Анализ активов кредитной организации на примере ОАО КБ ОО №1 "Иваново"

Сокращенное наименование на русском языке –  Опер. офис № 1 ОАО КБ «ИВАНОВО».

     Местонахождение Операционного  офиса № 1: 601293, Владимирская область,  г. Суздаль, ул. Васильевская, д. 27.

     Операционный офис № 1 гарантирует  тайну по операциям, счетами  вкладам клиентов Банка и его  корреспондентов. Все служащие  Операционного офиса № 1 обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах Банка, его клиентов и корреспондентов. Справки по операциям, счетам и вкладам клиентов Банка могут выдаваться только в случаях, предусмотренных действующим законодательством и уставом Банка.

     Операционный офис № 1 осуществляет банковские операции и другие сделки в соответствии с лицензиями Банка, Уставом Банка и в пределах прав, предоставленных ему настоящим Положением и внутренними документами Банка.

     Операционный офис № 1 ОАО КБ «ИВАНОВО» вправе осуществлять следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц, за исключением кредитных организаций, во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение денежных средств, за исключением кредитных организаций, (до востребования и на определенный срок) от имени Банка и за счет Банка;

- открытие и ведение банковских счетов юридических (за исключением корреспондентских счетов кредитных организаций (филиалов) и физических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

     Отношения Операционного офиса № 1, выступающего от имени Банка, с клиентами строятся на договорной основе, определяющей взаимные права и обязанности, а также имущественную ответственность сторон:

- использовать типовые формы договоров, действующих в Банке, а также процентные ставки, размеры комиссионного вознаграждения за оказываемые услуги, установленные Банком;

- совершать иные действия, не запрещенные действующим законодательством, по указанию руководства Банка. 

     Общее руководство Операционным  офисом осуществляет заместитель председателя правления Банка.

     Руководство текущей деятельностью  Операционного офиса № 1 осуществляется  Руководителем, назначенным председателем  правления Банка.

     Руководитель операционного офиса  № 1:

- Руководит деятельностью Операционного офиса № 1, несет ответственность за выполнение возложенных на Операционный офис № 1 задач, приказов, распоряжений и иных решений органов управления Банка;

- Обеспечивает сохранность имущества, денежных средств и других ценностей;

- Предоставляет в установленном порядке предложения о приеме, перемещении и увольнении работников Опер. офиса № 1, поощрении отличившихся работников, наложении взысканий на работников за нарушение трудовой дисциплины;

- Организует работу по привлечению и обслуживанию клиентов;

- Подписывает от имени Банка, действуя на основании выданной доверенности, договоры, в том числе договоры банковского счета, кредитные, залога, поручительства, хозяйственные, контролирует их исполнение;

- Предоставляет Правлению Банка на рассмотрение и согласование проекты смет административно-хозяйственных расходов Операционного офиса № 1;

-  Отчитывается о своей деятельности перед Правлением Банка.

     Операционный офис № 1, являясь  внутренним структурным подразделением  Банка, не имеет своего баланса  и своей отчетности, предоставляемой   государственным налоговым органам и Центральному Банку Российской Федерации.

     В своей деятельности Операционный  офис № 1 руководствуется общими  правилами ведения бухгалтерского  учета, организации операционной  работы, документооборота, внутрибанковского  контроля и бухгалтерской отчетности в соответствии с действующими законодательством РФ, нормативными документами Банка России и внутренними активами Банка.

     Контроль за оформление первичных  документов по операциям Операционного  офиса № 1 возлагается на руководителя  Операционного офиса № 1. Контроль за ведением бухгалтерского учета, соблюдением процедур бухгалтерского учета в Операционном офисе № 1 осуществляется главным бухгалтером Банка.

Итоги деятельности Операционного офиса  № 1 отражаются в отчетности, которая носит внутренний характер и предоставляется в Банк в объеме и в сроки , установленные внутренними документами Банка.

  Контроль  и проверка деятельности Операционного  офиса №1 осуществляется Ревизионной  комиссией Банка, службой внутреннего  контроля Банка и иными службами Банка по поручению органов управления Банка.

  Проверка  деятельности Операционного офиса  №1 осуществляется службами Банка по поручению органов управления Банка.

  Надзор  и контроль за деятельностью Операционного  офиса №1 осуществляется Банком России и органами, уполномоченными на осуществление надзора и контроля законодательством РФ. 

  Деятельность  Операционного офиса №1 может  быть прекращена по решению наблюдательного  совета Банка, а также по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ. 

  2.2.Анализ экономической деятельности ОАО КБ «ИВАНОВО» 

В течение 2010 г. продолжилась корректировка антикризисной  политики от расширения ликвидности  в финансовой сфере к политике формирования стабильных макроэкономических условий для долгосрочного развития.

