Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2011 в 12:05, контрольная работа

Описание работы

Бюджетная процесс Российской Федерации - регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджеты, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением.

Содержание

Введение……………………………………………………………………. 3
Теоретическая часть (Вариант№3)……………………………………….. 4
1.1.Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации………………………………………………………………… 4
1.2. Характеристика стадий бюджетного процесса……………………... 9
II. Практическая часть (Вариант №1)…………………………………….. 12
2.1. Составление проекта бюджета района………………………………. 12
2.2. Доходы бюджета……………………………………………………… 18
2.3. Расходы бюджета……………………………………………………... 22
2.4. Проект бюджета………………………………………………………. 42
2.5. Пояснительная записка……………………………………………….. 43
Список использованной литературы………………

Скачать полностью (87.59 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Контрольная работа.doc

— 585.00 Кб (Скачать)
 

Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:

                   Кср.=Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6/12                  (13)

Текущий год: Кср. = 250*6+300*6/12=275 чел.

Проект: Кср.=300*6+350*6/12=325 чел.

     С учетов среднегодового количества детей  в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:

Текущий год: 275 чел. *250= 68 750руб.

Проект: 325*250= 81 250руб.

Число дето-дней = Число дней* Среднегодовое количество детей     (14)

Расоды на питание всех детей в год = Норма расх.*Число дето-дней  (15)

Текущий год: 61 875 руб.*45= 2 784 375руб.

Проект: 73 125*45= 3 290 625руб.

     Расходы на мягкий инвентарь:

- на  оборудование всех новых мест  в текущем периоде: 

   515* 50 новых мест= 25 750руб.

- на  оборудование всех новых мест в проектном периоде:

   515* 50 новых мест= 25 750руб.

- на  дооборудование всех ранее действующих  мест:

- текущий  год 250*320= 80 000руб.

- проект 300*320= 96 000руб.

     Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.

Текущий год: 630*275= 173 250руб.

Проект: 630*325= 204 750руб.

Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7

Всего расходов в текущем году:

68 750+17 875+2 784 375+25 750+80 000+173 250+6 875=3 156 875руб.

В проектном году:

81 250+21 125+3 290 625+25 750+96 000+204 750+8 125=3 727 625руб.

     Средства  родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета  рассчитывается как разница между  всеми расходами на содержание ДОУ  и суммой родительской платы.

     Таблица 10

Свод  расходов на образование, руб. 

Наименование Принято Исполнено за

6 месяцев

 Ожидаемое исполнение Проект на

год

1. ДОУ в городах (табл. 9) 3 156 875 1 578 437,5 3 156 875 3 727 625
2. ДОУ в сельской местности 700 000 400 000 700 000 800 000
3. Школы общеобразовательные в городах (табл. 8) 3 014 926 1 507 463 3 014 926 3 301 518
4. Школы общеобразовательные в сельской местности 750 000 375 000 750 000 800 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности 398 191 200 000 398 191 365 900
6. Приобретение учебников 460 000 230 000 460 000 400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные  школы 46 923 23 460 46 923 48 220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми 560 200 280100 560 200 610 000
9. Детские дома 40 000 20 000 40 000 40 000
10. Фонд всеобуча (п. 3 + п.4 + п.5 + п.6 + п.7 *1%) 46700 23359 46700 49156
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования 500 000 270 000 500 000 600 000
12. Финансирование мероприятий по  организации оздоровительной кампании среди детей и подростков 45 000 22 500 45 000 50 000
13. Итого расходов (п.1+...п.12) 9 718 815 4 930 320 9 718 815 10 792 419
14. Приобретение инвентаря и оборудования (тек.год+20%) 1 200 000 500 000 1 200 000 1 440 000
15. Капитальные вложения на строительство 900 000 500 000 900 000 1 200 000
16. Капитальный ремонт 600 000 300 000 600 000 500 000
Всего расходов (п.13 +…п.16) 12 418 815 6 230 320 12 418 815 13 932 419

 

     

Таблица 11

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

Расчет  расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение 
 
 Наименование  отделения, показатель 
 
 Проект
На

начало  года 

 На

конец года 

 Среднегодовое 
 Сроки развертывания сети 
 Число дней функционирования 
 Число койко-дней Норма расходов на 1 койко-день, руб. Сумма расходов в год, руб.
 
Питание		 Медикаменты Питание Медикаменты
гр.5*

гр.7

 гр.8*гр.9 гр. 8*

гр.10

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Больницы и диспансеры в сельской  местности 1. Хирургические  койки 68 86 82 с 01.04 320 26240 24 18 629760 472320
 
2. Детские койки		 59 65 62 с 01.07 320 19840 22 28 436480 555520
 
3. Терапевтические койки		 62 80 76 с 01.04 340 25840 21 17 542640 439280
 
4. Родильные койки		 40 50 50 - 330 16500 25 26 412500 429000
 
5. Прочие койки		 80 90 83 С01.10 350 29050 20 30 581000 871500
 
ИТОГО:		 309 371 353 X X X X X 2602380 2767620
2. Больницы и диспансеры в городах 1.Хирургические  койки 90 95 92 с 01.08 300 27600 23 24 634800 662400
 
