• ожидаемый доход растёт вследствие увеличения цены кредита;
• падение ожидаемого дохода вследствие увеличения риска дефолта.

     Причём  вероятно, что риск дефолта урезает  возможный доход быстрее, чем  увеличение процентной ставки увеличивает  прибыль. После некоторой критической  величины ссудной задолженности  динамика риска не может быть остановлена. Для банка необходимо обоснование выбора варианта комбинации банковских активов на основе баланса их риска и доходности для принятия решения о кредитовании.

     Плата за кредит должна отражать степень  риска. С того момента, как процентная ставка (плата за кредит) не может покрывать риск, следует вводить лимиты по кредитованию и условия, касающиеся залога.

      При этом представляется, что управление залогом кроме упрощения процедуры  его реализации может быть дополнено  такими направлениями, как:

     -   сдача заложенного имущества в аренду с направлением арендных платежей на погашение процентов по кредиту, а при благоприятных обстоятельствах - основной суммы долга;

     -   перезаклад залога новому залогодержателю  на условиях обратного выкупа;

     -  достижение договоренности с местными органами власти о предоставлении заложенной недвижимости малым предприятиям с частичной компенсацией арендной платы за счет бюджета.

      При оценке залога целесообразно учитывать  не только его рыночную стоимость, но и те потенциальные денежные потоки, которые могут быть генерированы сдачей заложенного имущества в аренду или субаренду и использованы в качестве источников погашения как процентов по ссуде, так и основной суммы долга²³.

      Банкам  следует уделять постоянное внимание проблеме фондирования кредитов, поиску новых и расширению имеющихся источников финансирования и рефинансирования кредитов, предоставляемых российскими банками, сопоставимых с финансовой помощью материнской компании,  которая доступна функционирующим в России банкам с участием иностранного капитала. Большое значение при этом имеет деятельность Центрального Банка по развитию новых форм рефинансирования,  обеспечению их доступности для средних и малых банков, удлинению их сроков.

      Повышению эффективности кредитной политики может способствовать внедрение обоснованной организационной структуры, предусматривающей четкое разграничение функций и полномочий подразделений и их взаимодействие, направленное на обеспечение принципа двойного контроля как одного из способов достижения сбалансированного риска.  

      3.2 Проблемы кредитной  политики коммерческого  банка 

      В последние годы мы наблюдали очень  быстрое развитие банковской системы, соответственно, с каждым годом увеличивалась  значимость банков для развития отечественной  экономики. Рост банковского сектора в основном был обеспечен внешними источниками фондирования, в результате чего банковская система приобрела зависимость от мировых финансовых рынков. Кроме того, наличие дешевого международного финансирования в столь значительных объемах отечественная экономика в достаточно короткие сроки не успевала хладнокровно осваивать, что привело к ценовому дисбалансу в строительном секторе и операциях с недвижимостью. Мало кто мог предполагать, что в ушедшем году банковский сектор столкнется с ранее неизвестной ему ситуацией. Назревшие и вылившиеся проблемы сектора ипотеки sub-prime в США, дали о себе знать в полной мере, что незамедлительно привело к резкому ухудшению конъюнктуры мировых финансовых рынков. В результате банки остались без столь привычного для них дешевого и объемного рынка зарубежного финансирования²⁴.

      Мировой кризис ликвидности вызвал изменения  в кредитной политике, проводимой банками. В результате масштабных внешних заимствований и роста корпоративных счетов, кредитный портфель банков вырос примерно на 32%. Однако ограничение доступа к зарубежным источникам финансирования и необходимость обслуживания существующих долгов вынудили банки пересмотреть свою кредитную политику. Естественно, что первым кандидатом на сокращение предоставляемых банками кредитов оказался сектор строительства, на долю которого приходилась существенная доля кредитного портфеля крупнейших банков.

      Проблемы  с рефинансированием мгновенно  по цепочке распространились на зависимые  от банковского кредитования строительный сектор, сектор операций с недвижимостью, частный сектор.

      В целом 2010 год прошел под знаком проверки на прочность отечественных банков второго уровня (БВУ). Особенно тяжелым стало 2-ое полугодие – когда рост активов составил менее 5% по сравнению с приростом в первом полугодии на 26%.

