, например, требования центрального банка об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др. Доходы, выплачиваемые по вкладам, выступают серьезным стимулом для населения и субъектов хозяйствования в выборе форм хранения и накопления денежных средств.

     Наиболее  распространенными видами вкладов  в настоящее время являются (в  том числе и за рубежом):

      - срочные вклады, средства с которых не могут быть сняты ранее обусловленного срока;

      - целевые  жилищные  вклады,  предназначенные  на  строительство  или покупку  жилья (владельцам таких  вкладов  предоставлено право первоочередного пользования жилищным кредитом);

      - молодежные вклады, открываемые молодым людям, которые обязуются по договору делать регулярные месячные взносы на депозит в течение заранее оговоренного срока;

      - выигрышные вклады, привлечение средств на которые стимулируется их участием в розыгрыше денежных выигрышей, автомобилей, непродовольственных товаров, строительных материалов и др.;

      - пенсионные сберегательные вклады.

     Процентные ставки по депозитам в некоторых странах зависят от суммы вкладов: с их возрастанием увеличивается доход по вкладу. В целях стимулирования сбережений, особенно на продолжительный срок, кредитные учреждения зарубежных стран платят вкладчикам достаточно высокие проценты (с учетом низкой инфляции) [13,с.204].

     В разных странах имеются особенности  по текущим вкладам (вкладам до востребования) или текущим счетам. В большинстве  стран банки не выплачивают проценты по вкладам на этих счетах, но предоставляют их владельцам множество услуг. Некоторые страны Западной Европы (Италия, Великобритания, Испания) платят по текущим счетам достаточно высокие проценты, которые различаются в зависимости от типа учреждения и категории клиентов. Есть страны, где плата по текущим счетам является чисто символической, в частности, в ФРГ, Голландии; Бельгии она составляет 0,5 %. Во Франции процент, выплачиваемый банком по вкладам клиентов, зависит от договора, при этом свобода договора в ряде случаев ограничена. В частности, запрещено вознаграждение вкладов до востребования, за исключением: некоторых сберегательных счетов. Ставки процента свободны только для вкладов, превышающих 500 тыс. франков и размещаемых на срок более шести месяцев. Для остальных видов вкладов устанавливается верхний предел.

     По  срочным вкладам в большинстве  стран Западной Европы процент зависит  от сроков и величины депозитов. Например, в Англии существует классический депозитный счет, который включает обязательное заблаговременное (за ,7 месяцев) уведомление клиента о снятии средств со счета. При этом процент устанавливается в размере 5  % годовых.  В Бельгии и Италии устанавливается минимальная сумма депозитов, па которую в зависимости от срока начисляются возрастающие проценты.

     Отсутствие  продуманной дифференциации процентных ставок по депозитным операциям не достаточно стимулирует привлечение ресурсов на срочные депозитные счета в крупных суммах и на длительный срок.

 
 
 

 
 
 
  

     

       
 

     

       
 
 
 
 

     Блок-схема 1.1 – Классификация вкладов. 
 

     С точки зрения категории вкладчика все вклады можно разделить на вклады юридических и физических лиц [ 17, с.105].

     Различная форма изъятия денежных средств  со счета по вкладу дает возможность  разделить и вклады юридических, и вклады физических лиц на: вклады до востребования и срочные вклады.

     Следующим критерием для дальнейшей классификации  срочных вкладов и юридических, и физических лиц является срок действия договора по вкладу.