Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Ноября 2012 в 06:54, курсовая работа
Предприятие «Сладкая фантазия» является самостоятельной рыночной единицей, деятельность которого направлена на производство и продажу кондитерских джемов. Широкий ассортимент продукции, высокое качество и сравнительно низкие цены позволяют компании претендовать на ощутимую долю на рынке. Конкурентным преимуществом также является уникальная рецептура производства джемов, разработанная лучшими специалистами предприятия. Благодаря именно этому фактору вкус джемов напоминает ни с чем несравнимый вкус детства – домашнего варенья - что удовлетворит желания даже самого требовательного покупателя. К тому же условия производства отвечают требованиям самых высоких стандартов качества. Продукции предприятия «Сладкая фантазия» неоднократно присуждались премии и награды. Вся продукция соответствует требованиям ГОСТа.
РЕФЕРАТ 2
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ И ПОЯСНЕНИЙ 6
СОДЕРЖАНИЕ 7
ВВЕДЕНИЕ 11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРОГРАММНЫХ И ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 13
1.1 КОНКРЕТНОСТЬ ПЛАНИРОВАНИЯ 13
1.1.1 Ключевые параметры по предприятию 13
1.1.2 Система мотивации в компании «Сладкая фантазия» 13
1.1.3 Оценка эффекта и эффективности внедрения инструмента бюджетирования в абсолютных и относительных показателях 14
1.2 РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 14
1.2.1 Закрепление бюджетов за подразделениями предприятия, должностями. 14
1.3 ПРОГРАММНЫЕ И ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА 14
1.3.1 Программы для автоматизации бюджетирования 14
1.3.2 Статистика популярности программ. 16
1.3.3 Особенности программного обеспечения 17
1.3.4 Структура работы с программой. 18
ГЛАВА 2. ПРОЕКТИРОВАНИЕ ИНСТРУМЕНТА ПЛАНИРОВАНИЯ (БЮДЖЕТИРОВАНИЯ) НА ПРЕДПРИЯТИИ 18
2.1. БЮДЖЕТ ПРОДАЖ 18
2.1.1 Проектирование структуры бюджета 19
2.1.2 Проектирование структуры плана продаж 19
2.1.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 19
2.1.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 20
2.2 БЮДЖЕТ ПРОИЗВОДСТВА 20
2.2.1 Проектирование структуры бюджета 20
2.2.2 Проектирование основных производственных факторов 20
2.2.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 20
2.2.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 21
2.3 БЮДЖЕТ ЗАКУПОК 21
2.3.1 Проектирование структуры бюджета 21
2.3.2 Проектирование условий работы с поставщиками 21
2.3.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 21
2.3.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 22
2.4 БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА 22
2.4.1 Проектирование структуры бюджета 22
2.4.2 Проектирование условий работы с сотрудниками предприятия 22
2.4.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 22
2.4.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 23
2.5 БЮДЖЕТ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ 23
2.5.1 Проектирование структуры бюджета 23
2.5.2 Проектирование условий работы с поставщиками дополнительных и вспомогательных услуг и товаров 23
2.5.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 23
2.5.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 24
2.6 БЮДЖЕТ КОММЕРЧЕСКИХ РАСХОДОВ 24
2.6.1 Проектирование структуры бюджета 24
2.6.2 Проектирование условий работы с поставщиками дополнительных и вспомогательных услуг и товаров 24
2.6.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 24
2.6.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 25
2.7 БЮДЖЕТ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РАСХОДОВ 25
2.7.1 Проектирование структуры бюджета 25
2.7.2 Проектирование условий работы с поставщиками дополнительных и вспомогательных услуг и товаров 25
2.7.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 26
2.7.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 26
2.8 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БЮДЖЕТ 26
2.8.1 Проектирование структуры бюджета 26
2.8.2 Проектирование условий работы с поставщиками дополнительных и вспомогательных услуг и товаров 28
2.8.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 28
2.8.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 28
2.9 ФИНАНСОВЫЙ БЮДЖЕТ 28
2.9.1 Проектирование структуры бюджета 28
2.9.2 Проектирование условий работы с поставщиками дополнительных и вспомогательных услуг и товаров 29
2.9.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 30
2.9.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 30
2.10 БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 30
2.10.1 Проектирование структуры бюджета 30
2.10.2 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 31
2.10.3 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 31
2.11 БЮДЖЕТ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 31
2.11.1 Проектирование структуры бюджета 31
2.11.2 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 33
2.11.3 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 34
2.12 МАСТЕР БЮДЖЕТ 34
2.12.1 Проектирование структуры бюджета 34
