Звіт про проходження практики в Дельта Банку

     До  принципів надання банківських  послуг можна віднести:

• чіткість (розрахунки веде автоматизований електронний комплекс);
• швидкість (платежі в режимі реального часу);
• зручність (банк враховує всі бажання клієнта).

     Багато  в чому ефективність функціонування економіки в цілому кожного суб'єкта підприємницької діяльності зокрема  залежить від організації безготівкових розрахунків у господарському обороті. Загальний регламент організації безготівкових розрахунків, стандартів документів і документообігу викладено в Інструкції № 7 затвердженої постановою Правління Національного банку України від 29.03.2001р. №135 [15] . Згідно цієї Інструкції безготівкові розрахунки здійснюються за такими формами розрахункових документів: платіжними дорученнями, чеками, акредитивами, векселями, платіжними вимогами, інкасовими дорученнями (розпорядженнями).

     Відкриття банком рахунків у національній та іноземній валюті.

     Банки відкривають рахунки зареєстрованим в установленому чинним законодавством порядку юридичним особам та фізичним особам - суб'єктам підприємницької  діяльності та відокремленим підрозділам  підприємств, у тому числі структурним підрозділам, виборчим, представництвам юридичних

 осіб-нерезидентів, іноземним інвесторам, фізичним  особам.

     Вкладні рахунки в національній валюті України  відкриваються;

     а) резидентам - громадянам України;

     б) резидентам - іноземцям та особам без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні;

     в) нерезидентам - громадянам України, які постійно проживають за межами України;

     г) нерезидентам - іноземцям та особам без громадянства, які проживають в Україні відповідно до візи відкритої строком до 1 року (за наявності підтвердження джерел походження готівкових коштів у грошовій одиниці України чи при перерахуванні коштів з власного поточного рахунку).

     У разі відкриття вкладного рахунку  фізичними особами (резидентами) в  договорі про відкриття вкладного рахунку на підставі відповідного документа податкового органу вказується ідентифікаційний номер фізичної особи - платника податку . При цьому власнику рахунку видається вкладний документ. Таким документом може бути ощадна книжка (іменна чи на пред'явника); інший, виданий банком документ, що засвідчує укладення з банком договору. Фізичній особі - нерезиденту надається іменна ощадна книжка.

     Поточні рахунки закриваються в установах  банку:

     а) на підставі заяви власника рахунку;

     б) на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;

     в) на підставі відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства;

     г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи договором між установою банку та власником рахунку.

     Справа  з юридичного оформлення рахунку  залишається в установі банку.

     Станом  на 01.01.2011 року діяльність  АТ «Райффайзен Банк Аваль»   характеризується такими показниками :

- Великі компанії – 3110

- Малі та середні підприємства – 124 тис

- Клієнтів фізичних осіб 2,3 млн.осіб

- Клієнтів юридичних осіб 3,1 тис.

- Депозити фізичних осіб 210 млн.грн

- Підрозділів по Україні 161 установи

     Отже, з дня свого створення банк динамічно розвивається послідовно втілюючи політику, направлену на розвиток і розширення сфер діяльності. Швидко збільшується кількість клієнтів банку серед юридичних та фізичних осіб, розширюючи спектр банківських послуг. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     5. ПРОГНОЗУВАННЯ ГРОШОВИХ  РЕСУРСІВ ЗА ПАСИВНИМИ  ОПЕРАЦІЯМИ БАНКІВ  ТА ЇХ ЕФЕКТИВНИХ  ВКЛАДЕНЬ В АКТИВНІ  ОПЕРАЦІЇ 

     Прогнозування грошових надходжень за пасивними операціями АТ «Райффайзен Банк Аваль» ” здійснюють фінансова служба, ресурсні відділи, бухгалтерія.

     Пасиви  банку складаються із зобов’язань  і власного капіталу.

     Зобов’язання  – це кошти банку, кошти клієнтів, інші депозити, боргові цінні папери емітовані банком, нараховані витрати  до сплати та інші зобов’язання.

     Власний капітал банку включає: статутний капітал; капіталізовані дивіденди; акції, викуплені у акціонерів; емісійна різниця; резерви; результати переоцінки основних засобів та нематеріальних активів; результат минулих років; прибуток минулого року, що очікує затвердження; збитки минулого року, що очікують затвердження у т.ч. сума переоцінки у разі вибуття необоротних активів; результати поточного року.

     Структура залучених коштів:

1. За власниками засобів: юридичні і фізичні особи.
2. За ціною ресурсів: платні і безоплатні.
3. За строками зберігання: строкові і до запитання.
4. За формами залучення: депозитні рахунки, цінні папери тощо.
5. За валютою рахунку: в національній та іноземній валюті.

     Структура пасивів комерційних банків складається  значною мірою із залучених коштів, більша частина яких є платними ресурсами. Для ефективної роботи банку норматив використання платних ресурсів має становити не менше 90%.

     До  платних пасивів банку віднесено:

• депозити бюджетних організацій;
• боргові зобов’язання, що обертаються на ринку;
• вклади, депозити і рахунки громадян;
• позики, видані на споживчі цілі громадянам;
• кредити за рахунок емісії НБУ, одержані комерційним банком;
• кредити, одержані від інших банків;
• розрахунки з іноземними банками за одержані та видані кредити;
• розрахунки між установами одного банку щодо перерахування їм кредитних ресурсів;
• кореспондентські рахунки банків-резидентів;
• рахунки банків-нерезидентів у неконвертованій валюті в банках України.

     Операції  з формування залучених ресурсів називають пасивними депозитними операціями. Вони відображають процес залучення й обліку в банківському балансі тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб, банків, які зберігаються на різноманітних рахунках (строкових і до запитання). Вкладниками можуть бути як юридичні та фізичні особи, що постійно обслуговуються в даному банку (клієнти банку), так і юридичні і фізичні особи, що не належать до постійних клієнтів цього банку, а обслуговуються в іншому банку [12].

     У АТ «Райффайзен Банк Аваль» передбачена можливість вибору проведення окремих депозитних операцій на вигідних умовах для вкладника. З цією метою банки відкривають рахунки до запитання (поточні, бюджетні, депозитні) та на строк (депозитні). Наявність залишку грошових коштів на цих рахунках дає можливість банку, що обслуговує власників рахунків, використовувати ці залишки як ресурси для здійснення активних операцій з метою отримання доходу. Для відкриття рохунку клієнт укладає з банком Договір банківського вкладу (депозиту) (додаток 8). Пасивні депозитні операції включають можливість користування тимчасово вільними грошовими коштами інших банків, які зберігаються на кореспондентських рахунках (кошти до запитання) та строкових депозитах.

     Крім  мобілізації власних та залучених  ресурсів використовуються можливості міжбанківського ринку капіталів, а також залучання коштів інвесторів шляхом емісії та розміщення власних незабезпечених боргових зобов'язань. Мобілізовані у такий спосіб ресурси являють собою позичені ресурси банку. Ця частина банківського капіталу є найоперативнішою щодо залучення. Позичені ресурси комерційного банку мобілізуються шляхом здійснення пасивних кредитних та пасивних інвестиційних операцій.

     Пасивні кредитні операції — це операції комерційного банку, пов'язані з отриманням кредитів на міжбанківському ринку (в інших комерційних банків та в НБУ). Комерційні банки в Україні можуть отримувати кредит в інших банків на визначених договорами умовах строком від одного дня (кредити овернайт) до декількох місяців.

     Пасивні інвестиційні операції — це операції комерційного банку, пов'язані з випуском і розміщенням власних незабезпечених боргових зобов'язань. Банки можуть емітувати облігації, які поповнюють банківський капітал коштами інвесторів на строк обігу цих цінних паперів.

     Структура пасивів АТ «Райффайзен Банк Аваль» наведена в балансі (додаток 3). Як видно з нього зобов’язання банку складали на I-й квартал 2011 року 7 875 228 тис.грн. Зобов’язання включають:  зобов’язання перед НБУ- відсутня, заборгованість перед кредитними установами - 1 656 658 тис.грн., зобов’язання перед клієнтами – 4 277 114 тис.грн., субординований кредит - 273 187 тис.грн, інші зобов’язання – 468 тис.грн. Власний капітал складає 589 502 тис.грн, в т.ч.  статутний капітал 510 000 тис.грн, резерви склали 71 486 тис.грн. 
 
 
 
 

      6. ПРОГНОЗУВАННЯ ГРОШОВИХ  НАДХОДЖЕНЬ ЗА  АКЛИВНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ ТА ЇХ ПОДАЛЬШИХ РОЗМІЩЕНЬ 

     У процесі прогнозування коштів за активними операціями в АТ «Райффайзен Банк Аваль» беруть участь фінансова служба, кредитний і валютний відділи, відділ операцій банку з цінними паперами, бухгалтерія.

     Активи  – це ресурси комерційних банків, які ним контрольовані і використання яких, як очікується, приведе до надходження економічних вигод у майбутньому.

     Активні операції банку – це фінансові  операції із розміщення коштів з метою  отримання доходу. Тому при проведенні активних операцій застосовується принцип диверсифікації – це розміщення та розширення номенклатури послуг та продукції, що виробляється банком шляхом розширення номенклатури послуг та продукції, що виробляється банком шляхом розширення переліку та проникнення в нові сфери діяльності.

     Використання  принципу диверсифікації є основою  для розширення спектру банківських  доходів, що служить гарантією стабільності банку.

     Можна виділити два основні шляхи досягнення прибутковості банку:

1. управління високоліквідними активами;
2. вдосконалення кредитної політики.

     До  високоліквідних активів віднесено:

• залишки коштів на кореспондентських рахунках банку;
• залишки коштів в касі;
• засоби, вкладені в цінні папери надійних емітентів.

     Ефективна кредитна політика банку повинна  забезпечувати перевищення суми зобов’язань банку над сумою отриманих позик банком.

     Якщо  до 80 відсотків і більше прибутку банку одержано за рахунком наданих  кредитів – банк працює ризиково.

     Кредитні  операції мають подвійний характер, з одного боку вони мають високу прибутковість, а з іншого – відрізняються підвищеним в порівнянні з іншими активними операціями ризиком.

     Строк кредитів встановлюється в залежності від цілей кредитування, об’єкту  кредитування, розміру позики і платоспроможності  позичальника.

     До  основних активних операцій АТ «Райффайзен Банк Аваль» відносять:

1. Касове обслуговування клієнтів.

     Послуги з касового обслуговування клієнтів регламентує Інструкція №1 НБУ “З організації емісійно-касової роботи в установах банків України”, затверджена  постановою Правління Національного банку України від 07.07.1994 № 129.

2. Приймання готівки.

     Надання послуг з приймання готівки здійснюють денні та вечірні каси установ  банків; інкасатори НБУ чи інкасатори комерційних банків; підприємства зв'язку для переказу на рахунки в установи банків. Каси здійснюють приймання і перерахування готівки протягом операційного дня.

     Прибуткові  документи складаються з двох частин - повідомлення та квитанції  і містять обов'язкові реквізити: назву юридичної особи - одержувача платежів, ЗКПО, номер поточного рахунку, назву установи банку, номер МФО, прізвище і номер особового рахунку платника, суму та період платежу, інші необхідні дані (додаток 9, додаток 10).

     В установах банків відкриваються  поточні рахунки фізичним особам резидентам та нерезидентам - громадянам України; резидентам та нерезидентам - іноземцям та особам без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні або які тимчасово перебувають на території України терміном до року відповідно до візи або документів, що підтверджують законність їх перебування на території України згідно з чинним законодавством.