Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 17:56, курсовая работа
Целью проекта является открытие на берегу озера Кандры-Куль Туймазинского района республики Башкортостан базы отдыха. Максимальная единовременная вместимость базы отдыха составит 20 человек.
Продолжение таблицы 10.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
ЗП |
209475 |
219949 |
230946 |
242493 |
254618 |
267349 |
280717 |
294752 |
309490 |
324964 |
341213 |
358273 |
ПП |
99225 |
104186 |
109396 |
114865 |
120609 |
126639 |
132971 |
139620 |
146601 |
153931 |
161627 |
169708 |
АП |
110250 |
115763 |
121551 |
127628 |
134010 |
140710 |
147746 |
155133 |
162889 |
171034 |
179586 |
188565 |
МП |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Социальные отчисления |
62843 |
65985 |
69284 |
72748 |
76385 |
80205 |
84215 |
88426 |
92847 |
97489 |
102364 |
107482 |
Общие издержки |
567485 |
457276 |
366726 |
320338 |
335992 |
351629 |
371730 |
386066 |
405030 |
423973 |
447880 |
465706 |
производственные |
243557 |
255404 |
268522 |
281583 |
296045 |
310445 |
326390 |
342266 |
359845 |
377348 |
396729 |
416026 |
администратвно-офисные |
251503 |
16278 |
17092 |
17947 |
18844 |
19787 |
20776 |
21815 |
22905 |
24051 |
25253 |
26516 |
маркетинговые |
72424 |
185594 |
81112 |
20808 |
21102 |
21397 |
24564 |
21986 |
22280 |
22575 |
25898 |
23163 |
прочие |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Операционная прибыль |
140093 |
252355 |
480128 |
391324 |
375329 |
358811 |
480652 |
320088 |
296699 |
273308 |
395398 |
219613 |
Амортизация |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
оборудование |
39667 |
39667 |
39667 |
39667 |
39667 |
39667 |
39667 |
39667 |
39667 |
39667 |
39667 |
39667 |
транспорт |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
оргтехника |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
прочие ОС |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
Платежи по кредиту |
75921 |
75921 |
75921 |
75921 |
75921 |
75921 |
75921 |
75921 |
75921 |
75921 |
75921 |
75921 |
Лизинговые платежи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прибыль до налогообложения |
21130 |
133392 |
361166 |
272361 |
256366 |
239849 |
361689 |
201126 |
177736 |
154345 |
276435 |
100650 |
Налог на прибыль |
4226 |
26678 |
72233 |
54472 |
51273 |
47970 |
72338 |
40225 |
35547 |
30869 |
55287 |
20130 |
Чистая прибыль |
16904 |
106714 |
288932 |
217889 |
205093 |
191879 |
289351 |
160901 |
142189 |
123476 |
221148 |
80520 |
Таблица 10.3 – Прогноз
показателей баланса
Показатель |
На начало 2012 г. |
Ι кв. 2012 |
ΙΙ кв. 2012 |
ΙΙΙ кв. 2012 |
ΙV кв. 2012 |
Ι кв. 2013 |
ΙΙ кв. 2013 |
ΙΙΙ кв. 2013 |
ΙV кв. 2013 |
Ι кв. 2014 |
ΙΙ кв. 2014 |
ΙΙΙ кв. 2014 |
ΙV кв. 2014 | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 | ||||||
Активы | |||||||||||||||||||
Деньги на РС |
405808 |
104738 |
109974 |
115473 |
121247 |
127309 |
133675 |
140358 |
147376 |
154745 |
162482 |
170606 |
179137 | ||||||
ЦБ |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||
Платежи по счетам |
0 |
996223 |
1010945 |
1161518 |
1040390 |
1055113 |
1069835 |
1228208 |
1099280 |
1114003 |
1128725 |
1294898 |
1158170 | ||||||
ТПЗ |
9000 |
12915 |
13230 |
14239 |
14586 |
15698 |
16081 |
17307 |
17729 |
19081 |
19547 |
21037 |
21550 | ||||||
Средства, находящиеся в обращении |
0 |
386484 |
364642 |
430960 |
680545 |
845980 |
1011063 |
1160927 |
1409536 |
1484923 |
1585564 |
1665056 |
1843768 | ||||||
Всего оборотных активов |
414808 |
1113875 |
1134149 |
1291229 |
1176223 |
1198120 |
1219591 |
1385873 |
1264386 |
1287829 |
1310754 |
1486541 |
1358857 | ||||||
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||
Оборудование |
785200 |
742158 |
699117 |
656075 |
613033 |
581279 |
538238 |
495196 |
452154 |
451675 |
408633 |
365592 |
322550 | ||||||
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||
Другие капитальные вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||
Всего основных активов |
785200 |
742158 |
699117 |
656075 |
613033 |
581279 |
538238 |
495196 |
452154 |
451675 |
408633 |
365592 |
322550 | ||||||
ИТОГО |
1200008 |
2242518 |
2197908 |
2378264 |
2469801 |
2625379 |
2768891 |
3041995 |
3126076 |
3224426 |
3304951 |
3517189 |
3525175 | ||||||
Продолжение таблицы 10.3
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 | |
Пассивы | ||||||||||||||
Счета к оплате |
0 |
554570 |
444046 |
352487 |
305752 |
320293 |
335547 |
354422 |
368337 |
385949 |
404427 |
426843 |
444155 | |
Неоплаченная задолженность по заработной плате |
0 |
209475 |
219949 |
230946 |
242493 |
254618 |
267349 |
280717 |
294752 |
309490 |
324964 |
341213 |
358273 | |
Задолженность по налогам |
0 |
20554 |
42059 |
86667 |
67959 |
64061 |
59811 |
83232 |
50173 |
45484 |
39859 |
63330 |
27226 | |
Другие неоплаченные задолженности |
0 |
105884 |
109026 |
112326 |
115790 |
119427 |
123246 |
127257 |
131467 |
135889 |
140531 |
145405 |
150524 | |
Всего оборотных пассивов |
0 |
890482 |
815080 |
782425 |
731994 |
758400 |
785954 |
845628 |
844729 |
876811 |
909781 |
976791 |
980179 | |
Долгосрочные заемные средства |
700008 |
835131 |
759210 |
683289 |
607368 |
531447 |
455526 |
379605 |
303684 |
227763 |
151842 |
75921 |
0 | |
Средства от облигаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Другие капвложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Уставный капитал |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 |
500000 | |
Нераспределенная прибыль |
0 |
16904 |
123618 |
412550 |
630439 |
835532 |
1027411 |
1316763 |
1477663 |
1619852 |
1743328 |
1964477 |
2044997 | |
Всего основных пассивов |
1200008 |
1352035 |
1382828 |
1595839 |
1737807 |
1866979 |
1982937 |
2196368 |
2281347 |
2347615 |
2395170 |
2540398 |
2544997 | |
ИТОГО |
1200008 |
2242518 |
2197908 |
2378264 |
2469801 |
2625379 |
2768891 |
3041995 |
3126076 |
3224426 |
3304951 |
3517189 |
3525175 | |
Таблица 10.4 – Прогноз чистой прибыли базы отдыха «Термок» на 2012-2014 гг.
Показатель |
31 декабря 2012 г. |
31 декабря 2013 г. |
31 декабря 2014 г. |
ИТОГО |
Чистая прибыль |
630439 |
847224 |
567334 |
2044997 |
К концу 2014 года планируется увеличение первоначальных капиталовложений в 4 раза.
11 СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
11.1 Параметры привлеченного финансирования
Для реализации проекта необходимо привлечение внешнего финансирования в форме кредитной линии сроком на 36 мес. (3 года) и максимальным лимитом задолженности в размере 700 тыс. руб. Средства кредитной линии будут использованы на единовременные вложения:
В представленной финансовой модели привлеченное финансирование имеет следующие параметры: Таблица 11.1.
Таблица 11.1 – Параметры привлеченного финансирования проекта
Параметр |
Значение |
Вид привлеченного финансирования |
Кредитная линия |
Наличие обеспечения в проекте |
Да |
Срок кредитной линии |
36 месяцев |
Максимальный лимит |
700000 руб. |
Ставка по кредитной линии |
18% в год |
Оплата процентов |
ежемесячно |
Расходы, связанные с работой базы отдыха в 1-й месяц, а также единовременные расходы на охрану будут покрыты из собственных средств (500000 руб.).
Доля заемных средств составит =58,3%.
Доля собственных средств – 41,7%.
11.2 Анализ бизнес плана
1) Расчет точки безубыточности
Таблица11.2 – Расчет точки безубыточности по годам для каждой планируемой услуги
Наименование услуги |
2012 |
2013 |
2014 | |||
дней |
тыс. руб. |
дней |
тыс. руб. |
дней |
тыс. руб. | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Продолжение таблицы 11.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Event-направление (дней) |
18 |
1426,7 |
17 |
1411,4 |
32 |
2823,6 |
Аренда коттеджа (1 дней) |
89 |
564,6 |
83 |
558,5 |
157 |
1117,3 |
Путевка выходного дня (2 дня) |
154 |
981,1 |
144 |
970,5 |
273 |
1941,8 |
Рисунок 11.1 – Динамика изменения точки безубыточности в натуральном выражении, человеко-дней
Рисунок 11.2 – Динамика изменения точки безубыточности в стоимостном выражении, тыс. руб.
Расчет точки безубыточности показал, для того чтобы покрыть свои расходы в 2012 году база отдыха должна проработать при полной загрузке номерного фонда 85 дней или 3 месяца, в 2013 году – 80 дней, а в 2014 году – 150 дней.
2) Коэффициент ликвидности по годам рассчитан в таблице 11.3.
Таблица 11.3 – Расчет коэффициента ликвидности
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
Текущие активы |
1176223 |
1264386 |
1358857 |
Текущие обязательства |
731994 |
844729 |
980179 |
Коэффициент ликвидности |
1,6 |
1,5 |
1,4 |
Коэффициент текущей ликвидности отражает способность предприятия погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Как видно коэффициент ликвидности находится в пределах нормы (от 1 до 2), и лишь в конце проекта незначительно снижается, что свидетельствует о росте краткосрочных обязательств.
3) Расчет уровня рентабельности по отношению к себестоимости представлен в таблице 11.4.
Таблица 11.4 – Прогноз уровня рентабельности по годам
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
Себестоимость услуг |
1711825 |
1445416 |
1742589 |
Прибыль |
1263900 |
1534881 |
1185018 |
Уровень рентабельности |
0,74 |
1,06 |
0,68 |