Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2011 в 12:05, контрольная работа
Бюджетная процесс Российской Федерации - регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджеты, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением.
Введение……………………………………………………………………. 3
Теоретическая часть (Вариант№3)……………………………………….. 4
1.1.Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации………………………………………………………………… 4
1.2. Характеристика стадий бюджетного процесса……………………... 9
II. Практическая часть (Вариант №1)…………………………………….. 12
2.1. Составление проекта бюджета района………………………………. 12
2.2. Доходы бюджета……………………………………………………… 18
2.3. Расходы бюджета……………………………………………………... 22
2.4. Проект бюджета………………………………………………………. 42
2.5. Пояснительная записка……………………………………………….. 43
Список использованной литературы………………
Пояснения к таблице 5:
Кол-во классов на 01.01, 01.09 и среднегодовое переносим с таблицы 4.
Количество педагогических ставок по группе классов (гр. 12 и 13) =
________Число учебных часов по тарификации гр. 8 и 9/норма
Плановая норма организационной нагрузки учителя
Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:
1-4 классы -20 часов в неделю;
5-9 классы -18 часов в неделю;
10-11 классы -18 часов в неделю.
Текущий год
1-4 классы: 546/20=27,3
5-9 классы:745/18=41,4
10-11 классы:238/18=13,2
Проект
1-4 классы: 555/20=27,8
5-9 классы: 702/18=39
10-11 классы:
291/18=16,2
Количество педагогических ставок на 1 класс =
Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01. (гр. 12 или 13/2 или 3)
Количество
классов в данной группе на 01.01
Текущий год
1-4 классы:27,3/15=1,8
5-9 классы: 41,4/18=2,3
10-11 классы:13,2/5=2,6
Проект
1-4 классы: 27,8/18=1,5
5-9 классы:39/20=2
10-11 классы:16,2/7=2,3
Среднегодовое количество педагогических ставок = Количество педагогических ставок на 1 класс * Среднегодовое количество классов в каждой группе (гр. 14*гр.6 и гр.15*гр.7)
Текущий год
1-4 классы: 1,8*16=28,8
5-9 классы: 2,3*19=43,7
10-11 классы: 2,6*6=15,6
Проект
1-4 классы: 1,5*17=25,5
5-9 классы: 2*20= 40
10-11 классы:
2,3*8=18,4
Средняя ставка учителя в месяц =
Общая сумма начисленной заработной платы
___по тарификации данной группы классов
Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01
(гр.10/ гр.12 и гр.11/ гр. 13)
Текущий год
1-4 классы: 5976/27,3=218,9
5-9 классы: 17384/41,4=419,9
10-11 классы: 5503/13,2=416,9
Проект
1-4 классы: 6240/27,8=224,5
5-9 классы: 16547/39=424,3
10-11 классы: 6100/16,2=376,5
ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц * Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев (гр. 18*гр. 16* 12 мес. и
гр. 19*гр.17*12 мес.)
Текущий год
1-4 классы: 218,9*28,8*12=75 652 руб.
5-9 классы: 419,9*43,7*12=220 196 руб.
10-11 классы: 416,9*15,6*12=78 044 руб.
Проект
1-4 классы: 224,5*25,5*12=68 697 руб.
5-9 классы: 424,3*40*12=203 644 руб.
10-11 классы: 376,5*18,4*12= 83 131 руб.
ИТОГО тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:
Текущий год: 373 892+65 000=438 892 руб.
Проектный год: 355 492 + 76 105=431 597 руб.
Дополнительный
ФЗП= Тарифный ФЗП*20%
Текущий год: 438 892 *20%=87 778 руб.
Проектный год: 431 597 *20%=86 319 руб.
Общий ФЗП по школе составит:
Текущий год: 438 892 +87 778 =526 670руб.
Проектный
год: 431 597 +86 319 = 517 916руб.
Таблица 6
Расчет
хозяйственных, командировочных, учебных
и прочих расходов по общеобразовательным
школам
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1.
Хозяйственные и расходы на 1 класс, руб. |
40,3 250 |
44,3 250 |
| Итого
хозяйственных и |
10 075 | 11 075 |
| 2.
Учебные и прочие расходы:
среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
16 150 |
17 150 |
| сумма
расходов на 1-4 классы, руб.
среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
2 400
19 300 |
2 535
20 300 |
| сумма
расходов на 5-9 классы, руб.
среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
5 610
6 250 |
5 910
8 250 |
| сумма расходов на 10-11 классы, руб. | 1 425 | 1 950 |
| Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. | 9 435 | 10 395 |
Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 5.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 40,3*250=10 075 руб.
Проект: 44,3*250=11 075 руб.
По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе классов (1-4 кл.,5-9 кл.,10-11кл.)* норма расходов на 1 класс.
Сумма учебных и прочих расходов на все классы:
Текущий год: 2 400+ 5 610+1 425=9 435 руб.
Следующий
финансовый год: 2 535+5 910+1 950=10 395 руб.
Таблица 7
Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов | 332 | 373 |
| 2. Среднегодовое число учащихся в ГПД | 266 | 298 |
| 3.
Расходы по заработной плате
в год:
на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
200 53 200 |
200 59 600 |
| 4.
Начислено на заработную плату
26%:
на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
52 13 832 |
52 15 496 |
| 5.
Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
250 66 500 |
250 74 500 |
| 6.
Расходы на питание:
норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб. |
35 248 2 308 880 |
35 248 2 586 640 |
| Итого расходов на ГПД, руб. | 2 442 412 | 2 736 236 |
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим с таблицы 4.
Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.
332*80%/100%=266 чел.
373*80%/100%=298 чел.
Зная расходы по з/пл в год на 1 учащегося - 200 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:
- текущий год: 266*200=53 200 руб.
- проект: 298*200=59 600 руб.
Начисления на заработную плату в размере 26% составят:
На 1 учащегося:
- текущий год: 200*26%/100%=52 руб.
- проект: 200*26%/100%=52 руб.
На всех учащихся:
- текущий год: 52*266=13 832 руб.
- проект: 52*298=15 496руб.
Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:
- текущий год: 266 чел.* 250=66 500 руб.
- проект: 298 чел.*250=74 500 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.
Текущий год: 266*35*248=2 308 880руб.
Проект: 298*35*248=2 586 640руб.
ИТОГО расходов на ГПД составят:
Текущий год: 53 200+13 832+66 500+2 308 880=2 442 412руб.
Проект: 59 600+15 496+74 500+2 586 640=2 736 236руб.
Таблица 8
Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
| Показатель, единица измерения | Принято
в текущем году |
Проект на
следующий год |
| 1.
Заработная плата |
373 892 | 355 492 |
| 2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала (табл. 5) | 65 000 | 76 105 |
| 3. Всего ФЗП (п.1+п. 2) | 438 892 | 431 597 |
| 4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%) | 114 112 | 112 215 |
| 5.
Хозяйственные и |
10 075 | 11 075 |
| 6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 6) | 9 435 | 10 395 |
| 7. Расходы на ГПД (см. табл. 7) | 2 442 412 | 2 736 236 |
| Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7) | 3 014 926 | 3 301 518 |
Таблица 9
Расчет
расходов на содержание ДОУ
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Число детей: | ||
| на начало года | 250 | 300 |
| на конец года | 300 | 350 |
| среднегодовая (прирост с 01. 07) | 275 | 325 |
| 2. Расходы на заработную плату в год: | ||
| на 1 ребенка, руб. | 250 | 250 |
| на всех детей, руб. | 68 750 | 81 250 |
| 3.
Начисления на заработную |
17 875 | 21 125 |
| 4. Расходы на питание: | ||
| норма расходов на 1 ребенка в день, руб. | 45 | 45 |
| число дней функционирования | 225 | 225 |
| число дето-дней | 61 875 | 73 125 |
| расходы на питание всех детей в год, руб. | 2 784 375 | 3 290 625 |
| 5. Расходы на мягкий инвентарь: | ||
| на оборудование 1 -го нового места, руб. | 515 | 515 |
| на оборудование всех новых мест, руб. | 25 750 | 25 750 |
| на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. | 320 | 320 |
| на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. | 80 000 | 96 000 |
| 6.
Хозяйственные и прочие |
||
| на 1 ребенка, руб. | 630 | 630 |
| на всех детей, руб. | 173 250 | 204 750 |
| 7. Родительская плата: | ||
| на 1 ребенка в день, руб. | 25 | 25 |
| на всех детей в год, руб. | 6 875 | 8 125 |
| 8. Всего расходов, руб. | 3 156 875 | 3 727 625 |
| В том числе: | ||
| средства родителей | 6 875 | 8 125 |
| финансирование из бюджета | 3 150 000 | 3 719 500 |
Информация о работе Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации