Сущность антикризисного управления

Глава 3. Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия

3.1. Разработка  мероприятий стратегического развития

3.1.1 Расширение производства

Продукция предприятия  конкурентоспособна на рынке, однако ее жизненный цикл  перешел в фазу насыщения и степень сохранения товара не велик, поэтому предлагается стратегия расширения рынков сбыта, путем создания нового производства с современными технологиями по выпуску МЕМБРАНЫ МАРКА МК-40

Мембраны МК-40 изготавливаются на основе катионита КУ-2-8 ЧС,                   КУ-2-8 ЧС.

В качестве связующего используют полиэтилен низкого даления. Мембраны армируют капроновой тканью. Возможно изготовление мембран на лавсановой основе (из материала заказчика).

Мембраны МК-40 представляет собой трудносгораемый  материал, нетоксичны, не выделяют токсичных летучих продуктов  при температуре до 50 град. Цельсия, не оказывают вредного  воздействия на организм человека.

Мембраны одной марки упаковываются горизонтально в мешки,                   изготовленные из полиэтиленовой пленки. Полиэтиленовый мешок                   заваривают, заворачивают его в бумагу или картон прокладочный и упаковывают в деревянные ящики. Перевозят любым видом транспорта, обеспечивающим защиту  материала от воздействия атмосферных осадков и попадания                   прямых солнечных лучей. При температуре не ниже +2 град. Цельсия мембраны перевозят в отапливаемых транспортных средствах.

Хранят в чистых складских помещениях при температуре не ниже                   +2 град. Цельсия на расстоянии не менее 1 м от отопительных   приборов.

Гарантийный срок хранения - 3 года с момента изготовления.                  Рекомендовано применение ионообменных мембран для подготовки и                   очистки питьевой воды в хозяйственном водоснабжении.

Основные средства

Капитальные вложения в создание предприятия складываются из трех составляющих:

вложения в основные средства (фонды);

вложения в оборотные средства;

вложения в нематериальные активы.

Капитальные вложения в основные производственные фонды проектируемого производства можно определить так:

Коф=Куд*N,

Где Куд – удельные капитальные вложения в основные производственные фонды на единицу товара, тыс.руб.

N- производственная мощность предприятия единиц товара.

При максимальной мощности предприятия:

Коф=860*68000=58 480 000 руб.

Капитальные вложения в любую s-ю группу основных фондов определяются из пропорции:

Коф-100%

ОФs-УВs%,

т.е. УВs- удельный вес s-й группы основных фондов в структуре основных фондов предприятия.

Годовые суммы амортизационных отчислений по s-й группе основных фондов- АОs определяются в соответствии с нормами амортизационных отчислений, т.е.

АОs=ОФ*(Нs/100),

где  Нs- норма амортизационных отчислений в s-й группе основных фондов, %.

Сведем в таблицу 3.1 результаты расчетов.

Таблица 3.1

При максимальной мощности:

ОФзд max=

ОФс max  =

ОФп.уст.  max  =

ОФ маш. max  =

ОФ обор. max  =

ОФ в.тех. max  =

ОФ т.ср. max  =

ОФ пр.оф max  =

При максимальной мощности:

АОзд max=

АОс max  =

АОп.уст.  max  =

АО маш. max  =

АО обор. max  =

АО в.тех. max  =

АО т.ср. max  =

АО пр.оф max  =

ПЕРСОНАЛ

Расчет потребной численности персонала осуществляется по категориям:

производственных рабочих;

вспомогательных рабочих;

руководителей и специалистов;

служащих.

Численность производственных рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы предприятия. Производственная программа предприятия в расчетах принимается равной его производственной мощности, поэтому

,

где t - трудоемкость изготовления единицы изделия при соответствующей мощности предприятия, нормо-час;

F д.р. - действительный годовой фонд времени одного рабочего, ч;

Кв.н. - коэффициент выполнения норм;

Кп.т. - коэффициент роста производительности труда.

