Развитие ипотеки в РК

      Стартовая цена повышается с заранее объявленным  шагом до момента, когда остается один участник, предложивший более высокую цену. В случае неоднократного (более двух раз) выставления заложенного имущества на торги и отсутствия спроса на него, экспертная комиссия банка по оценке залогового имущества может использовать понижающий коэффициент непривлекательности. Размеры коэффициента устанавливаются комиссией с учетом рыночного спроса.

      При создании провизии составляется следующая  корреспонденция счетов:

Дт   5455 «Ассигнования на специальные  резервы (провизии) по займам, предоставленным клиентам»

Кт 1465    «Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка».

      При непогашении блокированной задолженности  клиентом через определенное время, она закрывается за счет провизии

Дт   1465 «Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка»

Кт   1427 «Блокированная  задолженность   клиентов   по   займам банка».

      Одновременно  срочное обязательство расходуется  с внебалансового счета «Разные ценности и документы» (7339) и приходуется на внебалансовый счет «Долги, списанные в убыток» (7130). На этом счете задолженность будет учитываться в течении 5 лет. По истечении этого срока задолженность списывается со счета «Долги, списанные в убыток» (7130).

1.5. Нормативно-правовое  регулирование кредитных  операций в Республике Казахстан

     С целью развития законодательной  базы Казахстана в области ипотечного кредитования Национальным Банком РК были разработаны проекты законов «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам ипотечного кредитования», «О внесении дополнений в Гражданский кодекс РК по вопросам ипотечного кредитования».

     27.12.1994 году был принят Гражданский Кодекс Республики Казахстан, общая часть которой была изменена в соответствии с Законами РК: № 323-2 от 21.05.02 года; № 372-2 от 07.01.2003 года; № 416-2 от 16.05.2003 года; № 483-2 от 10.07.2003 года; № 542-2 от 08.04.2004 года; № 552-2 от 11.05.2004 года; № 13  от 20.12.2004 года.

     23 декабря 1995 года был подписан Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, № 2723 «Об ипотеке недвижимого имущества», с изменениями, внесенными Законами РК № 154-1 от 11.07.97 года; № 96-II от 8.11.2000 г.; от 03.06.03 г. № 427-II)

      Новые нормы касаются процедур выдачи ипотечных  кредитов, оформления залога, реализации заложенного имущества, вопросов, связанных с банкротством и переуступкой права требования и т.д. Следует отметить, что развитие ипотечного рынка (как в прочем и других его секторов) предполагает необходимость постоянного пересмотра существующих положений законодательства и мониторинга соответствия законодательных норм реальным требованиям. 

     Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от ресурсов, но и от пруденциальных нормативов, установленных Национальным банком Республики Казахстан. Современные пруденциальные нормативы регламентируют максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его предоставления, делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка. Важным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. Все вопросы, возникшие по поводу кредитования, решаются непосредственно между банком и заемщиком. Согласно договору каждая из сторон принимает на себя определенные обязательства, обладает определенными правами по контролю за соблюдением договорных условий. Кстати сказать, кредитные договоры составлялись и ранее, но их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда появились коммерческие стимулы, когда и банк и предприятия ощутили последствия расторжения контракта между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.

     Международный опыт показывает, что оздоровление национальной экономики очень часто сопровождалось развитием ипотечного кредитования. Так, например, «новый курс» Т.Рузвельта начался с развития кредитования домовладельцев (жилищная ипотека).

      В целях создания механизмов финансирования жилищного строительства, решения жилищных проблем широких слоев населения, снижения цен на жилье и стимулирования его строительства постановлением Правительства РК № 1290 от 21 августа 2000 года была одобрена концепция долгосрочного финансирования жилищного строительства, связанная с развитием системы ипотечного кредитования в Республике Казахстан. В соответствии с данной концепцией Национальным Банком РК было принято решение о создании оператора вторичного рынка ипотечных кредитов, осуществляющего рефинансирование кредиторов, выдающих долгосрочные ипотечные кредиты населению. В роли такого оператора выступила Казахстанская Ипотечная Компания.

     Основными путями решения долгосрочного ипотечного кредитования является создание условий для развития рыночных механизмов, мобилизации внебюджетных ресурсов общества и направление их в кредитно-финансовую сферу.

      В ходе работы Казахстанской Ипотечной  Компании были выявлены некоторые проблемы действующего законодательства. Это связано с тем, что основные положения законодательства в сфере ипотечного кредитования создавались в период, когда возможность внедрения системы ипотечного кредитования в масштабе всей страны отсутствовала и субъекты ипотечного рынка действовали разрозненно. С внедрением системы было выявлено несовершенство системы государственной регистрации сделок, высокий размер оплаты за регистрацию, что приводило к удорожанию кредитов для населения, отсутствие налоговых льгот для граждан, приобретающих жилье в кредит. Проблемой также является установленная законодательством система  включения залогового имущества в конкурсную массу при банкротстве юридического лица, выявленные отдельные несоответствия в законодательных актах.

    Несмотря  на развитие системы ипотечного кредитования, данный вид услуг в настоящее время доступен лишь небольшой  категории граждан Республики Казахстан. Одной из основных причин является отсутствие достаточных средств у населения для оплаты первоначального взноса и пока ещё высоких процентов кредитования.

    Необходимо  отметить, что если система ипотечного кредитования будет развиваться  только эволюционным путем, то появление  привлекательных условий ипотечного кредитования и вовлечение широких слоев населения в систему произойдет не скоро.

    И поэтому необходимое активное вмешательство  государства расширит доступ населения к ипотечному кредитованию уже в ближайшее время.

    Для этого Правительством в Государственной программе развития жилищного строительства в Республике Казахстан на 2005-2007 года, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 11.06.2004 года, № 1388  и вступившей в действие в 2005 году разработана Специальная программа ипотечного кредитования. При этом процентные ставки действующей программы ипотечного кредитования будут постепенно снижаться, будет увеличиваться срок кредитования, а также будет снижаться первоначальный взнос.

    В итоге у большинства работающей части населения появится интерес к новым условиям ипотечного кредитования и реальная возможность приобрести новую квартиру.

Глава II  Учет и анализ ипотечного кредитования на примере АО «Народный Банк Казахстана».

2.1. Общая характеристика  коммерческого банка

    Акционерное общество  «Народный банк Казахстана»  было основано на базе реорганизованного Сберегательного банка. В послереволюционное время, в период новых экономических отношений, в 1923 году в г. Актюбинске была открыта первая касса.

    Гурьевское  Областное Управление Гострудсберкасс (ныне  Атырауский областной Филиал АО «Народный Банк Казахстана») был основан на базе городской центральной сберегательной кассы, открытой 25 ноября 1929 года. В последующие годы  с 1929 по 1988 количество касс быстро увеличивалось, чтобы вовлечь в число вкладчиков наибольшее количество рабочих, служащих и колхозников, особое внимание  уделялось открытию  сберегательных касс непосредственно при  заводах и фабриках, колхозах и совхозах. При  учреждениях связи и других предприятиях и организациях.

    Практически каждый гражданин являлся вкладчиком Сберегательного Банка.

    Развитие  сберегательного дела и расширение сети сберегательных касс в Казахстане обусловлено главным образом развитием народного хозяйства, значительным ростом материального благосостояния трудящихся в результате массового освоения целинных и залежных земель.

    В начале 60-х годов сберегательные кассы были привлечены к операциям по приему платежей населения за коммунальные и другие услуги.

На сегодня  Народный Банк Казахстана – это крупнейший универсальный Банк Республики Казахстана, успешно работающий на благо своих клиентов уже более 80 лет. Один из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана, что подтверждено номинацией «Лучший Банк 2002 года в Казахстане» и «Лучший Банка 2003 года в Казахстане» на Международном фестивале-конкурсе «Выбор года». Также почетной наградой «International Gold Medal Award» за качество и эффективность 22 мая 2003 года в Лондоне на Международном саммите-конференции «Global Rating Leaders 2003».

    Согласно  международным стандартам аудита Банк ежегодно проводит аудиторскую проверку финансовой отчетности. Аудитором банка является международная компания   «Ernst&Young».

    АО  «Народный Банк Казахстана» входит в тройку крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан по величине активов и собственного капитала.

      Сводная таблица

 

    Международные рейтинги, присвоенные Банку международными агентствами:

Moody`s  Investors Servise

Standard Poor`s

Fitch

    Разветвленная филиальная сеть Народного Банка, насчитывающая  536 структурных подразделения во всей стране, позволяет в полном объеме использовать внутреннюю платежную систему по всему Казахстану. Платежная система Банка работает по принципу единого банковского учета, что значительно ускоряет прохождение платежей, и дает возможность использовать уникальные банковские продукты, такие как «Накопительный счет», «Транзитный счет» и платежную систему «Срочные расчеты».