Бизнес – план предприятия ООО «ГМЗ»

Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Марта 2012 в 08:58, курсовая работа

Описание работы

Основная цель курсовой работы - это разработка бизнес – плана производства нового вида продукции.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………
2

1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС – ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1. Сущность и значения бизнес – планирования…………………….

1.2 Структура бизнес – плана…………………………………………...
4





4



7

2.
ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ…………………………………………………………


11

2.1. Организационно – экономическая характеристика предприятия..
11

2.2. Специализация и концентрация производства продукции……….
………………………………………………………..
16

55

2.3. Планирование производства продукции на предприятии……......
23

3.
РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ВЫПУСКУ НОВОГО ВИДА ПРОДУКЦИИ……………………………………………………………


27

3.1. Резюме……………………………………………………………..
27

3.2. План производства………………………………………………..

3.3 Финансовый план……………………………………………………
31

45

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….
53

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………
55

Скачать полностью (637.08 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Курс. Бизнес - план 2010.docx

— 663.87 Кб (Скачать)

 

Рисунок 3.2. Прогноза оптимистического, среднего и пессимистического уровня рентабельности на 2010-2012 годы

 

Таким же путем исчисляем и последующие  года. Задолженность бюджету –  средняя продолжительность берется 15 дней, кредиторская задолженность  берется в плане 3 дня, и расчеты  по погашению задолженности по кредитам в течении 15 дней. В нашем примере  предприятие не прибегает к получению  кредитов, данная продукция будет  вырабатываться за счет собственных  средств, так как эта продукция  назначается для расширения ассортимента. Достаточность денежных средств  предприятия для осуществления  проекта в течении трех лет подтверждает положительный баланс денежных средств, что наглядно видно из таблицы 3.15. Рентабельность планируемой продукции по годам планируется на уровне 2010 год – 5,28 %, 2011 год – 5,43 %, 2012 год – 5,61 %. Рентабельность продаж в процентном отношении составляет 2010 год – 4,94 %, 2011 год – 5,08 %, 2012 год – 5,24 %.

 

3.3 Финансовый план

 

Финансовый  план на 2010 год в виде «шахматки» таблица 3.17 подтверждает правильность учета средств и их использование по направлениям, поскольку сумма итого по горизонтали равна сумме итогов по вертикали 1607646 равно 1607646. Критический объем производства продукции на 2010 год составил. Учитывая, что предприятия уже с 2010 года при процессе реализации и производства продукции равномерен, предприятие уже с 2010 года начало получать прибыль, значит продукция рентабельная, что подтверждается оценкой финансово-экономической деятельностью предприятия и на основе прогнозного баланса активов и пассивов можно рассмотреть в таблице 3.18.

Финансово-экономическая  целесообразность проекта характеризуется  следующими показателями: рентабельность продаж составляет в 2010 году 4,94 %, в 2011 году – 5,08 %, в 2012 году – 5,24 %. Стабильна так же по годам, как и рентабельность продукции в размере 2010 год – 5,28 %, 2011 год – 5,43 %, 2012 год – 5,61 %. Начиная с 2010 года предприятие является ликвидным, а к 2012 году станет финансово-устойчивым. Положительной стороной является то, что предприятие не прибегает к заемным средствам. За счет расширения ассортимента выпускаемой продукции, предприятие увеличит объем выпускаемой продукции, объем реализации и получит дополнительную прибыль (рисунок 3.3).

Рисунок 3.3. График безубыточности

Таблица 3.13 – Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Фонд накопления

1

2

3

4

Чистая  прибыль

69171

77939

83628

Источники формирования средств фонда накопления

      

Остатки средств фонда на начало планируемого периода

-

200869

421761

Амортизационные отчисления

63630

66660

55752

Отчисления  от чистой прибыли (по годам 90 %)

62254

70145

75265

Прирост устойчивых пассивов

5814

6148

6167

Долгосрочный  кредит банка (основные средства предприятия)

-

-

-

Всего источников

5293600

5833200

5833200

Направления использования средств фонда  накопления

5494469

6254961

6475773

Затраты на приобретение основных фондов

5293600

5833200

5833200

Всего затрат

5293600

5833200

5833200

Излишек средств

200869

421716

624573

Недостаток  средств

-

-

-

Фонд потребления

Чистая  прибыль

69171

77939

83628

Источники формирования

      

Остатки средств фонда на начало планируемого периода

-

6917

14711

Отчисления  от чистой прибыли по годам (в размере 10 %)

6917

7794

8363

Прочие  поступления

-

-

-

Фонд  оплаты труда

204000

217978

220917

Всего источников

6917

14711

23074

Направление использования средств фонда  потребления

-

-

-

Оплата  труда

-

-

-

Долевое участие в строительстве жилых  домов для сотрудников

-

-

-

Социальные  и трудовые выплаты работникам

-

-

-

Премирование

-

-

-

Всего затрат

-

-

-

Излишек средств

6917

14711

23074

Недостаток  средств

-

-

-


 

Таблица 3.14 – Баланс денежных средств

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Денежные средства на начало года

1050000

1050000

1140761

702444

Денежные поступления

        

Выручка от продажи (предприятие работает без НДС)

-

1399860

1533180

1595901

Прирост устойчивых пассивов

-

5814

6148

6167

Всего поступлений

1050000

2455674

2680089

2304512

Платежи на сторону

        

Затраты на производство продукции  без амортизации

-

1246398

1367863

1435614

Уплата налогов относимых на финансовый результат

-

-

-

-

Затраты на приобретение основных фондов

-

-

539600

-

Уплата процентов за кредит

-

-

-

-

Нормативы собственных оборотных  средств

-

47854

50064

50324

Прирост оборотных средств

-

-

-

-

Погашение кредитов

-

-

-

-

Уплата НДС

-

-

-

-

Уплата налога на прибыль

-

20661

20718

20907

Всего платежей

-

1314913

1977645

1506845

Остаток денежных средств на конец  периода

1050000

1140761

702444

797667


 

Таблица 3.15 – Финансовый план (баланс доходов и расходов)

Направление средств

Прибыль

Амор-тиза-ция

Отчислене от с/стоимости

Прочие расход

Кредит банка

Фонд накопления (потребления)

Итого

Платежи в бюджет

              

Налог на прибыль

20661

-

-

-

-

-

20661

Отчисления в фонд потребления

6917

-

-

-

-

-

6917

Отчисления в фонд накопления

62254

63630

-

-

-

-

62254+

63630

Взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования

-

-

28560

-

-

-

28560

Неиспользо-ванные остатки фонда  потребления

-

-

-

-

-

6917

6917

Неиспользованные остатки фонда  накопления на конец периода

-

-

-

-

-

200869

200869

Уплата процентов за краткосрочный  кредит

-

-

-

-

-

-

-

Уплата процентов за долгосрочный кредит

-

-

-

-

-

-

-

Прочие затраты на производство продукции

-

-

1217838

-

-

-

1217838

Итого:

89832

63630

1246398

-

-

207786

1607646


 

Таблица 3.16 – Доходы и затраты

Показатели

2010 год

2011 год

2012 год

Доходы (выручка) от реализации (без НДС)

1399860

1533180

1595901

Полная  себестоимость всего 

1310028

1434523

1491366

в том  числе условно-переменные затраты

935664

1042561

1105980

в том  числе условно-постоянные затраты

374364

392162

385386

Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

-

-

-

Балансовая  прибыль

89832

98657

104535

Налог на прибыль

17966

19731

20907

Чистая  прибыль

69171

77939

83628

Рентабельность  продукции %

5,28

5,43

5,61

Рентабельность  продаж %

4,94

5,08

5,24


 

Таблица 3.17 – Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года)

АКТИВ

2010 г.

2011 г.

2012 г.

1

2

3

4

Внеоборотные активы

      

Основные фонды по балансовой стоимости

5293600

5833200

5833200

Амортизация

63630

66660

55752

Основные фонды по остаточной стоимости

5229970

5766540

5777448

Итого:

5229970

5766540

5777448

Оборотные активы

      

Запасы

47854

50064

50324

Дебиторская задолженность всего

      

в том числе счета в банках:

1228562

1503068

1721075

Итого:

1276416

1553132

1771399

Убытки

      

Итого:

      

Баланс:

6506386

7319672

7548847

ПАССИВ

1

2

3

4

Капитал и резервы

      

Уставный  фонд

1050000

1050000

1050000

Специальные фонды

200869

421761

642573

Итого:

1205869

1471761

1692573

Долгосрочные  пассивы

5293600

5833200

5833200

Итого:

5293600

5833200

5833200

Краткосрочные пассивы

      

Фонд потребления

6917

14711

23074

Итого:

6917

14711

23074

Итого по годам:

6506386

7319672

7548847

Баланс:

6506386

7319672

7548847


 

Таблица 3.18 – Расчет эффективности проекта на 2010-2012 года, тыс. руб.

Показатели

2010 г.

Расчетные значения

Абсолютное отклонение

Темп роста, %

1

2

3

4

5

Выручка от реализации продукции

34120,4

76771,3

42650,9

225,0

Среднесписочная численность

        

работающих  чел.

98

102

4

104,1

в т.ч. рабочих, чел.

77

81

4

105,2

Среднегодовая выработка

        

1 работающего

348,2

752,7

404,5

286

в т.ч. 1 рабочего

443,1

947,8

504,7

213

Среднегодовой уровень оплаты труда, руб.

3840,2

8640,4

4799,9

225,0

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов

5293,6

5833,2

539,6

110,2

Фондоотдача, руб./руб.

6,44

13,2

6,76

204,9

Фондоемкость, руб./руб.

0,15

0,08

0,07

533

Себестоимость продукции

33185,6

75602,8

42417,2

227,8

Затраты на 1 руб. реализованной продукции, руб.

0,97

0,98

0,01

101,0

Прибыль  от продаж

-934,8

1168,5

2073,3

182,5

Прибыль  до налогообложения

960,8

1168,5

2129,3

158,8

Чистая  прибыль 

759,0

923,2

1682,2

152,4

Рентабельность

-

0,02

0,02

100

производства, %

-

0,018

0,018

100

продаж, %

        

Информация о работе Бизнес – план предприятия ООО «ГМЗ»