Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2012 в 15:58, курсовая работа
Группировка основных средств в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения производится на основании п.3 ст.346 «Порядок определения расходов» гл.26 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ:
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения;
1. Задание 1…..……………………………………………………………………3
2. Задание 2…..………………………………………………………………........5
3. Задание 3…..………………………………………………………………......11
4. Задание 4…..…………………………………………………………………..16
5. Задание 5…..………………………………………………………………......20
6. Задание 6…..………………………………………………………………......22
7. Задание 7…..………………………………………………………………......30
8. Задание 8…..………………………………………………………………......33
9. Задание 9..………………………………………………………..………........34
10. Задание 10..………………………………………………………………......34
11. Задание 11…………………………………………………………..……......35
12. Задание 12…………………………………………………………..……......37
13. Задание 13.………………………………………………………….……......46
14. Список использованной литературы………………………………..……...49
В расчете стоимости товаров обобщаются данные за 1 квартал 2011г.
1400+1400 =2800
2800000+2520000=5320000
2800-1820=980
5320000-3545405=1774595
5320000-2814811=2505189
Наименование товара Портфели
Поставщик
Единица измерения штука
№ п/п | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Остаток на начало отчетного периода | - | - |
2 | Поступило в течение отчетного периода | 2 400 | 7 320 000 |
3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 2 400 | 7 320 000 |
4 | Выбыло в течение отчетного периода | 1500 | 4 613 077 |
5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 900 | 2 706 923 |
6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 1 600 000 |
7 | Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | XXX | 4 613 077 |
1200+1200=2400
3720000+3600000=7320000
7320000-4613077=2706923
Приложение 7
Сводная ведомость аналитического учета
по счету 41 «Товары»
за I квартал 2011 г.
Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Остаток на 01.01.2011 г. | Приход | Расход | Остаток на 01.04.2011 г. | ||||
Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Сумки (Поставщик 1) | шт. | - | - | 1400 | 2800000 | 380 | 760000 |
|
|
Сумки |
|
|
|
|
| 940 | 1880000 |
|
|
Сумки (Поставщик 3) |
|
|
| 1400 | 2520000 | 500 | 905405 | 980 | 1774595 |
Портфели (Поставщик 2) | шт. | - | - | 1200 | 3720000 | 1100 | 3410000 |
|
|
Портфели (Поставщик 3) |
|
|
| 1200 | 3600000 | 400 | 1203077 | 900 | 2706923 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: | - | - | 5200 | 12640000 | 3320 | 8158482 | 1880 | 4481518 | |
Приложение 8
Сводный расчет стоимости товаров,
учитываемой для целей налогообложения
за I квартал 2011 г.
Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Остаток на 01.04.2011 г. | Задолженность перед поставщиком, руб. | Сумма, учитыв-ая для целей налогообложения, руб. | |
Кол-во | Сумма, руб. | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Сумки (Поставщик 3) | шт | 980 | 1774595 | 1120000 | 3 545 405 |
Портфели (Поставщик 3) | шт | 900 | 2706923 | 1600000 | 4 613 077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: | 1880 | 4481518 | 2720000 | 8 158 482 | |
Порядок заполнения расчета
Графы 3 и 4 берутся из стр. 5 Приложения 6.
Графа 5 берется из стр. 6 Приложения 6.
Графа 6 берется из стр. 7 Приложения 6.
Задание 7
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) и ведомости по расчетам с работниками организации (Приложение 2) сделать помесячный расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (Приложение 9).
Приложение 9
Расчет расходов, подлежащих распределению
между видами деятельности
за I квартал 2011 г.
Код стр. | Наименование показателя | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 |
1 | Общие расходы, всего: | 134871 |
| в том числе |
|
| Заработная плата | 87435 |
| Страховые взносы | 34170 |
| Взносы от НС и ПЗ | 201 |
| НДФЛ | 13065 |
2 | База распределения, всего | 10560000 |
| в том числе |
|
2а | УСНО | 8926000 |
2б | ЕНВД | 1634000 |
3 | Расходы, относящиеся к: |
|
3а | УСНО | 111523 |
3б | ЕНВД | 23348 |
Расчет расходов, подлежащих распределению
между видами деятельности
за январь 2011 г.
Код стр. | Наименование показателя | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 |
1 | Общие расходы, всего: | 44957 |
| в том числе |
|
| Заработная плата | 29145 |
| Страховые взносы | 11390 |
| Взносы от НС и ПЗ | 67 |
| НДФЛ | 4355 |
2 | База распределения, всего | 1920000 |
| в том числе |
|
2а | УСНО | 1456000 |
2б | ЕНВД | 464000 |
3 | Расходы, относящиеся к: |
|
3а | УСНО (стр. 1/стр. 2 х стр. 2а) | 34092 |
3б | ЕНВД (стр. 1/стр. 2 х стр. 2б) | 10865 |