Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2012 в 15:58, курсовая работа
Группировка основных средств в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения производится на основании п.3 ст.346 «Порядок определения расходов» гл.26 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ:
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения;
1. Задание 1…..……………………………………………………………………3
2. Задание 2…..………………………………………………………………........5
3. Задание 3…..………………………………………………………………......11
4. Задание 4…..…………………………………………………………………..16
5. Задание 5…..………………………………………………………………......20
6. Задание 6…..………………………………………………………………......22
7. Задание 7…..………………………………………………………………......30
8. Задание 8…..………………………………………………………………......33
9. Задание 9..………………………………………………………..………........34
10. Задание 10..………………………………………………………………......34
11. Задание 11…………………………………………………………..……......35
12. Задание 12…………………………………………………………..……......37
13. Задание 13.………………………………………………………….……......46
14. Список использованной литературы………………………………..……...49
Отгружено:
300*3000=900000
500*2700=1350000
Оплачено:
1000000 – операция 60
Долги:
1000000-900000=100000
1350000-100000=1250000
Заказчики рекламы
№ п/п | Дата | Отгружено | Оплачено/ Возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
За контр-агентом | За органи-зацией | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Остаток на 1 января 2011 года | - | - | - | |||
13 | 27.01 | - | 464 000 | - | 464 000 | 464 000 |
19 | 31.01 | 464 000 | - | - | - | - |
45 | 28.02 | 580 000 | - | 580 000 | - | - |
57 | 05.03 | - | 580 000 | - | - | 580 000 |
80 | 31.03 | 590 000 | - | 590 000 | - | - |
Итого | 1 634 000 | 1 044 000 | 590 000 | - | 1 044 000 | |
Отгружено:
464000 - операция 19
580000 - операция 47
590000 - операция 80
Оплачено:
464000 – операция 13
580000 - операция 57
Согласно п.1 ст. 346 НК РФ доходы признаются по факту поступления денежных средств в организацию вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю.
Задание 4
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполнить ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (Приложение 4) по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности (Приложение 5) для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.
В столбце «Оплачено» отражается сумма, оплаченная поставщикам за поступивший товар.
В столбце «Поступило» отражается сумма, на которую поступил товар от поставщиков.
Долг за контрагентом возникает в случае, когда сумма оплаченных товаров превышает сумму, на которую поступил товар.
Долг за организацией возникает в случае, когда сумма на которую поступил товар превышает сумму, оплаченную поставщику.
Приложение 4
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками
За 1 квартал 2011 года
ООО «Поставщик – 1»
№ п/п | Дата | Оплачено/ возвращено | Отгружено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
За контр-агентом | За органи-зацией | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Остаток на 1 января 2011 года | - | - | - | |||
4 | 11.01 | 2 800 000 |
| 2 800 000 | - | - |
6 | 13.01 |
| 2 800 000 | - | - | - |
Итого | 2 800 000 | 2 800 000 | - | - | - | |
Оплачено:
2800000-операция 4
Поступило:
2800000- операция 6
ООО «Поставщик – 2»
№ п/п | Дата | Оплачено/ возвращено | Отгружено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
За контр-агентом | За органи-зацией | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Остаток на 1 января 2011 года | - | - | - | |||
26 | 03.02 | 3 720 000 |
| 3 720 000 | - | - |
29 | 05.02 |
| 3 720 000 | - | - | - |
Итого | 3 720 000 | 3 720 000 | - | - | - | |
Оплачено:
3720000-операция 26
Поступило:
3720000- операция 29
ООО «Поставщик – 3»
№ п/п | Дата | Оплачено/ возвращено | Отгружено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
За контр-агентом | За органи-зацией | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Остаток на 1 января 2011 года | - | - | - | |||
66 | 15.03 | 1 400 000 | - | 1 400 000 | - | - |
67 | 17.03 | - | 2 520 000 | - | 1 120 000 | - |
71 | 26.03 | - | 3 600 000 | - | 4 720 000 | - |
73 | 28.03 | 2 000 000 | - | - | 2 720 000 | - |
Итого | 3 400 000 | 6 120 000 | - | 2 720 000 | - | |
Итого по поставщикам | 9 920 000 | 12 640 000 | - | 2 720 000 |
| |
Оплачено:
1400000-операция 66
2000000- операция 73
Поступило:
2520000- операция 67
3600000- операция 71
Долги:
2520000-1400000=1120000
1120000+3600000=4720000
4720000-2000000=2720000
Рекламные щиты
№ п/п | Дата | Оплачено/ возвращено | Поступило | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
За контр-агентом | За органи-зацией | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Остаток на 1 января 2011 года | - | - | - | |||
5 | 11.01. | - | 184 868 | - | 184 868 | - |
Итого |
| 184 868 |
| 184 868 | - | |