Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 17:56, курсовая работа
Целью проекта является открытие на берегу озера Кандры-Куль Туймазинского района республики Башкортостан базы отдыха. Максимальная единовременная вместимость базы отдыха составит 20 человек.
Таблица 6.15 – Калькуляция себестоимости для услуг по аренде коттеджей на плановый период, руб.
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 | |||
На ед. |
Всего |
На ед. |
Всего |
На ед. |
Всего | |
1 Объем продаж |
4101,2 |
799724,3 |
4338,3 |
845962,7 |
4101,2 |
799724,3 |
2 Себестоимость |
3275,2 |
638665,6 |
3262,1 |
636107,4 |
3275,2 |
638665,6 |
- сырье и материалы |
53,6 |
10444,3 |
65,1 |
12695,1 |
53,6 |
10444,3 |
- коммунальные платежи |
67,5 |
13156,0 |
82,0 |
15991,2 |
67,5 |
13156,0 |
- электроэнергия |
43,7 |
8512,7 |
53,1 |
10347,3 |
43,7 |
8512,7 |
- заработная плата |
879,7 |
171544,1 |
1069,3 |
208512,9 |
879,7 |
171544,1 |
- социальные отчисления |
263,9 |
51463,2 |
320,8 |
62553,9 |
263,9 |
51463,2 |
- амортизация ОС |
167,8 |
32711,7 |
167,8 |
32711,7 |
167,8 |
32711,7 |
- арендная плата |
793,7 |
154776,6 |
964,8 |
188131,9 |
793,7 |
154776,6 |
- содержание офиса |
17,6 |
3439,5 |
21,4 |
4180,7 |
17,6 |
3439,5 |
- охрана |
220,2 |
42940,0 |
0,0 |
0,0 |
220,2 |
42940,0 |
- страхование |
19,8 |
3869,4 |
24,1 |
4703,3 |
19,8 |
3869,4 |
- лицензирование |
9,7 |
1900,0 |
0,0 |
0,0 |
9,7 |
1900,0 |
- транспортные расходы |
52,9 |
10318,4 |
64,3 |
12542,1 |
52,9 |
10318,4 |
- командировочные расходы |
26,5 |
5159,2 |
32,2 |
6271,1 |
26,5 |
5159,2 |
- реклама |
350,7 |
68388,2 |
86,8 |
16919,3 |
350,7 |
68388,2 |
- прочие расходы |
12,0 |
2342,3 |
14,6 |
2847,1 |
12,0 |
2342,3 |
- проценты по кредиту |
295,9 |
57700,0 |
295,9 |
57700,0 |
295,9 |
57700,0 |
3 Налоги |
58,1 |
11329,4 |
44,3 |
8639,5 |
58,1 |
11329,4 |
- налог на имущество |
58,1 |
11329,4 |
44,3 |
8639,5 |
58,1 |
11329,4 |
- налог на транспорт |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
4 Балансовая прибыль |
767,8 |
149729,3 |
1031,9 |
201215,7 |
767,8 |
149729,3 |
5 Налог на прибыль |
153,6 |
29945,9 |
206,4 |
40243,1 |
153,6 |
29945,9 |
6 Чистая прибыль |
614,3 |
119783,4 |
825,5 |
160972,6 |
614,3 |
119783,4 |
Таблица 6.16 – Калькуляция
себестоимости для услуг
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 | |||
На ед. |
Всего |
На ед. |
Всего |
На ед. |
Всего | |
1 Объем продаж |
1047,5 |
1388994,8 |
1108,1 |
1469303,6 |
1168,6 |
1549612 |
2 Себестоимость |
836,5 |
1109261,2 |
833,2 |
1104818,1 |
983,7 |
1304346 |
- сырье и материалы |
13,7 |
18140,1 |
16,6 |
22049,3 |
20,2 |
26801 |
- коммунальные платежи |
17,2 |
22849,9 |
20,9 |
27774,2 |
25,5 |
33760 |
- электроэнергия |
11,2 |
14785,2 |
13,6 |
17971,5 |
16,5 |
21845 |
- заработная плата |
224,7 |
297944,9 |
273,1 |
362153,9 |
332,0 |
440200 |
- социальные отчисления |
67,4 |
89383,5 |
81,9 |
108646,2 |
99,6 |
132060 |
- амортизация ОС |
42,8 |
56815,0 |
42,8 |
56815,0 |
42,8 |
56815 |
- арендная плата |
202,7 |
268822,5 |
246,4 |
326755,4 |
299,5 |
397173 |
- содержание офиса |
4,5 |
5973,8 |
5,5 |
7261,2 |
6,7 |
8826 |
- охрана |
56,2 |
74580,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0 |
- страхование |
5,1 |
6720,6 |
6,2 |
8168,9 |
7,5 |
9929 |
- лицензирование |
2,5 |
3300,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0 |
- транспортные расходы |
13,5 |
17921,5 |
16,4 |
21783,7 |
20,0 |
26478 |
- командировочные расходы |
6,8 |
8960,7 |
8,2 |
10891,8 |
10,0 |
13239 |
- реклама |
89,6 |
118779,5 |
22,2 |
29386,1 |
23,4 |
30992 |
- прочие расходы |
3,1 |
4068,3 |
3,7 |
4945,0 |
4,5 |
6011 |
- проценты по кредиту |
75,6 |
100215,7 |
75,6 |
100215,7 |
75,6 |
100216 |
3 Налоги |
14,8 |
19677,4 |
11,3 |
15005,5 |
8,5 |
11242 |
- налог на имущество |
14,8 |
19677,4 |
11,3 |
15005,5 |
8,5 |
11242 |
- налог на транспорт |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0 |
4 Балансовая прибыль |
196,1 |
260056,1 |
263,6 |
349480,0 |
176,5 |
234025 |
5 Налог на прибыль |
39,2 |
52011,2 |
52,7 |
69896,0 |
35,3 |
46805 |
6 Чистая прибыль |
156,9 |
208044,9 |
210,8 |
279584,0 |
141,2 |
187220 |
Таблица 6.17 – Расчет налога на имущество за 2012-2014 гг., руб.
Показатель |
Ι кв. 2012 |
ΙΙ кв. 2012 |
ΙΙΙ кв. 2012 |
ΙV кв. 2012 |
Ι кв. 2013 |
ΙΙ кв. 2013 |
ΙΙΙ кв. 2013 |
ΙV кв. 2013 |
Ι кв. 2014 |
ΙΙ кв. 2014 |
ΙΙΙ кв. 2014 |
ΙV кв. 2014 |
Ι кв. 2012 |
Остаточная стоимость основных средств |
742158 |
699117 |
656075 |
613033 |
581279 |
538238 |
495196 |
452154 |
451675 |
408633 |
365592 |
322550 |
322550 |
Сумма налога на имущество (2,2%) |
16 327 |
15 381 |
14 434 |
13 487 |
12 788 |
11 841 |
10 894 |
9 947 |
9 937 |
8 990 |
8 043 |
7 096 |
7 096 |
Режим работы базы отдыха – круглогодичный, круглосуточный.
Режим общего обслуживания (обеспечение нормальных условий проживания клиентов в коттеджах, реагирование на нештатные ситуации, обеспечение безопасности) обеспечивается круглосуточно техническим персоналом и службой охраны базы отдыха.
Общее управление базой отдыха осуществляется директором. Ведение бухгалтерского учета, клининговой деятельности обеспечиваются собственными силами.
Потребность в сотрудниках
рассчитана исходя из необходимости
обеспечения надлежащего
Штат санатория предполагается комплектовать за счет жителей близлежащих населенных пунктов с учетом требований по квалификации.
Таблица 7.1 – Штатное расписание базы отдыха «Теремок»
Штатная единица |
Кол-во |
Оклад, руб. |
Итого, руб. |
Режим работы |
Директор базы отдыха |
1 |
20 000 |
20 000 |
Ненормированный рабочий день |
Администратор смены |
1 |
10 000 |
10 000 |
Совместительство |
Главный бухгалтер |
1 |
15 000 |
15 000 |
Совместительство |
Горничная |
1 |
5 500 |
5 500 |
Совместительство |
Специалист службы охраны |
2 |
8 000 |
16 000 |
Совместительство |
ИТОГО: |
6 |
66 500 |
Для обеспечения надлежащего качества работы персонала санатория при фактическом комплектовании штата необходимо обеспечить разработку детализированных должностных инструкций и положения по обслуживанию клиентов (таблица 7.2).
Таблица 7.2 – Квалификационные и должностные требования, предъявляемые к персоналу
Штатная единица |
Возраст |
Квалификация |
Должностные обязанности |
Директор базы отдыха |
30-45 |
высшее экономическое |
Ненормированный рабочий день |
Администратор смены |
25-35 |
среднеспециальное |
Совместительство |
Главный бухгалтер |
30-40 |
высшее экономическое |
Совместительство |
Горничная |
18-60 |
среднее |
Совместительство |
Специалист службы охраны |
25-60 |
среднее |
Совместительство |
Таблица 7.3 – Должностные обязанности персонала
Штатная единица |
Должностные обязанности |
Директор базы отдыха |
Принятие управленческих решений, контроль деятельности базы отдыха, продвижение базы отдыха. |
Администратор смены |
Прием заказов. Встреча и обеспечение отдыхающих всем необходимым. |
Главный бухгалтер |
Ведение бухгалтерской и иной документации. Представление отчетности в налоговую инспекцию. |
Горничная |
Уборка помещений и территории базы отдыха. Стирка белья. |
Специалист службы охраны |
Охрана имущества и территории базы отдыха. Обеспечение правопорядка. |
Расходы на оплату труда сформированы на основе штатного расписания и квалификации сотрудников. Динамика расходов на оплату труда и по социальным отчислениям (30%) отражена в разделе 6 (таблицы 6.8-6.9).
