Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 17:56, курсовая работа
Целью проекта является открытие на берегу озера Кандры-Куль Туймазинского района республики Башкортостан базы отдыха. Максимальная единовременная вместимость базы отдыха составит 20 человек.
Продолжение таблицы 6.10
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | ||||||||||
Арендная плата |
189000 |
198450 |
208373 |
218791 |
229731 |
241217 |
253278 |
265942 |
279239 |
293201 |
307861 |
323254 | ||||||||||
Электроэнергия |
10395 |
10915 |
11460 |
12034 |
12635 |
13267 |
13930 |
14627 |
15358 |
16126 |
16932 |
17779 | ||||||||||
Транспортные расходы |
12600 |
13230 |
13892 |
14586 |
15315 |
16081 |
16885 |
17729 |
18616 |
19547 |
20524 |
21550 | ||||||||||
Прочее |
2582 |
2711 |
2847 |
2989 |
3138 |
3295 |
3460 |
3633 |
3815 |
4006 |
4206 |
4416 | ||||||||||
Итого |
415591 |
433888 |
453778 |
473950 |
495878 |
518118 |
542294 |
566813 |
593467 |
620500 |
649886 |
679689 | ||||||||||
Административные издержки | ||||||||||||||||||||||
Заработная плата |
110250 |
115763 |
121551 |
127628 |
134010 |
140710 |
147746 |
155133 |
162889 |
171034 |
179586 |
188565 | ||||||||||
Отчисления |
33075 |
34729 |
36465 |
38288 |
40203 |
42213 |
44324 |
46540 |
48867 |
51310 |
53876 |
56569 | ||||||||||
Содержание офиса |
4200 |
4410 |
4631 |
4862 |
5105 |
5360 |
5628 |
5910 |
6205 |
6516 |
6841 |
7183 | ||||||||||
Лицензирование |
10000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
Страхование |
4725 |
4961 |
5209 |
5470 |
5743 |
6030 |
6332 |
6649 |
6981 |
7330 |
7697 |
8081 | ||||||||||
Охрана |
226000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
Командировочные расходы |
6300 |
6615 |
6946 |
7293 |
7658 |
8041 |
8443 |
8865 |
9308 |
9773 |
10262 |
10775 | ||||||||||
Прочее |
278 |
292 |
307 |
322 |
338 |
355 |
373 |
392 |
411 |
432 |
453 |
476 | ||||||||||
Итого |
394828 |
166770 |
175108 |
183864 |
193057 |
202710 |
212845 |
223487 |
234662 |
246395 |
258714 |
271650 | ||||||||||
Маркетинговые издержки | ||||||||||||||||||||||
Реклама |
72 424 |
185 594 |
81 112 |
20 808 |
21 102 |
21 397 |
24 564 |
21 986 |
22 280 |
22 575 |
25 898 |
23 163 | ||||||||||
Заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
Отчисления |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
Итого |
72 424 |
185 594 |
81 112 |
20 808 |
21 102 |
21 397 |
24 564 |
21 986 |
22 280 |
22 575 |
25 898 |
23 163 | ||||||||||
Всего |
882844 |
786251 |
709997 |
678621 |
710037 |
742224 |
779703 |
812286 |
850409 |
889469 |
934498 |
974503 | ||||||||||
Таблица 6.11 – Расчет амортизации основных средств на плановый период, руб.
Объект МТБ |
Ι кв. 2012 |
ΙΙ кв. 2012 |
ΙΙΙ кв. 2012 |
ΙV кв. 2012 |
Ι кв. 2013 |
ΙΙ кв. 2013 |
ΙΙΙ кв. 2013 |
ΙV кв. 2013 |
Ι кв. 2014 |
ΙΙ кв. 2014 |
ΙΙΙ кв. 2014 |
ΙV кв. 2014 |
Газонокосилка |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
Снегоуборочник |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
Плита |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
Холодильник |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
1750 |
Мебель обеденно-гостиная зона |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
Мебель спальная зона |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
Баня |
10417 |
10417 |
10417 |
10417 |
10417 |
10417 |
10417 |
10417 |
10417 |
10417 |
10417 |
10417 |
Сантехника |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
Комплект белья |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
3375 |
Итого |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
43042 |
Определяем потребности в финансировании (расчет представлен в таблице 6.12).
Таблица 6.12 – Определение потребности в финансировании
Наименование расходов |
Стоимость, руб. |
Примечание |
Приобретение основных средств |
785200 |
Таблица 6.6 |
Расходы на создание предприятия |
318358 |
Операционные расходы на 1-й месяц работы + единовременные расходы на охрану |
ЗП |
86450 |
Заработная плата на 1-й месяц работы |
Лицензирование |
10000 |
|
Итого затрат |
1200008 |
|
Собственные средства |
500000 |
|
Средства партнеров |
0 |
|
Потребность в инвестиционных ресурсах |
700008 |
Потребность в инвестиционных ресурсах составляет 700008 руб..
План производства предусматривает использование среднесрочного кредита (36 месяцев) в размере 700000 рублей под 18 % годовых. График ежемесячных погашений рассчитан в таблице 6.13.
Таблица 6.13 – График ежемесячных погашений, руб.
№ платежа |
Основной долг |
Начисленные проценты |
Сумма платежа |
Остаток основного долга |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
14806.6769 |
10500 |
25307 |
685193.3231 |
2 |
15028.7771 |
10277.8998 |
25306.6769 |
670164.546 |
3 |
15254.2087 |
10052.4682 |
25306.6769 |
654910 |
4 |
15483.0218 |
9823.6551 |
25306.6769 |
639427.3155 |
5 |
15715.2672 |
9591.4097 |
25306.6769 |
623712.0483 |
6 |
15950.9962 |
9355.6807 |
25306.6769 |
607761 |
7 |
16190.2611 |
9116.4158 |
25306.6769 |
591570.791 |
8 |
16433.115 |
8873.5619 |
25306.6769 |
575137.676 |
9 |
16679.6118 |
8627.0651 |
25306.6769 |
558458 |
10 |
16929.8059 |
8376.8710 |
25306.6769 |
541528.2583 |
11 |
17183.753 |
8122.9239 |
25306.6769 |
524344.5053 |
12 |
17441.5093 |
7865.1676 |
25306.6769 |
506903 |
13 |
17703.132 |
7603.5449 |
25306.6769 |
489199.864 |
14 |
17968.6789 |
7337.9980 |
25306.6769 |
471231.1851 |
15 |
18238.2091 |
7068.4678 |
25306.6769 |
452993 |
Продолжение таблицы 6.13
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
16 |
18511.7823 |
6794.8946 |
25306.6769 |
434481.1937 |
17 |
18789.459 |
6517.2179 |
25306.6769 |
415691.7347 |
18 |
19071.3009 |
6235.3760 |
25306.6769 |
396620 |
19 |
19357.3704 |
5949.3065 |
25306.6769 |
377263.0634 |
20 |
19647.7309 |
5658.9460 |
25306.6769 |
357615.3325 |
21 |
19942.4469 |
5364.2300 |
25306.6769 |
337673 |
22 |
20241.5836 |
5065.0933 |
25306.6769 |
317431.302 |
23 |
20545.2074 |
4761.4695 |
25306.6769 |
296886.0946 |
24 |
20853.3855 |
4453.2914 |
25306.6769 |
276033 |
25 |
21166.1863 |
4140.4906 |
25306.6769 |
254866.5228 |
26 |
21483.6791 |
3822.9978 |
25306.6769 |
233382.8437 |
27 |
21805.9342 |
3500.7427 |
25306.6769 |
211577 |
28 |
22133.0233 |
3173.6536 |
25306.6769 |
189443.8862 |
29 |
22465.0186 |
2841.6583 |
25306.6769 |
166978.8676 |
30 |
22801.9939 |
2504.6830 |
25306.6769 |
144177 |
31 |
23144.0238 |
2162.6531 |
25306.6769 |
121032.8499 |
32 |
23491.1842 |
1815.4927 |
25306.6769 |
97541.6657 |
33 |
23843.5519 |
1463.1250 |
25306.6769 |
73698 |
34 |
24201.2052 |
1105.4717 |
25306.6769 |
49496.9086 |
35 |
24564.2233 |
742.4536 |
25306.6769 |
24932.6853 |
36 |
24932.6866 |
373.9903 |
25306.6769 |
-0.0013 |
Итого |
700000.0013 |
211040.3671 |
911040.3684 |
-0.0013 |
В таблицах 6.14-6.16 рассчитана калькуляция себестоимости на плановый период для каждой предлагаемой услуги.