2.12.2 Анализ соотношения основных экономических параметров по предприятию 35
2.12.3 Проектирование взаимосвязей с другими бюджетами 35
2.12.4 Проектирование финансовой ответственности и автоматизации бизнес процесса программными и техническими средствами 35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 38
Наименование статей бюджета |
Остаток на начало периода |
Текущий плановый 2011 год |
Остаток на конец периода | |||
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |||
Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности, руб. |
0,00р. |
1 273 935,85р. |
2 259 724,20р. |
2 626 416,55р. |
3 070 700,90р. |
3 070 700,90р. |
Увеличение (уменьшение) денежных средств от инвестиционной деятельности, руб. |
0,00р. |
1 148 935,85р. |
2 068 224,20р. |
2 626 416,55р. |
3 070 700,90р. |
3 070 700,90р. |
Поступление денежных средств от финансовой деятельности, руб.: |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Получение долгосрочных кредитов и займов |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Получение краткосрочных кредитов и займов |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Выплаты денежных средств от финансовой деятельности, руб.: |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Погашение кредитов и займов (основной долг) |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Выплата процентов за кредит |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Краткосрочные финансовые вложения |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Увеличение (уменьшение) денежных средств от финансовой деятельности, руб. |
0,00р. |
1 148 935,85р. |
2 068 224,20р. |
2 626 416,55р. |
3 070 700,90р. |
3 070 700,90р. |
Остаток денежных средств на конец периода, руб. |
0,00р. |
1 148 935,85р. |
2 068 224,20р. |
2 626 416,55р. |
3 070 700,90р. |
3 070 700,90р. |
Наименование статей бюджета |
Остаток на начало периода |
Текущий плановый 2011 год |
Остаток на конец периода | |||
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |||
Выручка от реализации, руб. |
0,00р. |
3 497 440,00р. |
1 435 170,00р. |
1 329 140,00р. |
1 411 970,00р. |
7 673 720,00р. |
Производственная |
0,00р. |
191 336,15р. |
84 073,65р. |
77 628,65р. |
82 638,65р. |
435 677,10р. |
Расходы на закупку, руб. |
0,00р. |
1 542 430,00р. |
702 820,00р. |
626 940,00р. |
663 770,00р. |
3 535 960,00р. |
Коммерческие расходы, руб. |
0,00р. |
454 667,20р. |
186 572,10р. |
172 788,20р. |
183 556,10р. |
997 583,60р. |
Управленческие расходы, руб. |
0,00р. |
373 744,00р. |
167 517,00р. |
156 914,00р. |
165 197,00р. |
863 372,00р. |
Прибыль (убыток) от реализации, руб. |
0,00р. |
143 239,75р. |
73 413,45р. |
100 149,45р. |
107 371,95р. |
1 841 127,30р. |
Проценты к получению, руб. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Проценты к уплате, руб. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Прочие операционные расходы, руб. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Прочие операционные доходы, руб. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности, руб. |
0,00р. |
935 262,65р. |
73 413,45р. |
100 149,45р. |
107 371,95р. |
1 841 127,30р. |
Прочие внереализационные доходы, руб. |
0,00р. |
|||||
Прочие внереализационные расходы, руб. |
0,00р. |
|||||
Прибыль (убыток) до налогообложения, руб. |
0,00р. |
935 262,65р. |
73 413,45р. |
100 149,45р. |
107 371,95р. |
1 841 127,30р. |
Налог на прибыль, руб. |
0,00р. |
144 965,71р. |
11 379,08р. |
15 523,16р. |
16 642,65р. |
285 374,73р. |
Прибыль (убыток) отчетного года, руб. |
0,00р. |
790 296,94р. |
62 034,37р. |
84 626,29р. |
90 729,30р. |
1 555 752,57р. |
Использование прибыли, руб. |
0,00р. |
282 795,20р. |
189 572,10р. |
175 788,20р. |
115 957,60р. |
1 009 583,60р. |
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода, руб. |
0,00р. |
507 501,74р. |
-127 537,73р. |
-91 161,91р. |
-25 228,30р. |
546 168,97р. |
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом, руб. |
0,00р. |
1 308 469,24р. |
379 964,00р. |
419 576,72р. |
534 181,65р. |
1 232 095,99р. |
Наименование статей бюджета |
Остаток на начало периода |
Текущий плановый 2011 год |
Остаток на конец периода | |||
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |||
Итого в наличии денежных средств, руб. |
0,00р. |
4 928 497,35р. |
6 848 172,90р. |
8 427 523,45р. |
9 714 482,00р. |
3 393 098,45р. |
Остаток денежных средств на начало периода, руб. |
0,00р. |
1 736 102,35р. |
4 837 782,90р. |
7 093 658,45р. |
8 315 887,00р. |
2 918 613,45р. |
Итого поступления денежных средств от основной деятельности, руб. |
0,00р. |
3 192 395,00р. |
2 010 390,00р. |
1 333 865,00р. |
1 398 595,00р. |
7 935 245,00р. |
Выручка от реализации, руб.: |
0,00р. |
1 443 675,00р. |
1 292 805,00р. |
669 295,00р. |
692 610,00р. |
4 098 385,00р. |
Текущего периода, руб. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Предыдущего периода, руб. |
0,00р. |
1 443 675,00р. |
1 292 805,00р. |
669 295,00р. |
692 610,00р. |
4 098 385,00р. |
Авансы от покупателей и заказчиков, руб. |
0,00р. |
1 748 720,00р. |
717 585,00р. |
664 570,00р. |
705 985,00р. |
3 836 860,00р. |
Выплаты денежных средств по основной деятельности, руб.: |
0,00р. |
1 918 459,15р. |
1 024 601,65р. |
967 172,65р. |
954 310,65р. |
4 864 544,10р. |
Материалы и комплектующие |
0,00р. |
1 288 189,00р. |
735 931,00р. |
657 090,00р. |
653 195,00р. |
3 334 405,00р. |
Общие накладные расходы |
0,00р. |
13,65р. |
13,65р. |
13,65р. |
13,65р. |
54,60р. |
Коммерческие расходы |
0,00р. |
65 190,00р. |
37 080,00р. |
75 540,00р. |
53 280,00р. |
231 090,00р. |
Управленческие расходы |
0,00р. |
373 744,00р. |
167 517,00р. |
156 914,00р. |
165 197,00р. |
863 372,00р. |
Затраты ФОТ (прямые) |
0,00р. |
191 322,50р. |
84 060,00р. |
77 615,00р. |
82 625,00р. |
435 622,50р. |
Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности, руб. |
0,00р. |
3 010 038,20р. |
2 259 724,20р. |
2 626 416,55р. |
3 070 700,90р. |
3 070 700,90р. |
Наименование статей бюджета |
Остаток на начало периода |
Текущий плановый 2011 год |
Остаток на конец периода | |||
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |||
Итого текущие активы |
0,00р. |
4 185 844,85р. |
3 521 740,20р. |
3 948 076,55р. |
4 429 880,90р. |
16 085 542,50р. |
Денежные средства |
0,00р. |
1 148 935,85р. |
2 068 224,20р. |
2 626 416,55р. |
3 070 700,90р. |
8 914 277,50р. |
Краткосрочные финансовые вложения |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Дебиторская задолженность |
0,00р. |
1 748 720,00р. |
717 585,00р. |
664 570,00р. |
705 985,00р. |
3 836 860,00р. |
Покупатели и заказчики |
0,00р. |
1 748 720,00р. |
717 585,00р. |
664 570,00р. |
705 985,00р. |
3 836 860,00р. |
По векселям к получению |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Авансы выданные |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Прочие дебиторы |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Запасы |
0,00р. |
1 288 189,00р. |
735 931,00р. |
657 090,00р. |
653 195,00р. |
3 334 405,00р. |
Материалы и комплектующие |
0,00р. |
1 288 189,00р. |
735 931,00р. |
657 090,00р. |
653 195,00р. |
3 334 405,00р. |
Прочие текущие активы |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Итого постоянные активы |
0,00р. |
125 000,00р. |
191 500,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
316 500,00р. |
Нематериальные активы |
0,00р. |
125 000,00р. |
91 500,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
216 500,00р. |
Основные средства |
0,00р. |
0,00р. |
100 000,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
100 000,00р. |
Долгосрочные финансовые вложения |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Прочие вне оборотные активы |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
ИТОГО АКТИВОВ: |
0,00р. |
1 740 484,85р. |
2 555 272,20р. |
3 056 822,55р. |
3 531 208,90р. |
3 531 208,90р. |
Наименование статей бюджета |
Остаток на начало периода |
Текущий плановый 2011 год |
Остаток на конец периода | |||
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |||
Итого заемные средства |
0,00р. |
4 254 876,21р. |
1 809 419,76р. |
1 654 944,53р. |
1 756 622,55р. |
9 475 863,06р. |
Текущая задолженность |
0,00р. |
4 254 876,21р. |
1 809 419,76р. |
1 654 944,53р. |
1 756 622,55р. |
9 475 863,06р. |
Краткосрочные кредиты и займы |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Кредиторская задолженность |
0,00р. |
4 254 876,21р. |
1 809 419,76р. |
1 654 944,53р. |
1 756 622,55р. |
9 475 863,06р. |
Задолженность по закупу |
0,00р. |
1 542 430,00р. |
702 820,00р. |
626 940,00р. |
663 770,00р. |
3 535 960,00р. |
Задолженность за оплату труда |
0,00р. |
611 015,30р. |
256 280,40р. |
237 111,80р. |
252 061,40р. |
1 356 468,90р. |
Задолженность перед бюджетом |
0,00р. |
144 965,71р. |
45 599,02р. |
45 704,72р. |
49 105,28р. |
285 374,73р. |
Задолженность перед внебюджетными фондами |
0,00р. |
207 745,20р. |
87 135,34р. |
80 618,01р. |
85 700,88р. |
461 199,43р. |
Векселя к уплате |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Авансы полученные |
0,00р. |
1 748 720,00р. |
717 585,00р. |
664 570,00р. |
705 985,00р. |
3 836 860,00р. |
Прочие кредиторы |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Прочие текущие пассивы |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Долгосрочная задолженность |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Долгосрочные кредиты и займы |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Прочие долгосрочные пассивы |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Итого собственные средства |
0,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
Уставный капитал |
0,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
Накопленный капитал |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Целевые поступления |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Убытки прошлых лет |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Убытки отчетного года |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
ИТОГО ПАССИВОВ |
0,00р. |
766 126,53р. |
606 744,55р. |
570 457,32р. |
603 180,71р. |
603 180,71р. |