2. Детские койки		 90 110 105 с 01.04 320 33600 25 26 840000 873600
 
3. Терапевтические койки		 140 170 163 с 01.04 310 50530 21 20 1061130 1010600
 
4. Родильные койки		 120 130 124 с 01.08 330 40920 27 29 1104840 1186680
 
5. Прочие койки		 100 110 103 с 01.10 320 32960 22 30 725120 988800
 
ИТОГО:		 540 615 587 X X X X X 4365890 4722080

 

     

     Среднегодовое количество коек рассчитывается по  формуле 10:

     Кср. = К01.01.+

     где Кср - среднегодовое количество коек;

           К01.01 - количество коек на начало года;

           Кн - количество развернутых новых коек;

           m- количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

     Так, среднегодовое количество хирургических  коек в больницах в сельской местности  составит:

68+((86-68)*9 мес./12)=82 к.

     Среднегодовое количество хирургических коек в  городах составит:

90+((95-90)*5/12)=92 к.

 

      

Таблица 12 

План  амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов 

Должность Число ставок должностей Расчет  нормы обслуживания в час Число часов

работы  в день

 Дневная нагрузка Число рабочих дней в году Годовая нагрузка Число врачебных посещений Средний-расход на медикаменты на 1 посещение Сумма расходов на медикаменты, руб.
 
 		  
 		 в поликлинике на дому в поликлинике на дому в поликлинике на дому всего  
 		  
 		  
 		  
 		  
 
1 2 3 4 5 6 7

гр.3*

гр.5

 8

гр.4*гр.6

 9

гр.7+гр.8

 10 11

гр.9*

гр. 10

 12

гр.11*гр.2

 13 14

гр. 12*гр.13

1.Терапия 2,5 5 2 3 3 15 6 21 281 5901 14753 8 118024
2. Хирургия 1 9 1,25 4,5 0,5 40,5 0,63 41,13 281 11558 11558 22 254276
3.Гинекология 0,5 5 1,25 4,5 0,5 22,5 0,63 23,13 281 6500 3250 18 58500
4. Педиатрия 2,5 5 2 2,5 3 12,5 6 18,5 281 5199 12998 11 142978
5. Неврология 0,5 5 1,25 5 X 25 1,25 26,25 281 7376 3688 5 18440
6. Дерматология 0,5 8 1,25 5 X 40 1,25 41,25 281 11591 5796 15 86940
7. Стоматология 1,5 3 X 5 X 15 X 15 281 4215 6323 20 126460
ВСЕГО: X X X X X X X X X X X X 805618

 

 

     Таблица 13

2. Расчет расходов  на заработную плату медицинского  персонала по больницам и диспансерам  в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения Больницы  и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
 
 		 Принято в текущем  году Проект на следующий  год Принято в текущем  году Проект на следующий  год
1.Среднегодовое количество коек (табл. 11)     X 587 X 353
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.   850 900 800 850
3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2) 500 000 528 300 300 000 300 050
 
 

Таблица 14

Расчет  расходов на канцелярские и хозяйственные  принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в  городах и сельской местности

Показатель, единица измерения Больницы  и диспансеры в городах Больницы  и диспансеры в сельской местности
 
 		 Принято в текущем  году Проект на

следующий год

 Принято в текущем  году Проект на следующий  год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек (табл. 11)   X 587   X 353
2. Расходы на 1 койку в год, руб.   250   250 250 250
  Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (п.1*п.2)   X 146 750   X 88 250
II. Мягкий инвентарь
1. Кол-во коек на начало года (табл.11)   X 540   X 309
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.   600   600 600 600
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (п.1*п.2)   X 324 000   X 185 400
4. Прирост коек за год (см. табл. 11)   X 75   X 62
5. Расходы на оборудование 1 новой  койки, руб.   800   800 800 800
6. Итого расходов на оборудование  новых коек, руб. (п.4*п.5)   X 60 000   X 49 600
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6)   X 384 000   X 235 000
 

Таблица 15

Свод  расходов по больницам и диспансерам  в городах и сельской местности, руб.

Показатель, единица измерения 
 Больницы  и диспансеры в городах Больницы  и диспансеры в сельской местности
Принято в текущем году Проект на

следующий год

 Принято в текущем  году Проект на следующий  год
1. Заработная плата мед. персонала  больниц и диспансеров (таб. 13) 500 000 528 300 300 000 300 050
2. Начисления на заработную плату (26%) 130 000 137 358 78 000 78 013
3. Питание (табл. 11) 3 200 000 4 365 890 2 500 000 2 602 380
4. Медикаменты (табл. 11) 3 000 000 4 722 080 2 800 000 2 767 620
5. Мягкий инвентарь (табл. 14) X 384 000 X 235 000
6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл. 14) X 146 750 X 88 250
7. Приобретение оборудования (рост 15%) 250 000 287500 150 000 172 500
8. Капитальный ремонт (рост 5%) 1 200 000 1 260 000 700 000 735 000
9. Прочие расходы 400 000 450 000 300 000 350 000
Итого расходов 8 680 000 12 281 878 6 828 000 7 328 813

Информация о работе Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации