Анализ активов кредитной организации на примере ОАО КБ ОО №1 "Иваново"

      Значительную  долю в структуре ссудной задолженности  по-прежнему занимают кредиты и депозиты, размещенные в кредитных организациях и ЦБ РФ. На 01.01.2011г. их  объем составил 195396 тыс.руб. или 15,82%, в отчетном периоде их доля возросла на 2,67 процентных пунктов. При размещении ресурсов предпочтение отдается данному виду активов в первую очередь в связи с их высокой надежностью и ликвидностью.

      Объем ссуд, выданных юридическим лицам  и индивидуальным предпринимателям, в отчетном периоде вырос на 217516 тыс. руб., 33,7 % составили в 2010г. темпы  прироста портфеля корпоративных клиентов. Чистая срочная ссудная задолженность  корпоративных клиентов по состоянию на 01.01.2011г. составила 862656 тыс. руб.

      Объем кредитов, предоставленных физическим лицам в 2010г. составил 176515 тыс. руб., за год он вырос на 32105 тыс. руб. или  на 22,2%. Несмотря на положительную динамику, в структуре общей ссудной задолженности доля таких кредитов уменьшилась на 1,35 процентных пункта. В основном, рост кредитного портфеля физических лиц происходил за счет увеличения количества операций: количество выданных кредитов в отчетном году достигло 301, вдвое превысив показатели 2009г. При этом средний размер предоставляемого кредита снизился на 20% и составил 432,6 тыс. руб.

      При рассмотрении обеспеченности ссуд, предоставленных  физическим лицам, можно констатировать, что 98,0% кредитов являются обеспеченными. 74,3% ссудной задолженности физических лиц обеспечено объектами недвижимости, 12,1% - транспортными средствами и оборудованием, 11,6% - поручительствами. Необеспеченными являются 2,0% общего объема розничных кредитов. Данные кредиты предоставлены банком своим сотрудникам, максимальная задолженность по таким кредитам не может превышать 100 тыс. руб.

      В отчетном периоде произошло уменьшение объема чистой просроченной ссудной  задолженности на 11649 тыс. руб., его  доля в структуре ссудной задолженности  снизилась на 1,27%. Снижение чистой просроченной задолженности обусловлено досозданием резервов на возможные потери по ссудам. По состоянию на 01.01.2011г. резервы созданы по 99,3% просроченной ссудной задолженности (для сравнения - на 01.01.2010г. «покрытие» резервами просроченной задолженности составляло 78,9%).

      В целом по портфелю ссуд, предоставленных  юридическим (без учета кредитных  организаций) и физическим лицам, резервы  созданы в объеме 7,70%. Указанный  факт свидетельствует о постоянном мониторинге качества активов кредитной организации, а также о своевременном формировании резервов. Как и в предыдущие годы, банк использовал практику формирования резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, предусмотренном нормативными актами Банка России.

      По  состоянию на 01.01.2011г. доля проблемных и безнадежных ссуд ОАО КБ «ИВАНОВО» составила 6,2% в общем объеме ссудной задолженности. В целом по банковскому сектору РФ данный показатель находился на уровне 8,2%. 

      Проведение  активных операций в 2010г. было обусловлено постоянным ростом ресурсной базы.

      Таблица 1                                              Привлеченные и собственные средства ОАО КБ «ИВАНОВО»

          Объем привлеченных средств на 01.01.2011г. сложился в размере 1431205 тыс. руб. В целом за год произошло общее увеличение ресурсной базы на 491365 тыс. руб., в относительном выражении на 52,3%, прирост собственных ресурсов составил 1,5%  (таблица 1).

      В отчетном периоде основные изменения  в структуре привлеченных средств были обусловлены тем, что на фоне значительного увеличения вкладов физических лиц (на 384276 тыс. руб. или на 70,2%) и остатков на расчетных счетах (на 131756 тыс. руб. или на 54,3%) уменьшилась необходимость привлечения депозитов юридических лиц. Уменьшением доли в структуре привлеченных ресурсов по состоянию на 01.01.2011г. характеризовались прочие ресурсы. На прежнем уровне осталась доля выпущенных банком векселей при снижении абсолютного значения на 512 тыс. руб.

      Наряду  с открытием новых структурных подразделений в 2010г. продолжилось развитие уже имеющихся – дополнительных офисов в г.Иваново и в г.Комсомольск, операционного офиса в г.Суздаль, операционной кассы вне кассового узла №3 на ул. Гнедина в г.Иваново. Предоставляя самый разнообразный спектр банковских услуг, офисы увеличивают количество обслуживаемых клиентов, наращивают объемы операций. Общий объем вкладов физических лиц, привлеченных внутренними структурными подразделениями в 2010г., составил 117806 тыс. руб., из них - подразделениями, занимающимися активными операциями,  привлечено 71853 тыс. руб. Рост кредитного портфеля банка в результате деятельности внутренних подразделений составил 143340 тыс. руб.

      Высокорентабельными и наименее рискованными являются предоставляемые  банком и его структурными подразделениями услуги по приему коммунальных платежей. В настоящее время банком заключены договора на прием платежей с такими организациями как МУП «РКЦ ЖКХ г. Иваново», ОАО «ЦентрТелеком», Управление Федеральной Регистрационной службы, ФГУП «Российский государственный центр инвентаризации и учета объектов недвижимости - федеральное бюро технической инвентаризации», Управление Федеральной Миграционной службы, ГИБДД и др. В г.Суздаль Владимирской области заключены 18 договоров с различными организациями по приему средств от населения. Благодаря такому широкому перечню принимаемых платежей данная услуга пользуется стабильным спросом: в 2009г. банк принял 21650 платежей на сумму 15021 тыс.руб., в 2010г.  - 22 325 платежей на сумму 17869 тыс. руб.

      Предоставление  корпоративным клиентам банка разнообразных  расчетных услуг, внедрение новых  технологий, оперативность при проведении платежей оказали влияние на рост количества расчетных счетов и объемов  проводимых расчетных операций. Совокупный оборот по счетам клиентов в 2010 году составил 23476,5 млн. руб., объем проведенных платежей за отчетный период увеличился на 3,62%. За год банком было обработано 220 тыс. платежных поручений клиентов, из них 60,9% было предоставлено клиентами в электронном виде с применением систем «Интернет-клиент» и «Клиент-банк». Данные системы хорошо зарекомендовали себя в удаленной работе с расчетными счетами. В отчетном периоде к системе «Классический» Клиент-банк было подключено 19 клиентов, к системе Интернет-клиент - 108 клиентов, к системе аудиообслуживания подключилось 13 клиентов банка. Для клиентов - юридических лиц проводятся платежи через систему банковских электронных срочных платежей БЭСП. Всего за 2010г. по этой системе банком было проведено платежей на сумму 228491 тыс. руб., что значительно превышает показатель 2009 года (83932 тыс. руб.).

      Клиенты банка – юридические лица также  пользуются услугами по инкассации и  доставке наличных денежных средств. Клиентская база остается постоянной, в отчетном году с клиентами заключено 3 новых договора на инкассацию. Средний объем ежедневно инкассируемой денежной наличности в 2010г. составил 869 тыс. руб.

      По-прежнему востребованным остается предоставление услуг по безналичным переводам  денежных средств с применением  систем  «Moneygram» и «Contact». Если в 2009г. по системе «Contact» общая сумма переводов по России и за рубеж составила 101492 тыс. руб., то в 2010г. их суммарный объем увеличился на 22,9% и составил 124710 тыс. руб.

      Традиционно пользуется спросом у клиентов услуга по предоставлению в аренду индивидуальных сейфовых ячеек, на 01.01.2011г. в банке была арендована 221 ячейка из 277 имеющихся. Данный показатель находится примерно на уровне предыдущего отчетного периода.

      В 2008г. банк присоединился к международной  платежной системе (МПС) MasterCard International в статусе аффилированного участника. В различных организациях – партнерах банка установлены четыре электронных платежных терминала, имеется один собственный банкомат в г.Суздаль, а также 3 платежных электронных терминала в пунктах выдачи наличных на территории г. Иваново и Ивановской области. За прошедший год количество выпущенных банком пластиковых карт выросло на 77,8%. Сумма операций, совершенных держателями карт за 2009г. составила 3687 тыс. руб., за 2010г. – 7921 тыс. руб., таким образом, оборот средств с использованием карт вырос на 114,8%. Кроме того, в 2010г. были реализованы 2 зарплатных проекта – один для сотрудников банка был реализован в октябре 2010г., другой – для клиента банка был реализован в г.Суздаль в августе 2010г.

      Банк  имеет 3 вида лицензий профессионального  участника рынка ценных бумаг. В  настоящее время банк предлагает клиентам брокерские, дилерские услуги, услуги по доверительному управлению денежными средствами и ценными  бумагами. При брокерском обслуживании клиенты банка могут осуществлять операции на основных торговых площадках России (ММВБ, РТС) и внебиржевом рынке с любыми ценными бумагами на выгодных условиях и с минимальными затратами времени и средств. В 2010г. на брокерском обслуживании у банка находилось 24 клиента, что находится на уровне прошлого года. Количество сделок в 2010г. их составило 14948. Оборот денежных средств клиентов, находящихся на брокерском обслуживании, в 2010г. составил  1537738 тыс. руб.

      В течение 2010 г. происходило совершенствование материально-технической базы банка. Закуплены и введены в эксплуатацию 12 ПЭВМ, 5 принтеров, организован VPN канал между центральным офисом и структурными подразделениями в г.Суздаль, проведены подготовительные работы для установки банкомата в центральном офисе банка.

      Постепенное снижение в течение года ставки рефинансирования ЦБ РФ и конъюнктура рынка банковских услуг оказали влияние и на процентные ставки ОАО КБ «ИВАНОВО»  по различным банковским инструментам.

      В первые месяцы 2010г. процентные ставки по депозитам физических лиц держались на уровне 13,01%. Затем, в течение года средневзвешенная ставка планомерно снижалась в соответствии с политикой по управлению ресурсами, проводимой руководством банка, и на 01.01.2011г. составила 10,50%.  Соответственно снижались процентные ставки и по другим платным ресурсам банка: процентная ставка по субординированному кредиту на 01.01.2010г. находилась на уровне 11,46%, на 01.01.2011г. она снизилась до 10%, ставка по депозитам юридических лиц за указанный период изменилась с 11,92% до 9,85%. 

      В отчетном периоде средневзвешенная ставка по кредитному портфелю постепенно снижалась в соответствии с общей  тенденцией. Если по состоянию на 01.01.2010г. она составляла 17,83%, то на 01.01.2011г. средняя  ставка составляла 16,23% (диаграмма 4). Средневзвешенная ставка по части активов, которая в течение года размещалась в депозиты Центрального Банка, также на протяжении года постепенно снижалась и на 01.01.2011г. составила 2,95%. Сложившаяся на две отчетные даты процентная ставка портфеля торговых ценных бумаг снизилась: на 01.01.2010г. она составляла 12,31%, на 01.01.2011г. – 9,5%. 

      Таким образом, средневзвешенная ставка по привлеченным ресурсам в 2010г. существенно снизилась: на 01.01.2010г. она составляла 9,36%, на 01.01.2011г. - 7,61%, средневзвешенная ставка размещения по работающим активам претерпела аналогичные изменения, снизившись в течение года с 15,92%, до уровня 13,58%,  процентный спрэд в течение 2010г. снизился на 0,5% и составил 6,0%.

      Статьи  отчета о прибылях и убытках за 2010г. имели разнонаправленную динамику. В отчетном периоде банк использовал широкий спектр доходных инструментов для размещения свободных ресурсов. Приоритет отдавался наиболее надежным активам, в данном направлении банк наращивал портфель торговых ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России. Рост процентных доходов от вложений в ценные бумаги составил 245% по отношению к предыдущему году, в абсолютном выражении процентные доходы выросли на 16250 тыс.руб. Темп прироста кредитного портфеля в 2010г. составил 33,8%, прирост процентных доходов составил 10059 тыс.руб.. Увеличение объема и структуры  работающих активов  привело к изменению негативной динамики чистых процентных доходов в 2009г. на положительную, в 2010г. в отчетном периоде чистые процентные доходы выросли на 5574 тыс. руб. или на 7,25%.