Банковские ресурсы – их состав, назначение, экономическая характеристика

БЕЛОРУССКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ  СОЮЗ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ  КООПЕРАЦИИ»

 

 

 

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему «Банковские ресурсы – их состав, назначение, экономическая характеристика»

 

 

 

 

 

 

Студентки

учетно-финансового факультета,

 3 курса, группы О-33

К.С. Романчук

 

Научный руководитель

преподаватель-стажер

Повод И.Н.

 

 

 

 

 

 

Гомель 2012

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 4

 

1 СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  6

1.1 Понятие ресурсов банка, их структура и сущность 6

1.2 Собственный капитал коммерческих банков и его функции 10

1.3 Привлеченные ресурсы коммерческих банков и их значение 14

 

2 ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ БАНКОВ 19

2.1 Формирование собственного капитала банка 19

2.2 Механизм формирования привлеченных ресурсов  22

 

3 СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ В РАЗВИТИИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ………………………………………..27

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………   .41 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 43

 

 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа состоит из реферата, введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Общий объем работы составил 45 страниц, в том числе 4 таблицы, 21 рисунок.

Курсовая работа выполнена на тему «Банковские ресурсы — их состав, назначение, экономическая характеристика».

Ключевые слова: ресурсная база, собственные средства, привлеченные средства, уставный фонд, резервный фонд, вкладные операции, эмиссия ценных бумаг, выпущенных банком.

Объектом исследования является  деятельность банков Республики Беларусь по формированию ресурсной базы.

Целью курсовой работы является комплексное исследование теоретических аспектов организации операций банка по формированию ресурсной базы, а также изучение современных тенденций в развитии ресурсной базы банков Республики.

Методология курсовой работы основана на научном методе познания, диалектическом подходе к пониманию ресурсной базы банка. В процессе работы применялись общенаучные методы исследования, такие как анализ и синтез, индукция и дедукция, сравнение, системный подход.

Элементы научной  новизны полученных результатов: изучен экономико-правовой аспект формирования ресурсной базы банков Республики Беларусь, определены особенности механизма формирования собственных и привлеченных средств банков, исследованы современные тенденции в развитии ресурсной базы банков.

Экономическая и социальная значимость работы: результаты исследования могут быть использованы при организации работы в области формирования ресурсной базы банка с целью повышения их эффективности, а также в области ликвидации финансовой безграмотности населения Республики Беларусь.

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Развитие банковской системы Республики Беларусь является необходимым условием повышения эффективности функционирования экономики страны и благосостояния белорусского народа. В настоящее время деятельность отечественных банков нацелена на постоянный рост функционального потенциала финансового сектора экономики, что проявляется в опережающих темпах роста ключевых параметров развития банковской системы над темпами роста ВВП. Для того чтобы банки были в состоянии полноценно выполнить свои функции в рамках воспроизводственного процесса, они должны отвечать как минимум двум базовым требованиям: обладать достаточными ресурсами и быть устойчивыми.

Устойчивость банка  предполагает, что кредитная организация  в течение достаточно продолжительного отрезка времени будет в состоянии на требуемом уровне выполнять присущие ей функции. Банк устойчив тогда, когда он развивается в соответствии с меняющимися и постоянно растущими экономическими потребностями. Адаптация банка к меняющимся условиям рынка выражается в его качественном развитии, что находит подтверждение не только в постоянно расширяющемся спектре предоставляемых услуг юридическим и физическим лицам, но и в увеличении основных показателей его деятельности, основным из которых является эффективность операций банка по формированию его ресурсной базы. Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Следовательно, ресурсная база банка в значительной мере предопределяет объем и структуру доходов, ликвидность и финансовый результат в целом по банку. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов, поскольку они обеспечивают его финансовую устойчивость.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Все это и обуславливает актуальность темы представленной курсовой работы.

Целью курсовой работы является комплексное исследование теоретических  аспектов организации операций банка  по формированию ресурсной базы, а также изучение современных тенденций в развитии ресурсной базы банков Республики Беларусь.

Для достижения поставленной цели в ходе курсового исследования были поставлены и последовательно  решены следующие задачи:

• рассмотреть экономическую сущность ресурсной базы банка;
• изучить состав собственного капитала банка и его функции;
• представить состав привлеченных ресурсов коммерческого банка;
• изучить механизм формирования собственного капитала банка;
• изучить механизм формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка;
• исследовать современные тенденции в развитии ресурсной базы банков Республики.

При написании курсовой работы были использованы  законодательные акты Национального банка Республики Беларусь и локальные акты банков.

Теоретической основой  работы послужили труды следующих  экономистов: Жукова Е.Ф., Кравцовой Г. И., Краменко О.С., Лаврушина О.И., Райсберг Б.А., Тагирбекова К. Р., Черкасова В.Е. и др.

 

1. СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

1. Понятие ресурсов банка, их структура и сущность

 

Банковская  система является центральным звеном финансово-кредитной системы, выполняющим основную нагрузку по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота. От ресурсного потенциала и его стабильности зависит объем активных операций банка, а, следовательно, — ликвидность, доходы и рентабельность банковской деятельности. Совершенно очевидно, что эффективная ресурсная политика позволяет обеспечивать нормальную банковскую деятельность, регулировать денежную массу в стране, успешно осуществлять традиционные операции банка и расширять предоставляемые клиентам услуги. Таким образом,  проявляется специфика деятельности банков, которая заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах на условиях возвратности и платности.

Термин «ресурсы» имеет  французские корни и произошел  от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего- либо [2, с.47].

В теории банковского  дела можно выделить две основные точки зрения по поводу экономической сущности банковских ресурсов. Так, например, в Большом Экономическом словаре под редакцией А.Н. Азрилияна «ресурсы, банковские — совокупность средств, включающая собственные и привлеченные средства банков, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитования и других активных операций» [2, с.47].

В словаре под редакцией  Б.А. Райсберг, ресурсы банка — это собственные активы банка, состоящие из денежных средств в кассе и сумм, причитающихся от должников, инвестиций, кредитов, основных средств [28, с.207]. Таким образом, Б.А. Райсберг понимает под ресурсами банка его активы, образуемые за счет собственных и привлеченных источников, которые обеспечивают деятельность банка как экономического субъекта и позволяют получать прибыль. По нашему мнению такая точка зрения не совсем верная. Наиболее точно раскрывает экономическую сущность банковских ресурсов  Г.И. Кравцова («Организация деятельности коммерческих банков»), которая предлагает под ресурсами банка понимать собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате произведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка [20, с.112]. С этой точки зрения  ресурсы банка — это средства или фонды денежных средств, формирующие банковские пассивы (средства акционеров и обязательства банка перед клиентами — юридическими и физическими лицами), то есть банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций.

Для большей наглядности  основные подходы к определению  экономической сущности ресурсов банка  представлены в  таблице 1.1.

 

Таблица 1.1 – Основные подходы к определению экономической сущности ресурсов банка

 

Источник	Определение
Кравцова Г.И.[20]	Ресурсы банка — собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций ( в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка
Буевич С.Ю.[3]	Банковские ресурсы  — совокупность средств, включающая собственные и привлеченные средства банков, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитования и других активных операций
Райсберг Б.А. [28]	Ресурсы банка — это собственные активы банка, состоящие из денежных средств в кассе и сумм, причитающихся от должников, инвестиций, кредитов, основных средств
Краменко О.С. [21]	Ресурсы коммерческого  банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций
Черкасов В.Е. [35]	Банковские ресурсы — это ресурсы банка, состоящие из собственных и привлеченных средств банка
Финансово-кредитный  энциклопедический словарь под редакцией:   Грязнова А. Г.[22]	Банковские ресурсы  — совокупность денежных средств, находящихся  в распоряжении банков и других кредитных  организаций и используемых ими для проведения активных операций и образования резервов

Примечание. Источник: собственная разработка на основе изучения литературы

 

Исходя, из вышеизложенного  можно сделать вывод, что  ресурсы банка — это средства или фонды денежных средств, формирующие банковские пассивы (средства акционеров и обязательства банка перед клиентами — юридическими и физическими лицами), то есть банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций.

Несмотря на общий  характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами  и инициаторами  их проведения, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и другим. Чаще всего в экономической литературе выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:

• первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
• формирование и увеличение фондов банка;
• депозитные операции;
• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Изучение специальной литературы показало, что в нормативно-правовых  документах Республики Беларусь отсутствует единый подход к классификации источников банковских ресурсов. В зависимости от того, кто является инициатором привлечения, предлагаем выделять собственные, привлеченные и заемные банковские ресурсы (рисунок 1.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1– Классификация источников банковских ресурсов

Примечание. Источник – собственная разработка на основе изучения специальной литературы

 

Инициатором внесения средств на те или иные счета в банк являются сами клиенты (привлеченные средства), а инициатором получения кредитов в других банках и в Национальном банке Республики Беларусь являются сами банки (заемные средства).

 Источники средств  банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые, дорогие.

К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов.