Бизнес-план кофейня «Ко Ко»

 

     Амортизация  вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, кофейного аппарата, миксера и др. рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно  быстрое моральное старение.

     1) Срок службы холодильника  - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления: 60000/10 = 6000 руб. в год

     2) Срок службы барной стойки  -10 лет, первоначальная стоимость  составляет 30000 руб.  Ежегодные амортизационные  отчисления: 30000/10 = 3000 руб. в год.

     3) Срок службы компьютера Pentium IV –  3 года. Первоначальная стоимость  20000 руб., ежегодные амортизационные  отчисления составят: 30000/3 = 10000 руб.  в год.

     4) Срок службы кондиционера –  6 лет, первоначальная стоимость  составляет 20000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 20000/6 = 3400 руб. в год

     5) Срок службы плиты – 10 лет,  первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные  отчисления: 20000/10 = 2000 руб. в год

     6) Срок службы кофейного аппарата  – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 2400/3 = 800 руб. в год

     7) Срок службы микроволновой печи  – 3 года, первоначальная стоимость  составляет 3000 руб.  Ежегодные амортизационные  отчисления:3000/3 = 1000 руб.

     8)  Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 5100/3 = 1700 руб.

     9) Срок службы мебели – 10 лет,  первоначальная стоимость составляет 30000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления: 30000/10 = 3000 руб.

     ИТОГО амортизационные отчисления за год  составят: 45000 руб.

     Таким образом, текущие ежемесячные расходы  в месяц составят 861 000 руб. Первый месяц существования кафе – 4 642 500 руб. Собственно эти расходы составляют необходимые средства для открытия кафе и его месячного существования.

           По нашим прогнозам, возможно 2-3 месяца кафе будет нуждаться  в дополнительных субсидиях со стороны  собственника предприятия. Поэтому  исходя из суммы общего бюджета рекомендуем выделить 150 000 руб., которые будут находиться в неком подобии депозита на непредвиденные расходы. Остаток следует отложить для расширения компании или проведения дополнительной рекламной компании.

     8. Финансовый план

Все расчеты  проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления  проекта необходимо:

• Собственный капитал 410 тыс. руб. 
• Заемный капитал в форме лизинга 920 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.

 

     8.1 План доходов

           Основная цель плана  по доходам – выйти на режим  самоокупаемости и перейти к  режиму получения прибыли. Прибыль  предприятия рассчитывается за счет основных показателей наценок на предлагаемые в меню блюда (Табл.9): 

     Табл. 9 Ежемесячные доходы предприятия при полной реализации товара

Наименование	Средняя наценка  на товар	Доля в меню спроса	Стоимость (руб.)	Прибыль (руб.)
Первые  и вторые блюда	300%	20%	60 000	120 000
Десерты	400%	15%	45 000	120 000
Алкогольные напитки	300%	15%	45 000	135 000
Безалкагольные  напитки	300%	10%	30 000	90 000
Чай, кофе	1000%	25%	75 000	750 000
Свежевыжатые  соки	600%	15%	45 000	270 000
ИТОГО		100%	300 000	1 485 000

 

           Эти наценки являются средними по г.Москва. Наценка на «чай-кофе»  одна из самых рентабельных.

           Для выполнения плана  по доходам необходимо, чтобы в  среднем кафе посещало 89 человек  в день или 6 человек в час, если режим работы с 8.00 до 00.00. Данное время  вполне приемлемо, учитывая, что можно  организовать рекламу завтраков.

           Предприятие выходит  на режим самоокупаемости при  загрузке в 35-37 посетителей в день со средним чеком в 600 руб. Для  формирования этого чека необходимо, чтобы кроме чая-кофе посетитель взял десерт, салат.  

     8.2 Прогноз рентабельности

           Прогноз рентабельности предприятия строиться из расчета, что в первые месяцы существования оно будет находиться на этапе развития, но среднегодовой уровень по доходам (первый год) составит 90%.

     Табл. 10 Таблица рентабельности

Наименование		1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.
% реализации		40	50	60	70	80	100
Общая (руб.)		21400	26750	32100	37450	42800	53500
Расход (руб.)		21350	21350	21350	21350	21350	21350
Доход (руб.)	месяц	50	5400	10750	16100	21450	32150
	квартал			16200			69700
Налоги (руб.)	18%			2916			12546
	24%			3188			13716
Прибыль (руб.)				10096			43438
ЕСН	37,5 и 21%

Таблица рентабельности (продолжение)

Наименование		7 мес.	8 мес.	9 мес.	10 мес.	11 мес.	12 мес.
% реализации		100	100	100	100	100	100
Общая (руб.)		53500	53500	53500	53500	53500	53500
Расход (руб.)		21350	21350	21350	21350	21350	21350
Доход (руб.)	месяц	32150	32150	32150	32150	32150	32150
	квартал			96450			96450
Налоги (руб.)	18%			17361			17361
	24%			18981			18981
Прибыль (руб.)				60108			60108
ЕСН	37,5 и 21%						19449
годовой чистый доход предприятия							154301

 

           Таким образом, мы прогнозируем, что предприятие не выйдет за отрицательные  рамки самоокупаемости, и в дальнейшем будет наблюдаться рост продаж. В  таблице также представлены основные ставки налогообложения. Наши расчеты показывают, что налоги не станут препятствием для дальнейшего развития предприятия.  

     8.3 План производства-реализации

     Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 11. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 12. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.

     Табл.11 Список продуктов

Наименование  продукта	Ед. изм.	Цена (руб)
Кофе	чашка	60
Мороженное	порция	30
Коктейли	250г	40
Пирожное	шт.	30
Бутерброды	шт.	20
Горячие блюда	порция	80
Десертные блюда	порция	50
Спиртные напитки	бокал	60
Спиртные напитки	бутылка	100
Салаты	порция	60
Шампанское, вина	бутылка	250