8 ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
При разработке финансовой модели проекта учтены специфические требования и условия функционирования курортных организаций, установленные в следующих нормативных актах:
Основной вид деятельности базы отдыха – комплекс оказания услуг по предоставлению условий и инвентаря для активного отдыха населения.
Таблица 8.1 – Сведения о пользователе лесным участком
Наименование пользователя (юридического или физического лица) |
Вид использования лесов |
Адрес юридического или физического лица |
Телефон, факс, адрес электронной почты, сайт |
Дата, номер договора аренды (решения уполномоченного органа о предоставлении права постоянного (бессрочного) пользования лесным участком. Дата, номер, регистрации права |
Условный номер лесного участка |
Сабирова Рамиля Талгатовна |
Для рекреационной деятельности |
452765, РФ, РБ, Туймазинский район, с. Кандры, ул. Крупская, 16 |
(834782)67805 |
Договор от 04.11.2011 г. №119800146- 09-08-80 № регистрации №02-04- 18/043/2011- 178 от 14.11.2011 г. |
11800146-09- 08-80 |
Арендодатель: Министерство лесного хозяйства Республики Башкортостан.
Тематическая лесная карта
и экспертное заключение приведены
в приложениях 3 и 4.
9 ОЦЕНКА РИСКОВ И СТАХОВАНИЯ
Понятие риска, его оценка, прогнозирование и даже управление им – вещь малознакомая для наших предпринимателей, хотя их повседневная деятельность сопряжена с большим уровнем риска. Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием теории вероятностей. Для проектов меньшей масштабности достаточен анализ риска с помощью чисто экспертных методов (таблица 9.1).
Таблица 9.1 – Оценка рисков
Простые риски |
оценки экспертов |
Ср. оценка |
Приоритет |
Вес риска |
Взвешенная оценка | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
I. Подготовительная стадия |
25 |
0 |
50 |
25 |
0 |
20 |
3 |
0,03 |
0,06 |
1. Удаление от инженерных сетей | |||||||||
2. Отношение местных властей |
0 |
25 |
25 |
0 |
50 |
20 |
3 |
0,03 |
0,06 |
II. Функционирование |
75 |
50 |
25 |
25 |
50 |
45 |
2 |
0,07 |
2,7 |
1. Финансово-экономические риски 1.1) нестабильность спроса | |||||||||
1.2) нестабильность сбыта |
0 |
0 |
25 |
0 |
25 |
10 |
3 |
0,02 |
0,1 |
1.3) появление конкурентов |
50 |
50 |
75 |
75 |
75 |
65 |
1 |
0,1 |
5,2 |
1.4) снижение цен конкурентами |
50 |
75 |
75 |
50 |
25 |
55 |
1 |
0,08 |
3,85 |
1.5) увеличение производства у конкурентов |
50 |
75 |
25 |
25 |
0 |
35 |
2 |
0,05 |
1,4 |
1.6) рост налогов |
25 |
25 |
75 |
50 |
25 |
40 |
2 |
0,06 |
2 |
1.7) рост цен на сырье |
0 |
25 |
0 |
25 |
25 |
15 |
3 |
0,02 |
0,3 |
1.8) зависимость от поставщика |
0 |
25 |
50 |
25 |
75 |
35 |
2 |
0,05 |
1,4 |
1.9) недозагрузка оборудования |
25 |
0 |
25 |
0 |
0 |
10 |
3 |
0,02 |
0,1 |
1.10) недостаток оборотных средств |
50 |
50 |
25 |
25 |
25 |
35 |
2 |
0,05 |
1,4 |
1.11) нестабильность |
0 |
0 |
25 |
25 |
0 |
10 |
3 |
0,02 |
0,1 |
1.12) сезонность продаж |
25 |
25 |
50 |
50 |
25 |
55 |
1 |
0,08 |
3,85 |
1.13) задержки в реализации |
0 |
25 |
25 |
50 |
25 |
25 |
3 |
0,04 |
0,75 |
2. Социальные риски 2.1) трудности с набором квалифицированной рабочей силы |
0 |
25 |
0 |
0 |
25 |
10 |
3 |
0,02 |
0,1 |