Бизнес план хлебозавода

  

Здание для осуществления  деятельности взято в аренду за 250руб./кв.м. в месяц. Общая площадь здания 200 кв.м.  Таким образом, затраты  на аренду помещения составят 50000 руб. в месяц.  Также необходимо произвести капитальный ремонт здания, затраты на который будут составлять 500000 руб.

Амортизация оборудования начисляется  линейным методом.

Срок полезного использования  оборудования 20 лет. Амортизация за год будет равна = Стоимость оборудования/Срок полезного использования.

А=1106625/20=55331,25 руб/год.

В месяц амортизация будет  равна: А=55331,25/12=4611руб.

Рассчитаем затраты на приобретение сырья для производства хлеба и хлебобулочных изделий на 1 тонну в месяц, а также затраты на весь объем готовой продукции также в месяц.  Для этого составим таблицу 10.

Таблица 10 – Затраты на сырье для производства хлеба и хлебобулочных изделий в месяц

Продукция	Затраты на 1 кг в месяц (руб)	Затраты на 1 т в месяц (руб)	Затраты на весь объем готовой  продукции в месяц (руб)
Хлеб пшеничный (38,4 тонны)	4,6	4600	176640
Хлеб домашний (38,4 тонны)	18,8	18800	209280
Хлеб ржаной (38,4 тонны)	5,45	5450	721920
Батон нарезной (100,8 тонн)	4,05	4050	408240
Булочки «Розочка» (8,64 тонны)	8,59	8590	74217,6
Сдоба обыкновенная (8,64 тонны)	15,5	15500	133920
Итого	56,99	56990	1724218

 

Данные для таблицы  брали из раздела 3 – Характеристика продукции (таблица? - ), а также для  расчета затрат использовалась таблица ? -  (раздел 8 – производственный план).

План текущих  затрат

Представленный бизнес план рассчитан на реализацию с использование  собственных средств и заемного капиталла.

Для начала необходимо расчитать  сумму первоначальных затрат на открытие хлебопекарни  в арендованном помещении, чтобы выяснить какую сумму денег следует взять в кредит.

Таблица 11 - Капитальные затраты на организацию производства

Наименование затрат	Величина затрат, тыс. руб.
Основное оборудование	1106,625
Капитальный ремонт (общей  площадью 200 кв. м.)	500,000
Прочее	18,000
Итого капитальных затрат	1624,625

 

Исходя из таблицы 11 для организации предприятия необходимо будет 1624,625 тыс. руб. А также первоначальные затраты на покупку части сырья для производства хлеба и хлебобулочных изделий. Таким образом объем требуемых инвестиций составит 2200 тыс. руб.

Составим текущие затраты  на месяц и год

Таблица 12 - Смета текущих затрат на производство хлеба и хлебобулочных изделий

Элементы затрат	тыс. руб.  в месяц	тыс.руб. в год
Материальные затраты (сырье)	1724,218	20690,616
Аренда	50,000	600,000
Амортизация	4,611	55,331
Оплата труда  В том числе:
- заработная плата персонала	223,000	2676,000
- отчисления (26 %)	57,980	695,760
Прочие затраты  В том числе:
- маркетинговые расходы	13,072	156,864
- % по кредиту	5,000	180,000
Итого	2077,881	25054,571

 

Из них переменные затраты  за месяц составляют 1724,218 тыс. руб. К  ним относятся затраты на сырье. Все остальные относятся к постоянным затратам и составляют за месяц 353,663 тыс. руб.

Исходя из таблицы 12 построим структуру ежемесячных затрат на производство хлеба и хлебобулочных изделий.

 

Рисунок 18 – Структура текущих затрат за месяц.

Как видно из рисунка 12, большая часть затрат приходится на приобретения необходимого для производства сырья. Поэтому можно сказать, что предприятие является материалоемким.

Рассчитаем себестоимость  1 кг продукции по видам, и в целом на весь объем. Цены на продукцию, производимую  хлебопекарней устанавливали с учетом цен конкурентов (Раздел 4 – Исследование и анализ рынка сбыта), н они выше себестоимости, следовательно предприятие будет получать прибыль. Расчет себестоимости приведен в таблице 13.

 

Таблица 13 – Расчет себестоимости всего объема и 1 кг продукции (по смете затрат) по видам (руб.)

Элементы	Всего в месяц, руб.	Хлеб пшеничный		Хлеб домашний		Хлеб Ржаной		Батон		Сдоба обыкновенная		Булочки Розочка
затрат		весь объем	на 1 кг	весь объем	на 1 кг	весь объем	на 1 кг	весь объем	на 1 кг	весь объем	на 1 кг	весь объем	на 1 кг
		(38,4 т)		(38,4 т)		(38,4 т)		(100,8 т)		(8,64 т)		(8,64т)
Материальные затраты	1724218,00	176640,00	4,60	209280,00	18,80	721920,00	5,45	408240,00	4,05	74217,60	8,59	133920,00	15,50
Аренда	50000,00	8334,00	0,22	8334,00	0,22	8333,00	0,22	8333,00	0,08	8333,00	0,96	8333,00	0,96
Амортизация	4611,00	768,50	0,02	768,50	0,02	768,50	0,02	768,50	0,01	768,50	0,09	768,50	0,09
Фонд оплаты труда	280980,00	46830,00	1,22	46830,00	1,22	46830,00	1,22	46830,00	0,46	46830,00	5,42	46830,00	5,42
Прочие	18072	3012	0,078	3012	0,078	3012	0,078	3012	0,030	3012	0,035	3012	0,035
Итого	2077881	235584,5	6,14	268224,5	20,34	78063,5	6,99	467183,5	4,63	133161,1	15,09	192863,5	22,05

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет точки  безубыточности.

УНП = Постоянные затраты / Цена- удельные переменные затрат.

Средняя цена на все виды продукции в целом по предприятию  будет равна 13 руб/шт.

Удельные переменные затраты  равны 9,5 руб./шт.

Постоянные затраты равны 353,663 тыс. руб.

Таким образом УНП = 353,663/13-9,5=101046 изд./мес.

Это значит, что предприятию  необходимо производить в месяц 101046 изделий, чтобы покрыть все  расходы и получить нулевой уровень  прибыли.

 

Рисунок 19 – График безубыточности

 

 

9  Финансовый план

Начало оформления и регистрации  хлебопекарни сентябрь 2010 года. Начало работы будущего хлебопекарни – январь 2011г.

Стартовые цены, условия  продаж, физический объем сбыта по месяцам, кварталам и годам определены в плане сбыта (раздел 4),все затраты приведены в разделе 8.

Для своих нужд директор хлебопекарни подготовил прогноз финансового  отчета для первых 3-х лет работы, который будет базироваться на приведенных  ниже предположениях относительно деятельности:

1) Предполагаемая выручка  от реализации хлеба и хлебобулочных  изделий приведена в таблице 3 – Прогноз продаж по видам продукции ( раздел 4). Реализация будет осуществляться за наличный расчет.

3) Покупка сырья для производства будет производиться ежемесячно в среднем на сумму 1724218 руб. Половина этой суммы необходимо будет заплатить наличными, а вторую половину в кредит с оплатой в следующем месяце. Первая закупка будет осуществляться в январе первого года работы.

4) Заработная плата персонала  с отчислениями составляет 280980 руб.  в месяц. Оплата осуществляется наличными в конце каждого месяца начиная с января первого года работы.

5) Операционные затраты  (аренда, прочие затраты) составляют  63072 руб. в месяц. Оплата будет осуществляться с декабря первого года работы.

6) Финансирование бизнеса  предполагается за счет внесения  в начале деятельности предприятия  собственного начального капитала  в размере 1700000 руб., а также  за счет получения банковского  займа в размере 500000 руб. под  12% годовых сроком на 3 года,  с  ежемесячная выплата процентов  по кредиту и погашением суммы  основного долга, начиная с марта первого года работы, и будет составлять 50000 руб. в месяц.

7) В начале первого  месяца работы предприятия придется  закупить постоянные активы на  сумму 1624625 руб. с оплатой наличными.  Полезный срок службы постоянных активов составит 20 лет. Амортизация начисляется линейным методом.

8) В соответствии с действующим законом и учитывая организационно-правовую форму предприятия - для ИП налог на прибыль заменяет НДФЛ (13%), налоговые выплаты производятся 1 раз в месяц.

9) Изъятия собственника начнется со 10 % от чистой прибыли начиная с февраля первого года работы предприятия, и будет осуществляться ежемесячно.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14 – Прогноз отчета о движении денежных средств хлебопкарни за первый год работы (тыс. руб.)

	1 год												Итого за 1 год
	сен	окт	нояб	дек	янв	фев	март	апр	май	июнь	июль	август
1. Остаток ДС на начало периода	0	75,375	75,375	575,375	507,303	1931,142	2831,872	3847,602	4876,332	6088,062	7464,792	9011,522	0
2. ДДС по основ. деятельности
2.1. Поступление ДС:
Выручка за  наличные	0	0	0	0	2635	2974	3139	3152	3335	3500	3670	3670	26075
2.2 Отток ДС:
оплата сырья	0	0	0	0	862,109	1724,218	1724,218	1724,218	1724,218	1724,218	1724,218	1724,218	12931,635
оплата труда	0	0	0	0	280,98	280,98	280,98	280,98	280,98	280,98	280,98	280,98	2247,84
операционные затраты	0	0	0	63,072	63,072	63,072	63,072	63,072	63,072	63,072	63,072	63,072	567,648
% за  кредит	0	0	0	5	5	5	5	5	5	5	5	5	45
Итого  отток ДС	0	0	0	68,072	1211,161	2073,27	2073,27	2073,27	2073,27	2073,27	2073,27	2073,27	15792,123
2.3Чистый поток ДС  от осн. деят	0	0	0	-68,072	1423,84	900,73	1065,73	1078,73	1261,73	1426,73	1596,73	1596,73	10282,877
3. ДДС по инвестиц.деят-ти
3.1 Поступление ДС
3.2 Выбытие ДС
приобретение  пост. активов	1624,625												1624,625
3.3 Чистый поток ДС  от инв. деят	-1624,6	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-1624,625