Учет расчетных операций на примере филиала банка

Кредит предоставляется  следующими способами:

- путем единовременного  предоставления денежных средств; 

- путем открытия кредитной линии, в том числе возобновляемой.

При этом получение и  использование кредита производится посредством установления лимита выдачи – максимального размера (лимита) общей суммы представляемых кредитополучателю денежных средств, и лимита задолженности – предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя  лимита овердрафта.

В Банке разработана и внедрена система управления банковскими рисками,  представляющая  собой  совокупность  приемов (способов  и  методов) управления  банковскими  рисками,  а  также  организационной  структуры, стратегии, политики, методик и процедур, являющихся средствами управления банковскими  рисками,  позволяющих  обеспечить  положительные  финансовые результаты  при  наличии  неопределенности  в  условиях  деятельности, прогнозировать  наступление  рискового  события  и  принимать  меры  к исключению или снижению его отрицательных последствий.

В целях организации  процесса управления банковскими рисками  в Банке создано  отдельное  подразделение  –  Служба  мониторинга  рисков,  в  которую входят риск-менеджеры по управлению отдельными видами рисков.

Основным  документом,  определяющим  общие  принципы функционирования системы управления банковскими рисками, специфичными для  деятельности  Банка,  является  Положение  о  системе  управления банковскими рисками в ОАО «Белинвестбанк».

Целью  управления  кредитным  риском  является  обеспечение  максимальной  сохранности  активов  на  основе  уменьшения (исключения) возможных убытков, которое достигается на основе системного, комплексного

подхода путем реализации следующих задач:

разделение  полномочий  и  ответственности  между  уполномоченным  и исполнительным  органами,  комитетами,  должностными  лицами  и подразделениями Банка в сфере управления кредитным риском;

разрешение конфликта  интересов  в области кредитования (установления лимитов  на  банки-контрагенты)  путем  разделения  функций  по  принятию решения  о  кредитовании  контрагента (установлении  лимита  на  банк-контрагент) и оценке уровня возникающего кредитного риска;

организация адекватной и соответствующей  интересам  Банка  системы кредитования юридических  лиц, индивидуальных  предпринимателей, физических лиц;

системы установления лимитов  на банки-контрагенты;

организация системы справедливой оценки обеспечения по операциям, входящим в кредитный портфель;

организация независимых  первичной и вторичной экспертиз  кредитных проектов и проектов лимитов  на банки-контрагенты;

организация эффективной  претензионно-исковой работы и работы с проблемными долгами;

осуществление  качественного  и  своевременного  анализа  состояния  и 

динамики кредитного портфеля, нормативов безопасного функциониро-вания,

характеризующих уровень  кредитного риска;

организация системы  стресс-тестирования и раннего предупреждения;

создание системы регулярного  и своевременного информирования уполномоченного и исполнительного органов и комитетов  Банка  об эффективности системы управления кредитным риском;

создание системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение  достижения  кредитным  риском  критических  для  Банка размеров (минимизацию риска);

разработка планов действий Банка в непредвиденных ситуациях, связанных с кредитным риском.

Факторы кредитного риска, носящие внутренний характер, связаны с определенными действиями банковского менеджмента и персонала:

риск неверных действий персонала;

риск неадекватной кредитной  политики;

риск некачественных процедур и экспертиз.

К рискам, носящим внешний  характер, относятся:

институциональные риски;

предпроизводственные  риски;

производственные риски;

коммерческий (сбытовой) риск;  

финансовые риски;

залоговый риск;

другие.

Выявление,  идентификация  и  оценка  уровня  кредитного  риска реализуется  путем  проведения  первичной  и вторичной экспертиз кредитных проектов (проектов лимитов на банк-контрагент), чем достигается разрешение конфликта интересов в процессе принятия решений.

Первичная  экспертиза (анализ (оценка)  финансового  состояния  кредитополучателя,  кроме  банков-контрагентов)  производится  службой кредитования (кредитными  экспертами)  на  основании  оценки кредитоспособности.

Первичная  экспертиза (анализ (оценка)  финансового  состояния  банка-контрагента  и  разработка  лимита  на  проведение  с  банком-контрагентом активных  операций)  производится  экономической  службой (экспертами  по банкам)  на  основании  оценки  финансового  состояния  и  способности своевременно  и  в  полном  объеме  возвратить  переданные  ему  средства.  На основании  произведенного  анализа разрабатывается проект  лимита  на проведение активных операций с банком-контрагентом. 

Вторичная экспертиза осуществляется Риск-менеджером при рассмотрении  кредитного проекта и в ходе мониторинга кредитополучателя и финансируемой сделки, а также в период разработки и мониторинга лимита на банк-контрагент.

При установлении кредитного риска банк применяет Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.07.2004 N 120 "Об одобрении Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года". ОАО «Белинвестбанк» в результате предупреждения кредитного риска закладывает риск кредитования в размере 1 %.

Для получения кредита  в соответствии с инструкцией  ОАО «Белинвестбанк» о порядке выдачи кредитов юридическим лицам (кроме банков) и индивидуальным предпринимателям, утвержденной протоколом заседания Правления ОАО «Белинвестбанк» от 27 марта 2007 №20 с учетом изменений и дополнений от 24 сентября 2008 №60) кредитополучатель – юридическое лицо представляет в банк следующие документы:

- заявка на кредит (приложение         );

- анкеты руководителей (приложение      );

- копия удостоверения  руководителя или копию документа,  подтверждающего назначение на должность руководителя, заверенную кредитополучателем до момента получения удостоверения;

- копии документов, подтверждающих  право кредитополучателя на осуществление соответствующих видов деятельности (копии лицензий) на момент выдачи кредита;

- копии договоров в  подтверждение кредитуемых сделок;

- копия годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, приложения к бухгалтерскому балансу, пояснительная записка) и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности предприятия, если оно в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту;

- копия бухгалтерского  баланса и отчета о прибылях  и убытках за три последние квартальные даты и на последнюю месячную дату (при необходимости); - копия формы № 6-ф «Отчет о состоянии расчетов»;

- копия формы №  5-ф «Отчет о финансовых результатах»;

- справка иного банка  или документ, заверенный кредитополучателем, об остатках или о движении  денежных потоков по текущим  (расчетным) счетам кредитополучателя в белорусских рублях и иностранных валютах, открытых не в банке в который поступила заявка о предоставлении кредита, не менее чем за 3 последних месяца;

- информация о предлагаемых  способах исполнения обязательств  по кредитному договору;

- при наличии задолженности  по операциям кредитного характера  в другом банке предоставляется информация кредитополучателя либо банка по заключенным договорам на совершение активных операций кредитного характера и обеспеченным обязательствам;

- при выдаче кредита,  относящегося к разряду «крупных»  сделок кредитополучателем представляются документы в соответствии с требованиями «Закона о хозяйственных обществах».

Перечень документов, представляемых индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками единого налога:

- заявка на кредит;

- копия документа, удостоверяющего личность заявителя (копии страниц с подписью, фотографией, серией и номером документа, с отметками о регистрации по месту жительства (пребывания), регистрации брака (при наличии), для сверки в банк представляется оригинал;

- копии документов, подтверждающих право заявителя на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент выдачи кредита;

- если кредитный договор заключен с условием о целевом использовании кредита - копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок (документы, переданные банку посредством факсимильной связи, не принимаются); при выдаче инвестиционных кредитов копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок могут предоставляться после заключения кредитного договора до момента выдачи кредита; при кредитовании по возобновляемым кредитным линиям предоставляются договоры с основными крупными поставщиками. Кредитуемые договоры, контракты должны быть составлены и оформлены в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь;

- справка иного банка или документ, заверенный заявителем, об остатках или о движении денежных потоков по текущим (расчетным) счетам заявителя в белорусских рублях и (или) иностранных валютах, открытых не в филиале, в который поступило заявка о предоставлении кредита, не менее чем за 3 последних месяца;

- информация о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; если в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору предлагается залог имущества (имущественных прав), перечень представляемых в банк документов и работа с ними регламентируется отдельными локальными нормативными правовыми актами банка;

- при наличии задолженности по операциям кредитного характера в другом банке предоставляется информация заявителя либо банка по заключенным договорам на совершение активных операций кредитного характера и обеспечительным обязательствам (приложение № 7 к настоящей Инструкции);

- заверенный подписью индивидуального предпринимателя годовой отчет о размере выручки, полученной от осуществления видов деятельности, по которым уплачен единый налог;

- документ об уплате единого налога за последние три месяца или отчетный квартал осуществления предпринимательской деятельности, предшествующие месяцу (кварталу) подачи документов на получение кредита;

- сведения (справка) о доходах индивидуального предпринимателя, заверенные подписью заявителя;

- копии договоров аренды или документов, подтверждающих право собственности на помещения, в которых осуществляется производственная деятельность заявителя – по требованию банка.

Заявитель, не являющийся клиентом филиала, дополнительно представляет:

- копию документа о государственной регистрации заявителя, свидетельствованную нотариально;

- карточку с образцами подписей и оттиска печати, свидетельствованную нотариально;

- справку иного банка(-ов) (филиала(-ов)), в котором(-ых) открыт(-ы) текущий(-ие) (расчетный(-ый)) счет(-а) в белорусских рублях и (или) иностранных валютах, заверенную руководителем и (или) главным бухгалтером банка (филиала) либо уполномоченными ими лицами и печатью банка (филиала), или документ, заверенный заявителем, о наличии претензий к текущему(-им) (расчетному(-ым)) счету(-ам) (в том числе по группам очередности).

Перечень документов, представляемых индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками подоходного налога.

- заявка на кредит;

- копия документа, удостоверяющего личность заявителя (копии страниц с подписью, фотографией, серией и номером документа, с отметками о регистрации по месту жительства (пребывания), регистрации брака (при наличии), для сверки в банк представляется оригинал;

- копии документов, подтверждающих право заявителя на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент выдачи кредита;

- если кредитный договор заключен с условием о целевом использовании кредита - копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок (документы, переданные банку посредством факсимильной связи, не принимаются); при выдаче инвестиционных кредитов копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок могут предоставляться после заключения кредитного договора до момента выдачи кредита; при кредитовании по возобновляемым кредитным линиям предоставляются договоры с основными крупными поставщиками. Кредитуемые договоры, контракты должны быть составлены и оформлены в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь;