Звіт про проходження практики в Дельта Банку

     Виконання операцій на поточних рахунках здійснюється на підставі розрахункових документів, де зазначається підстава для перерахування  коштів, у безготівковій формах відповідно до вимог, передбачених Інструкцією №7 Національного банку України “Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України” й іншими нормативними актами Національного банку України.

3. Надання кредитів.

     Банківська  система шляхом надання кредитів організовує й обслуговує рух капіталу, забезпечує його залучення, акумуляцію та перерозподіл між сферами виробництва та обігу [8].

     Форми банківського кредиту:

- Для суб'єктів господарської діяльності – банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний, бланковий.

-   Для фізичних осіб - споживчий кредит (лише в національній валюті).

     Кредитні  взаємовідносини регламентуються  на підставі кредитних договорів, що укладаються між кредитором і  позичальником тільки в письмовій  формі, які визначають взаємні зобов'язання та відповідальність сторін і не можуть змінюватися в односторонньому порядку без згоди обох сторін (додаток 11).

     Банк  аналізує, вивчає діяльність потенційного позичальника, визначає його кредитоспроможність, прогнозує ризик неповернення кредиту  і приймає рішення про надання або відмову у наданні кредиту. Банк здійснює контроль за виконанням позичальником умов кредитного договору, цільовим використанням кредиту, своєчасним і повним його погашенням.

     Кредити юридичним особам установи банку  надаються на наступні цілі:  для цільового кредитування конкретного заходу (господарської операції), що відповідає статутній діяльності позичальника; на поточні витрати (поповнення обігових коштів); на виплату заробітної плати; інші цілі, що не суперечать Положенню.

     Для забезпечення ефективності кредитних  вкладень  і  мінімізації ризику несвоєчасного повернення кредитів, рішення про їх надання приймається колегіально, на засіданнях відповідних Кредитних комітетів (рад, комісій), в межах їх повноважень.

     Кредитні  відносини між позичальником та установою банку в обов'язковому порядку оформлюються договорами кредиту. Кредити можуть надаватися:

• у разовому порядку;
• поетапно - при кредитуванні за кредитною лінією, за овердрафтом.

     Важливим  фактором при оцінці кредитоспроможності позичальника є аналіз руху грошових потоків за поточними рахунками позичальника за минулий період  (якнайменше за останні шість місяців) та прогнозний аналіз грошових потоків позичальника на період кредитування [21].

     При аналізі фінансового стану в  обов’язковому порядку аналізується забезпеченість  позичальника  власними  коштами та їх питома вага  в заході, на який запитується кредит, вивчається склад та структура дебіторської та кредиторської заборгованості, перевіряється наявність  у позичальника позабалансових зобов’язань перед третіми особами (надані гарантії, поруки, інші зобов’язання).

     Установою банку використовуються види забезпечення:

• застава (рухоме  та  нерухоме майно, майнові права);
• гарантія;
• порука;
• страхування кредитного (фінансового) ризику.  

     Розмір  процентних ставок за користування кредитом, порядок нарахування та сплати процентів  визначається кредитним договором.

     Протягом  усього  строку дії договору кредиту  установа банку здійснює контроль за  виконанням  позичальником  умов  цього договору  та  забезпечує   супроводження (моніторинг)  кредиту.  

     Повернення  кредитів  здійснюється:

     1) у   безготівковій  формі  - шляхом перерахування коштів  з поточного рахунку позичальника  (гаранта,  поручителя, покупця заставленого  майна );

     2) у  готівковій  формі -  шляхом  внесення  готівки   у  касу  банку фізичними особами - суб`єктами підприємницької діяльності, які не мають відкритих поточних рахунків в банках, або фізичними особами - поручителями, з послідуючим зарахуванням на позичковий рахунок в  установі банку.

     Приклади  касових документів розмішені в додатку 12 та додатку 13.

     У разі непогашення заборгованості за кредитом у встановлений договором  термін, кредитним працівником готується  повідомлення про прострочку платежу  за кредитом та вразі не сплати заборгованості, після отримання повідомлення, кредитним працівником готується попередження про стягнення заборгованості. Подальша робота по поверненню проблемної заборгованості здійснюється у  порядку, визначеному Регламентом про порядок роботи підрозділів установи банку по поверненню “проблемної” заборгованості.

     Кредити надаються в національній валюті дієздатним громадянам України, які  мають постійне джерело доходів.  Кредити в іноземній валюті надаються  фізичним особам - резидентам за операціями, що здійснюються ними з використанням платіжних карток міжнародних платіжних систем.

     Надання кредитів на споживчі цілі здійснюється в строки, визначені договором  кредиту), зокрема позичкового рахунку. Використання кредитних коштів  можливо як в безготівковій так і в готівковій формі.

     Звертаючись до банку про надання кредиту, позичальник має подати такі документи:

• обґрунтоване клопотання (заява) на отримання кредиту, в якій зазначається цілі кредиту, сума, строк користування кредитом, запропоноване забезпечення та джерела повернення кредиту;
• анкета позичальника;
• копія паспорта клієнта;
• довідка про присвоєння ідентифікаційного коду;
• довідка з місця роботи з визначенням суми отриманого доходу (протягом останніх 6 місяців з помісячною розбивкою) або декларація про доходи, завірена податковою інспекцією;
• виписка з трудової книжки про місце роботи за останні 3 роки, засвідчену відділом кадрів.

     Залежно від виду забезпечення банк вимагає  додаткові документи.

     Структура ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» наведена в додатку 3. З нього видно, що загальна величина активів банку на 31 грудня 2010 року складала 8 464 730 тис.грн. В т.ч. грошові кошти та їх еквіваленти – 2 018 942 тис.грн; кошти в інших банках – 520 106 тис.грн.; кредити клієнтам – 3 944 360 тис.грн., Цінні папери в портфелі банку на продаж 121 252 тис.грн., основні засоби та нематеріальні активи – 154 469 тис.грн; інші активи –53 3486 тис.грн.

     Аналіз  структури активів ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» говорить про оптимальність та достатню ліквідність банківських активів.

      Складемо  і проаналізуємо баланс Банку  та його складові.

      Таблиця 1

Рядок	Найменування статті	Звітний рік 2010р., тис. грн.	Попередній рік 2011р. тис. грн.
	Активи
1	Грошові кошти та залишки в НБУ	1718926	1306599
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані НБУ	216993	445565
3	Кошти в інших  банках	3057158	1267849
4	Цінні папери на продаж	343174	182125
5	Кредити та заборгованість клієнтів	19673680	12577959
6	Інвестиційні цінні  папери	256184	218896
7	Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	92725	364001
8	Основні засоби та нематеріальні  активи	1708991	1217123
9	Нараховані доходи до отримання	39170	36272
10	Інші активи	856724	404184
11	Усього активів	27963725	18020583
	Зобов’язання
12	Кошти банків	3528379	793384
13	Кошти клієнтів	20778137	15152516
14	Інші депозити	0	0
15	Боргові цінні папери, емітовані банком	174211	0
16	Нараховані витрати  до сплати	175458	106229
17	Інші зобов’язання	96540	89961
18	Усього зобов’язань	24752725	16142090
	Власний капітал
19	Статутний капітал	2100000	1412500
20	Капіталізовані  дивіденди	0	0
21	Акції, викуплені  в акціонерів	(16840)	(7975)
22	Емісійні різниці	17607	0
23	Резерви та інші фонди  банку	487163	37865
24	Результати переоцінки необоротних активів	30356	17414
25	Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток) минулих років	254791	187845
26	Прибуток/збиток за звітний рік	337920	128394
Рядок	Найменування статті	Звітний рік 2007р., тис. грн.	Попередній рік 2006р. тис. грн.
	Власний капітал
27	Усього власного капіталу	3211000	1878493
28	Усього пасивів	27963725	18020583

 

      За  даними в таблиці можна побачити що є позитивна тенденція у  збільшенні всіх статей балансу. 
 
 

7. ФІНАНСОВО-ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКУ

 

          АТ «Райфайзен Банк Аваль» згідно ліцензії (додаток 1) здійснює наступні операції з цінними паперами:

• емісія акцій, емісія облігацій, власних ощадних (депозитних сертифікатів;
• купівля та продаж цінних паперів від свого імені та за свій рахунок;
• операції з корпоративними цінними паперами;
• операції з векселями;
• депозитарна діяльність з цінними паперами;
• довірчі  операції з  цінними паперами клієнтів;
• консультаційні та інформаційні послуги з питань діяльності на фондовому ринку.

    Правила обліку цінних паперів, що визначені  обліковою політикою банку:

     - визнання (припинення визнання) цінних  паперів відображається в бухгалтерському  обліку на дату розрахунку;

    - на кожну наступну після визнання  дату балансу всі цінні папери, що придбані банком, оцінюються  за справедливою вартістю, крім  цінних паперів, що утримуються до погашення, акцій та ішших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі на продаж, справедливу вартість яких визначим неможливо, інвестиції в асоціцовані та дочірні компанії;

    - цінні папери до погашення  відображаються на дату балансу  за амортизованою собівартівстю з використанням ефективної ставки відсотка;

    - акції та інші цінні папери  з нефіксованим прибутком у  портфелі на продаж відображаються  за їх собівартістю з урахуванням  зменшення їх корисності;

    - здійснені інвестиції в асоціцовані та дочірні компанії відображаються за собівартістю;

    - окремо обліковуються накопичені  відсотки, дисконт, премія;

    - дисконт амортизується протягом  періоду з дати придбаня до  дати погашення за методом  ефективної ставки відсотка;

    - нарахування відсотків здійснюється залежно від умов випуску, Але не рідше 1 раз на місяць протягом періоду від дати прибдання до дати продажу чи погашення;

    - сума амортизації дисконту або  премії нарховується одночасно  з нарахуванням відсотків;

    - сума амортизації дисконту збільшує процентний дохід за цінними паперами а сума амортизації премії – зменшує.

    - цінні папери, які надані в  довірче управління не вважаються  такими, що вибули з портфеля  банку вони лише обліковуються  на окремих аналітичних рахунках  і по них здійснюються операції переоцінки, нарахування доходів, аортизація дисконту та премії [14].

    АТ «Райффайзен Банк Аваль» випускає акції, облігації, депозитні (ощадні сертифікати).

    За  роки свого існування банк провів одинадцять емісій власних акцій. Результати проведених одинадцяти емісій дали змогу збільшити зареєстрований статутний капітал  до 40,0 млн. грн. 

    Процедура емісії акцій АТ «Райффайзен Банк Аваль» включає:

    -   прийняття рішення про випуск  акцій; 

    -  державну реєстрацію випуску  акцій та інформації про емісію;

    - публікацію проспекту;

    -  організацію розповсюдження акцій; 

    -  звіт про результати випуску акцій.

    Рішення про розмір відрахувань на виплату  дивідендів приймається загальними зборами акціонерів. Нарахування дивідендів здійснюється після розподілу прибутку з тієї суми, яка залишилася у банку після сплати податків та інших відрахувань.

    Основними видами ощадних сертифікатів, що випускає банк є:

• ощадні дисконтні сертифікати на пред’явника (серія ОДП) ;
• ощадні процентні сертифікати на предявника (серія ОПП);
• ощадні процентні сертифікати на предявника з купонним листом (серія ОППК).

    Сертифікати реалізуються фізичним особам за готівку  або безготівковий розрахунок та юридичним особам тільки за безготівковий  розрахунок.

    Погашення сертифікату здійснюється тією установою банку, яка його видала в день, зазначений в сертифікаті як день вилучення вкладу. Погашення здійснюється проти пред’явлення оригіналу сертифікату на підставі заяви власника сертифікату або особи, уповноваженої на здійснення цієї операції, в якій зазначається рахунок, на який мають бути зараховані кошти.

    Виплата коштів за сертифікатами для фізичних осіб може здійснюватися як в готівковій, так і в безготівковій формах. Виплата коштів за сертифікатами  для юридичних осіб здійснюється тільки в безготівковій формах.