Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2012 в 15:58, курсовая работа
Группировка основных средств в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения производится на основании п.3 ст.346 «Порядок определения расходов» гл.26 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ:
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения;
1. Задание 1…..……………………………………………………………………3
2. Задание 2…..………………………………………………………………........5
3. Задание 3…..………………………………………………………………......11
4. Задание 4…..…………………………………………………………………..16
5. Задание 5…..………………………………………………………………......20
6. Задание 6…..………………………………………………………………......22
7. Задание 7…..………………………………………………………………......30
8. Задание 8…..………………………………………………………………......33
9. Задание 9..………………………………………………………..………........34
10. Задание 10..………………………………………………………………......34
11. Задание 11…………………………………………………………..……......35
12. Задание 12…………………………………………………………..……......37
13. Задание 13.………………………………………………………….……......46
14. Список использованной литературы………………………………..……...49
Расчет расходов, подлежащих распределению
между видами деятельности
за февраль 2011 г.
Код стр. | Наименование показателя | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 |
1 | Общие расходы, всего: | 44957 |
| в том числе |
|
| Заработная плата | 29145 |
| Страховые взносы | 11390 |
| Взносы от НС и ПЗ | 67 |
| НДФЛ | 4355 |
2 | База распределения, всего | 4980000 |
| в том числе |
|
2а | УСНО | 4400000 |
2б | ЕНВД | 580000 |
3 | Расходы, относящиеся к: |
|
3а | УСНО (стр. 1/стр. 2 х стр. 2а) | 39721 |
3б | ЕНВД (стр. 1/стр. 2 х стр. 2б) | 5236 |
Расчет расходов, подлежащих распределению
между видами деятельности
за март 2011 г.
Код стр. | Наименование показателя | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 |
1 | Общие расходы, всего: | 44957 |
| в том числе |
|
| Заработная плата | 29145 |
| Страховые взносы | 11390 |
| Взносы от НС и ПЗ | 67 |
| НДФЛ | 4355 |
2 | База распределения, всего | 3660000 |
| в том числе |
|
2а | УСНО | 3070000 |
2б | ЕНВД | 590000 |
3 | Расходы, относящиеся к: |
|
3а | УСНО (стр. 1/стр. 2 х стр. 2а) | 37710 |
3б | ЕНВД (стр. 1/стр. 2 х стр. 2б) | 7247 |
Для определения базы распределения по УСНО необходимо сложить суммы, фактически оплаченные покупателями за отгруженные товары.
Для определения базы распределения по ЕНВД необходимо сложить суммы выставленные покупателям за оказанные услуги.
Общая сумма расходов, подлежащая распределению – сумма начисленной заработной платы, страховых взносов, а также удержанный НДФЛ.
Задание 8
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3), взаиморасчетах с работниками (Приложение 2), взаиморасчетах с покупателями и заказчиками (Приложение 3), сводного расчета стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (Приложение 8), и расчетов расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (Приложение 9), заполнить Книгу учета доходов и расходов за I квартал 2011 г. (Приложение 1)
Задание 9
На основании данных книги учета доходов и расходов рассчитать авансовую сумму единый налог, подлежащий уплате за 1 квартал 201 г.
Сумма полученных доходов за налоговый период | 8926000 |
Сумма произведенных расходов за налоговый период | 8469111 |
Налогооблагаемая база | 8 926 000– 8 469111 = 456889 |
Единый налог | 456889 * 15% = 68533 (руб.) |
Задание 10
На основании данных Книги учета доходов и расходов и информации о доходах и расходах организации, учитываемых для целей налогообложения во II–IV кварталах 2011 г. (табл. 6), заполнить налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Приложение 1)
Таблица 6
Данные о доходах и расходах Общества,
учитываемых при применении упрощенной системы
налогообложения, руб.
Показатель | Квартал | ||
II | II | IV | |
Доходы | 3 956 000 | 4 786 000 | 3 565 500 |
Расходы | 1 897 587 | 2 934 265 | 1 689 521 |
Данные о суммах единого налога,
уплачиваемых в связи с применением упрощенной системы
налогообложения, руб.
Показатель | Квартал | ||
II | II | IV | |
Налогооблагаемая база | 2 058 413 | 1 851 735 | 1 875 979 |
Единый налог | 308 762 | 277 760 | 281 397 |