Расчет налогов базы отдыха «Теремок» представлен в приложении 2. Расчет налога на имущество приведен в таблице 6.17.
В расчетах не учтена возможность снижения налоговой нагрузки на организацию в соответствии с прогнозами изменения налогового законодательства РФ, а также возможность получения налоговых льгот.
Таблица 6.14 – Калькуляция
себестоимости для услуг Event-
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 | |||
На ед. |
Всего |
На ед. |
Всего |
На ед. |
Всего | |
1 Объем продаж |
51804,0 |
2020356,0 |
54799,2 |
2137168,8 |
57794,4 |
2253981,6 |
2 Себестоимость |
41371,0 |
1613470,9 |
41205,3 |
1607008,2 |
48646,9 |
1897229,9 |
- сырье и материалы |
676,6 |
26385,5 |
822,4 |
32071,8 |
999,6 |
38983,5 |
- коммунальные платежи |
852,2 |
33236,2 |
1035,9 |
40398,9 |
1259,1 |
49105,1 |
- электроэнергия |
551,4 |
21505,8 |
670,3 |
26140,4 |
814,7 |
31773,9 |
- заработная плата |
11112,2 |
433374,4 |
13506,9 |
526769,4 |
16417,7 |
640291,4 |
- социальные отчисления |
3333,6 |
130012,3 |
4052,1 |
158030,8 |
4925,3 |
192087,4 |
- амортизация ОС |
2119,0 |
82640,0 |
2119,0 |
82640,0 |
2119,0 |
82640,0 |
- арендная плата |
10026,0 |
391014,5 |
12186,7 |
475280,6 |
14813,0 |
577706,6 |
- содержание офиса |
222,8 |
8689,2 |
270,8 |
10561,8 |
329,2 |
12837,9 |
- охрана |
2781,5 |
108480,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- страхование |
250,7 |
9775,4 |
304,7 |
11882,0 |
370,3 |
14442,7 |
- лицензирование |
123,1 |
4800,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- транспортные расходы |
668,4 |
26067,6 |
812,4 |
31685,4 |
987,5 |
38513,8 |
- командировочные расходы |
334,2 |
13033,8 |
406,2 |
15842,7 |
493,8 |
19256,9 |
- реклама |
4430,0 |
172770,1 |
1096,0 |
42743,4 |
1155,9 |
45079,6 |
- прочие расходы |
151,7 |
5917,5 |
184,4 |
7192,8 |
224,2 |
8742,9 |
- проценты по кредиту |
3737,6 |
145768,3 |
3737,6 |
145768,3 |
3737,6 |
145768,3 |
3 Налоги |
733,9 |
28621,6 |
559,6 |
21826,1 |
419,3 |
16351,6 |
- налог на имущество |
733,9 |
28621,6 |
559,6 |
21826,1 |
419,3 |
16351,6 |
- налог на транспорт |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
4 Балансовая прибыль |
9699,1 |
378263,5 |
13034,2 |
508334,5 |
8728,2 |
340400,1 |
5 Налог на прибыль |
1939,8 |
75652,7 |
2606,8 |
101666,9 |
1745,6 |
68080,0 |
6 Чистая прибыль |
7759,3 |
302610,8 |
10427,4 |
406667,6 |
6982,6 |
272320,1 |