Безналичные расчеты

     Несмотря  на то, что темпы создания сети платежных  терминалов опережают темпы эмиссии  карточек, они все же недостаточны. Решение проблемы увеличения доли безналичных  расчетов в розничном товарообороте  лежит в двух плоскостях:

1. Создание технической инфраструктуры применения банковских пластиковых карточек и доведение ее до нормативного уровня;
2. Рациональное и эффективное использование уже созданной сети платежных терминалов.

     Решение поставленных проблем перед рынком банковских услуг, связанных с применением  банковских пластиковых карточек, Республики Беларусь будет способствовать увеличению расходов потребителей, а значит,  увеличению потоков вливаемых средств  в платежный оборот со стороны  держателей карточек, экономии издержек при проведении расчетов, аккумулированию  капитала и созданию потенциально мощного  ресурса для роста экономики  за счет перевода наличных денежных средств  на счета в банки, и формированию инвестиционных фондов невысокой стоимости. Однако достижение этих целей возможно только при относительно стабильном потоке денежных средств со счетов карточек на счета в банке. 
 
 

2.3 Организация расчётов  платежными поручениями 

          Срочные платежи применяются: при авансовых платежах (т. е. до отгрузки товара); платежах после отгрузки товара (т. е. путем прямого акцепта товара); частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи имеют место в рамках договорных отношений сторон без ущерба для их финансового положения. Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичном обороте эта форма расчетов составляет свыше 80%. Также получает распространение такая форма расчетов, как расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование-поручение - требование поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Особенности реквизитов платежного требования-поручения состоят в том, что они отражают и сумму требования получателя денег, заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати, и сумму, которую плательщик поручил банку списать со своего счета. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется в банк покупателя. Поступившее в банк плательщика платежное требование-поручение оплачивается покупателем только в порядке предварительного акцепта. Заявленный плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частичным, но обязательно мотивированным. Срок акцепта (полного или частичного) устанавливается в три рабочих дня, не считая дня поступления в банк расчетных документов. В случае неполучения банком акцепта плательщика по платежному требованию-поручению оно возвращается в банк поставщика с указанием, что расчетный документ не акцептован. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных требований-поручений несут плательщики. Платежное требование-поручение принимается банком только при наличии средств на счете плательщика. Расчеты платежными требованиями-поручениями, как и платежными поручениями, не требуют больших затрат на их проведение, однако скорость расчетов по ним несколько ниже. Такая форма расчета способствует укреплению договорных отношений в хозяйстве, поскольку их оформление осуществляет сам получатель платежа - поставщик - сразу же после отгрузки продукции или оказания услуг. Платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика[26].

         Платежное поручение (в дальнейшем –  «поручение»)  представляет  собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку  о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

     Поручением  могут производиться:

• расчеты за полученные товары при условии ссылки в поручении  на  номер  и дату товарно-транспортного или иного документа, подтверждающего отгрузку(отпуск) товара;
• расчеты по нетоварным операциям  (платежи  в  бюджет  и  во  внебюджетные фонды, погашение задолженности  банку  по  ссуде  и  процентам,  переводы средств на выплату заработной платы в пользу отдельных граждан,  оказание и возврат временной финансовой помощи, предоставление займа);
• предварительная оплата (в случаях, предусмотренных  нормативными  актами, договорами).  Под  предварительной  оплатой  понимается  оплата  товаров, готовых к отгрузке (отпуску) покупателям к моменту платежа и  отгружаемых (вывозимых) не позднее трех рабочих дней со дня получения  платежа,  если другие сроки не определены договором или  нормативными  актами,  которыми предусмотрен данный порядок расчетов;
• авансовые платежи (в соответствии с заключенными  договорами). Авансовый платеж  –  сумма  денежных  средств,  перечисленная,  выданная   в   счет условленного  платежа  или  расходов,  по   которым   отчет   будет   дан впоследствии;
• оплата товарных векселей.

    В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

• - платежей в бюджет
• - погашения банковских ссуд и процентов по ссудам, перечисления средств органам государственного и социального страхования
• - взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.д.
• - приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей, уплаты пени, штрафов, неустоек и др.

     Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк в 2 экземплярах.

     Преимущества данной формы расчетов:

• Универсальность.
• Можно сблизить дату отгрузки с датой оплаты.
• Простота оформления и прохождения через банк.

      Недостатки данной формы расчетов:

• Нет должной гарантии платежа.
• Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

        При недостаточности денежных средств на счете, для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
• в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
• в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
• в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности[26].

      Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. 
 

2.4 Организация расчётов  чеками 

         Расчеты чеками имеют ряд особенностей. Чек - это вид кредитных денег, представляющих собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж казанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика указывается банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться с помощью чеков. Чек не является платежным документом, поскольку его выдача не означает завершение платежа, а лишь означает замену одной формы отношений на другую (отношения между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами). Эти отношения прекращаются лишь после предъявления чека банку и совершения платежа по нему.

Чеки  именные, ордерные, и на предъявителя. Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя (предъявительский чек) предается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент бывает именным (в нем указано лицо, которому передается чек) и бланковым (такое лицо не указано). Передача чека путем индоссамента может быть совершена любому лицу, число индоссаментов не ограничено. С точки зрения инкассации чеки подразделяются на денежные и расчетные (для расчетов в безналичной форме). Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке. Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов. В настоящее время при платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет "Расчетные чеки". Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате по представлению соответствующему плательщику в течение 10 дней. Суть расчетов чеками заключается в том, что по заявлению фирмы обслуживающий ее банк предоставляет ей чековую книжку специального образца с определенным набором отрывных чеков. Книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа.

Чековые книжки бывают двух типов: лимитированные и нелимитированные.

Нелимитированная книжка не предусматривает депонирования денежных средств. В этом случае покрытием чека в банке служат средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чековой книжки. Банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

         В Республике Беларусь, в отличие от международной практики, чековая форма безналичных расчетов менее распространена. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом РБ, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем является юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Вместе с чеками банк обязан выдать фирме-клиенту чековую карточку (идентификационную карточку). Она выдается в одном экземпляре и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку. На лицевой стороне этой карточки указываются: наименование банка и его местонахождение; название "чековая карточка", наименование фирмы-клиента; подпись чекодателя; номер счета чекодателя; а на оборотной - условия оплаты чеков банком и проставляются печать и подпись ответственного работника банка. Чек должен быть предъявлен указанному в чеке плательщику в течение срока действия чека. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

         Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование "чек", включенное в текст документа;
• поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
• указание валюты платежа;
• указание даты и места составления чека;
• подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

        Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его законности. Чек, не содержащий указания места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

         Банки гарантируют оплату чеков при соблюдении следующих условий:

• чек выписан на сумму не более указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
• подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи, проставленной на чековой карточке;
• номер счета фирмы-чекодателя, указанный в чеке, должен соответствовать номеру, указанному на чековой карточке;
• идентификация чекодателя осуществляется путем сравнения его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке;
• чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

         Фирма, принимающая в оплату чеки, обязана проверить соблюдение перечисленных условий. Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Принимая к оплате чек, банк-плательщик обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. Права по чеку могут быть переданы, за исключением именного чека, который не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным. Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.