Действительный годовой фонд времени одного рабочего определяется, исходя из номинального фонда времени Fн. И плановых процентов невыхода на работу по уважительным причинам Ппл.п.:

,

где Fн. - номинальный годовой фонд времени одного рабочего, ч.;

Ппл. - плановый процент невыходов на работу по уважительным причинам   (принимается 10%).

Номинальный годовой фонд времени определяется исходя из количества рабочих дней в году (в расчетах принимают 250 рабочих дней) и продолжительности одной смены (8 часов).

,

Мощность предприятия у нас увеличится  в 2 раза, поэтому трудоемкость изготовления единицы изделия снижается на 20%.

,

Численность вспомогательных рабочих по проектируемому производству определяется через принятую структуру рабочих:

,

,

где Пв.р., Пп.р. - соответственно процент вспомогательных и процент производственных рабочих по предприятию.

Численность руководителей и специалистов - Чр.с. и численность служащих Чсл. Определяется в процентах от количества всех  рабочих предприятия.

Ч рук.=(202+172)*0,12=45 чел.

Ч сл.= (202+172)*0,05=19 чел.

Сведения о персонале предприятия представлены в таблице 3.1.

Наряду с расчетом численности работающих на предприятии необходимо определить годовые затраты по их заработной плате, для чего следует рассчитать плановые фонды заработной платы каждой категории персонала.

Оплата труда основных производственных рабочих чаще всего определяется  по сдельно-премиальным системам, а вспомогательных рабочих - по повременно-премиальным, поэтому фонд основной заработной платы для этих категорий персонала определяется так:

а) для производственных рабочих:

,

где Спр - среднечасовая тарифная ставка производственных рабочих, с доплатами за работу в ночные часы, за обучение учеников, за руководство бригадой  и т.д., р./час;

Кпр - коэффициент премий.

Кпр=1+0,25=1,25

,

б) для вспомогательных рабочих:

,

где Св.р. - среднечасовая тарифная  ставка вспомогательных рабочих с доплатами, р./час.

,

Дополнительная заработная плата определяется в процентах от основной и в сумме с основной заработной платой дает плановый фонд заработной платы соответственно производственных и вспомогательных рабочих.

ФЗПп пр.=11374020+(11374020*0,17)= 13 307 603 руб.

ФЗПп вр.=7275600+(7275600*0,17)= 8 512 452 руб.

Плановый фонд заработной платы других категорий персонала: руководителей и специалистов, служащих определяется также с делением на основной и дополнительный по однотипным формулам:

а) фонд основной заработной платы:

,

где Ор,с.(сл.) - среднемесячный оклад соответственно руководителей и специалистов или служащих, р.;

11 - количество рабочих месяцев в году для одного работника;

1,3 - средний коэффициент премий и доплат для этих категорий персонала.

ФЗП р.с.=4870*11*45*1,3=3 133 845 руб.

ФЗП сл.=1860*11*19*1,3=505 362 руб.

б) фонд дополнительной заработной платы определяется в размере 17% от фонда основной заработной платы по каждой категории.

ФЗПп р.с.=3133845+(3133845*0,17)= 3 666 599 руб.

ФЗПп сл.=505362+(505362*0,17)= 591 274 руб.

Все рассчитанные параметры по заработной плате необходимы для формирования текущих затрат на производство изделий. Кроме этого для оценки эффективности проектных решений необходимо рассчитать среднюю заработную плату одного производственного рабочего и одного работающего:

,

где ФЗП - плановый фонд заработной платы соответственно производственных рабочих и всего персонала предприятия, труб;

12 - число месяцев в году;

ч - численность соответственно производственных рабочих или всего персонала предприятия, чел.

Результаты расчетов затрат по заработной плате для проектируемого производства с максимальной производственной мощностью сведены в таблице 3.5.

Размеры средних заработных плат производственных рабочих и  персонала по предприятиям с максимальной производственной мощностью отражены соответственно в рис. 3.1.

Таблица 3.2

Сведения о персонале предприятия