      В целом 2010г. характеризовался улучшением макроэкономической ситуации в России, что оказало влияние как на денежно-кредитную политику Банка  России, так и на деятельность участников банковской системы. На фоне снижения ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличения сберегательной активности населения, роста ВВП для банковского сектора были характерны тенденции по сокращению спроса со стороны кредитных организаций на инструменты рефинансирования, наращивание объема кредитования, усиление конкурентной борьбы за качественных заемщиков. Также данный период характеризовался ухудшением качества имеющихся активов (использование более консервативных подходов к оценке рисков, отмена льгот по резервам на возможные потери по ссудам) и соответствующим ростом отчислений в резервы. Указанные факторы, в частности, привели к снижению финансового результата деятельности ОАО КБ «ИВАНОВО» в 2010г. По итогам года прибыль до налогообложения ОАО КБ «ИВАНОВО» составила 9656 тыс.руб. (за 2009г. – 12499 тыс.руб.), снижение составило 22,75%. При этом, в целом по банковской системе за 2010г. прибыль выросла более чем в 2 раза по сравнению с 2009г. Данные взяты из приложения А « Бухгалтерский баланс за 2010 год»

      В 2010г. ОАО КБ «ИВАНОВО» продолжал  работу по преодолению последствий экономического кризиса, создавал условия для территориального развития, внедрял современные технологии ведения бизнеса, наращивал темпы размещения привлеченных ресурсов. В 2010г. были открыты Дополнительный офис №3 в г. Кинешма Ивановской области (март 2010г.), а также Операционная касса вне кассового узла №4 в г. Суздаль Владимирской области (август 2010г.).

      В целом, в отчетном году основными  направлениями деятельности банка, как и ранее, являлись:

• проведение операций кредитования юридических и физических лиц, кредитных организаций;
• работа по размещению ресурсов на рынке ценных бумаг;
• деятельность профессионального участника на рынке ценных бумаг;
• осуществление привлечения денежных средств в форме вкладов и депозитов;
• осуществление расчетов между юридическими и физическими лицами;
• осуществление кассовых операций.

      Особенностью  деятельности в 2010 году стал поиск новых  доходных инструментов для размещения свободных ресурсов.

      В течение 2010г. банк увеличил валюту баланса (нетто)¹ по сравнению с аналогичным показателем 2009г. на 494443 тыс. руб. или на 43,1%. На 01.01.2011г. совокупные чистые активы банка составили 1641351 тыс. руб. Соотношение активов (нетто) и активов (брутто)² составляет 94,2%. Данный показатель является стабильным, несмотря на рост активов банка, и адекватно характеризует качество активов. Для сравнения:  по состоянию на 01.01.2010г. соотношение активов (нетто) и активов (брутто) находилось на уровне  93,8%. Данные взяты из Приложения А «Бухгалтерский баланс за 2010 год»

      В течение 2010 года основное внимание  при размещении ресурсов уделялось  качеству и надежности активов. Структура  активов претерпела изменения в  сторону увеличения доли «высококачественных» активов: ссудная задолженность  замещена ликвидными ценными бумагами, преимущественно входящими в Ломбардный список Банка России. Объем денежных средств в кассе банка, на корреспондентских счетах и вложений в ликвидные ценные бумаги составил на 01.01.2011г. 358954 тыс. руб., это 21,9% от суммарных активов банка. В совокупности со средствами, размещенными в депозиты Банка России, ликвидные активы, обладающие минимальным риском, составляют 513954 тыс. руб. или 31,3% от валюты баланса. В абсолютном выражении прирост данной категории активов составил 202714 тыс. руб.

        
 
 
 
 
 
 
 

Рисунок 3 -  Динамика ликвидных активов  и ссудной задолженности

В исследуемом периоде ОАО КБ «ИВАНОВО» продолжал работу по корректировке структуры портфеля ценных бумаг, основной задачей которой являлось снижение доли бумаг с низкой доходностью и высоким рыночным риском. На 01.01.2010г. портфель ценных бумаг на 80,5% составляли вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, вложения были произведены в ценные бумаги, номинированные в различных валютах. В течение года банк увеличил долю торговых ценных бумаг в портфеле до  88,6%.  Риски по данному виду активов диверсифицированы: вложения произведены в ценные бумаги различных эмитентов, в данном портфеле присутствуют как бумаги, по которым может быть определена рыночная стоимость, так и бумаги, по которым создаются резервы на возможные потери. Основную часть портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, а именно – 89,7%, составляли ликвидные ценные бумаги (ценные бумаги Ломбардного списка Банка России), которые выполняли функции поддержки ликвидности банка и обеспечения по Ломбардным кредитам Банка России. 

 
 
 
 
 
 
 
 

Рисунок 4 - Структура вложений в ценные бумаги (тыс.руб)

      Совокупный  объем работающих активов (вложения в ценные бумаги, чистая ссудная  задолженность) в течение 2010г. возрос на 449392 тыс. руб., темп прироста - 45,3%. Доля работающих активов в валюте баланса банка на отчетную дату составила 1440951 тыс. руб. и 87,8% соответственно. По сравнению с 01.01.2010г. доля работающих активов в валюте баланса выросла на 1,3%.

      В отчетном периоде на 343624 тыс.руб. возросла чистая срочная ссудная задолженность.

      Основными причинами роста кредитного портфеля можно назвать следующие:

• улучшение экономической ситуации, повлекшее за собой не только спрос на заемные средства, но и повышение кредитоспособности самих заемщиков, позволяющее им получать ссуды при более строгом подходе к оценке их финансового положения;
• наращивание объемов кредитования внутренними структурными подразделениями банка;
• снижение стоимости заемных средств вследствие конкурентной борьбы между кредитными организациями, а также в связи с наличием у кредитных организаций свободных ресурсов.