Анализ активов кредитной организации на примере ОАО КБ ОО №1 "Иваново"

Продолжение таблицы 4

      Для оценки состояния качества активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости в соответствии с установленными инструкцией ЦБ РФ от 03.12.97 года № 1 коэффициентами риска по группам активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска (%), деленный на 100.

Таблица 5                                                          Группа рисков ОАО КБ «ИВАНОВО»

           Из таблицы видно, что банк имеет сводный риск активов в размере 367485  тысяч рублей, или 100% активов. По сравнению с 2010 годом коэффициент риска активов увеличился. Это напрямую связано с увеличением кредитования.

     Таким образом, банк не диверсифицирует риски  по всем активам, занимаясь в основном однотипными операциями по кредитованию. Обобщающим показателем в анализе рациональной структуры активов является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Этот коэффициент показывает какая часть активов приносит доход.  
 

Таблица 6                                                                  Структура активов, приносящих процентный доход

      Как видно из таблицы 6, сумма активов, приносящих процентный доход, составила 37868721 тыс. руб., что выше показателя 2009 года на 12934029 тыс. руб.

     Основная  сумма активов, приносящих процентный доход 88,6% размещена в краткосрочных  кредитах. По сравнению с 2010 годом уменьшились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск.

     За  отчетный период наблюдается большое  увеличение инвестиций в государственные ценные бумаги. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно.

     Анализ  активов банка был проведен с  учетом требований ликвидности, доходности и рискованности.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ  УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ

3.1 Новые формы привлечения финансирования активов банка

      Банк  «ИВАНОВО» может использовать такие формы финансирования как: продажа займов, секьюрьтизация, гарантийные кредитные письма и финансовые гарантии. С помощью этих новых форм деятельности банк может увеличить свою прибыль т.к. при продаже займов банк может получать проценты с заемщика, а при использовании таких форм деятельности как гарантийные письма и финансовые гарантии банк не получит никакого убытка. При продаже низкоприбыльных активов освобождается место для высокоприбольных активов когда на рынке происходит повышение процентной ставки.

      Секьюритизация (от англ. securities — «ценные бумаги») — финансовый термин, означающий одну из форм привлечения финансирования путём выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами, генерирующими стабильные денежные потоки (например, портфель ипотечных кредитов, автокредитов, лизинговые активы, коммерческая недвижимость, генерирующая стабильный рентный доход и т. д.).

      В последнее время под термином "секьюритизация" в узком смысле стали понимать инновационную форму финансирования. Понятие Asset Securitisation (секьюритизация активов) обозначает новую технику привлечения средств, которая получила широкое признание сначала в США, а потом и в Европе. Речь идет о механизме, при котором финансовые активы списываются с баланса предприятия, отделяются от остального имущества и передаются специально созданному финансовому посреднику (Special Purpose Vehicle - SPV), а затем рефинансируются на денежном рынке или рынке капитала. Рефинансирование осуществляется либо посредством выпуска Asset-Backed Securities - ABS (ценные бумаги, обеспеченные активами), либо путем получения Asset-Backed Loan (синдицированного кредита).

      В последнее время рынок секьюритизации активов развивается стремительными темпами. В США объем обращающихся на рынке ABS уже давно перевалил за 3 трлн долл. В старом свете рынок пока не достиг таких огромных размеров и во многих странах, компании которых редко прибегают к этой технике (Швеция, Дания, Ирландия, Бельгия), пока еще носит эпизодический характер.

      В первую очередь секьюритизация может  быть интересна коммерческим банкам, имеющим значительные портфели однородных кредитов, лизинговым компаниям, фондам недвижимости и девелоперам.

      Средства, полученные от продажи ценных бумаг, направляются на предоставление новых кредитов и других активов банка.

      При секьюритизации происходит оформление части доходных активов векселями  и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких  ценных бумаг на открытом рынке.

      По  мере оплаты доходных активов поток  дохода устремляется к держателям ценных бумаг. Другими словами, банковские займы трансформируются в свободно продаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.

      Банк  со своей стороны, возвращает денежные средства, затраченные на приобретение активов, и использует новые средства для предоставления новых займов или для покрытия операционных расходов. В сущности, секьюритизация - это процесс превращения неликвидных займов в ликвидные активы. Более того, в ходе этого процесса банк может получить дополнительную прибыль в виде комиссионных за обслуживание пакетов активов. Обычно секьюритизация означает контроль за выплатой заемщиками своих долгов, сбор пошлин и создание достаточного запаса средств для защиты держателей ценных бумаг, выпущенных под эти займы. Банк, продолжая выполнять операции по любым вложенным активам, может извлекать их из своего баланса, снижая тем самым риск убытков в случае, если займы не оплачиваются или процентная ставка становится ниже номинальной. Банк также может получать дополнительные доходы от разницы между процентными ставками при секьюритизации активов и выплатами акционерам. Активы, пакетированные в целях обеспечения выпущенных ценных бумаг, должны быть однородны по качеству и целям и обладать инвестиционными свойствами (такими, как высокие доходы или легкая обращаемость на рынке), что привлекает инвесторов.

      Ценные  бумаги, обеспеченные займами, выгодны  как для инвесторов, их получающих, так и для финансовых учреждений, их выпускающих, но при этом существует определенный риск. Неожиданно высокий удельный вес займов может привести к тому, что они могут быть не выплачены, вопреки ожиданиям, вследствие чего снизится планируемый поток прибыли, выплаты по основной сумме капитала, а также ожидаемые доходы инвесторов.

      Секьюритизация  активов характеризуется риском особого рода, называемым риском платежа. Если основная часть пакетирования  займов оплачена досрочно, то это может  создать проблему для инвесторов, так как досрочные платежи  обычно происходят при падении процентных ставок и, следовательно, инвестор будет вынужден дополнительно инвестировать эти средства на рынке с меньшими доходами.

      Секьюритизация  может повысить уровень конкуренции  между банками за депозиты, так  как опытные депозиторы могут  обнаружить, что они могут получить больший доход, покупая ценные бумаги, обеспеченные займами, чем при покупке банковских депозитов. Секьюритизация позволяет многим корпорациям обходить свои банки в получении займов и находить кредиты на открытом рынке посредством продажи ценных бумаг, тем самым снижая рост займов - основного источника доходов для большинства банков. Банки, однако, могут получать непосредственную прибыль, предлагая комиссионные, кредитные письма для усиления деятельности корпораций, продающих эти ценные бумаги на открытом рынке, и выступая гарантом по некоторым видам выпускаемых ценных бумаг.

      Банки могут использовать займы не только для обеспечения выпускаемых  ценных бумаг, в качестве источника  формирования новых средств, но и  для продажи их новым владельцам. Это могут быть как новые займы, так и находящиеся некоторое время на балансе банка-продавца. Как правило, банк-продавец сохраняет права по обслуживанию долга, собирая с должников платежи по процентам и следя за выполнением ими сроков платежей в интересах покупателя займа за комиссионные.

      Привлекательность данной операции заключается в том, что при продаже низкоприбыльных  активов высвобождается место для  высокоприбыльных активов, когда на рынке происходит повышение процентной ставки. Получаемая при этом прибыль используется на финансирование других источников доходов банка и для конвертации первоначальных неликвидных активов в ликвидные. Кроме того продажа займов замедляет рост банковских активов, что помогает менеджерам банка добиваться лучшего баланса между ростом банковского капитала и риском, связанным с кредитованием.