      Наиболее  существенные проблемы состоят в  следующем:

      - сравнительно небольшая величина собственного капитала банков;

      - низкий удельный вес собственного  капитала банка в его активах,  что значительно увеличивает  рискованность проводимых им операций;

      - преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающее возможности долгосрочных  вложений;

      - низкая доля депозитов в пассивах;

      - высокая доля остатков по счетам  предприятий в пассивах;

      - несовпадение структуры активов  и пассивов;

      - острая проблема ликвидности активов.

      В качестве положительного аспекта в  кризисной ситуации следует отметить, что накопленных ранее банками  объемов ликвидности хватило  для преодоления возникших проблем  и, что пиковые нагрузки с ликвидностью испытали не все банки, что подтвердило устойчивость системы в целом. Дополнительными плюсами явились: осмысление и охлаждение всеми банками чрезмерной активности в заимствованиях на международных рынках, осмотрительности в рисковой политике, жизненной важности качественного мониторинга и анализа внешней среды и концентрации на повышении эффективности бизнеса.

      Пути  совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

• принятие банком рисков только после их тщательного анализа
• неприемлемость рисков, которые бы ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов;
• проведение активной работы по улучшению качества кредита, структуры активов и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства;
• принятие решения о выдаче кредита не только на основе оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой стороны предложенного проекта;
• дифференциацию кредитного портфеля по размеру кредитов, отраслям и видам деятельности заемщиков в целях сокращения рисков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Достижение  цели исследования обеспечено поставленными  задачами, которые были реализованы  в виде полученных результатов работы.

     1. Анализ теоретических основ процесса  формирования кредитной политики  коммерческого банка в современной России позволил уточнить определение понятия «кредитная политика» как стратегии, предложить классификацию видов кредитных политик и обосновать новое выделение этапов формирования кредитной политики.

     Методология формирования кредитной политики банка  предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Эти принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии российской экономики. Инструментарием формирования кредитной политики являются механизмы управления активами и пассивами банка: механизм управление гэпом, ставкой процента, ликвидностью и кредитным риском.

     2. На основе изучения практики  формирования кредитной политики  банков были выявлены проблемы формирования, не обеспечивающие расширение объема кредитных операций и снижение их риска.

     3. Проведена оценка деятельности  коммерческого банка с точки  зрения выявления проблем формирования кредитного портфеля.

     Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и  срокам. Анализ структуры кредитного портфеля ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» по состоянию на 01 января 2010 года показывает, что на 47% он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в т.ч коммерческое кредитование 40,74% и кредиты физическим лицам - ИП 6,42%; на 52% - физическим лицам. Наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование (2,67%). Остаток ссудной задолженности на 1.01.2010г. составил 1 798 847 тыс. руб, темп прироста за последний отчётный период составил 51,18%, т.е. наблюдается тенденция роста. Это свидетельствует о расширении клиентской базы банка, увеличения источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов и положительно влияет на качество кредитного портфеля отделения. Доля кредитных вложений в общей сумме активов банка на 1 января 2010 г. составила 75,7 %. Просроченная задолженность на 1 января 2010г. равна 12446 тыс. руб., темп прироста 84,63 %, ее доля в общей сумме кредитных вложений составляет 0,69 %. Т.е. наблюдается тенденция ее роста, что негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. Уровень сомнительной задолженности за анализируемый период вырос на 4,1%. Принятое обеспечение по выданным кредитам за отчётный период выросло с 3569619 тыс. руб. до 6957 425 тыс. руб. или на 194,91%. Рост произошёл за счёт увеличения принятого в качестве обеспечения имущества, кроме ценных бумаг (темп изменения составил 225,46%), в том числе участились случаи предоставления в залог гарантий и поручительств (темп изменения составил 189,39%). Также увеличилась сумма ценных бумаг, предоставляемых заемщиками (темп изменения составил 100,13%). По проведенному анализу кредитного портфеля можно сделать вывод, что руководству банка следует обратить внимание на состояние просроченной ссудной задолженности заемщиков и уровень кредитного риска, которые в течение рассматриваемого периода увеличиваются.

     4. В качестве направлений формирования  кредитной политики российских  коммерческих банков предложены  направления её совершенствования. 

      СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: Высшая школа : учеб. пособие для вузов. – Электрон. дан. – М. : Правовой сервер КонсультантПлюс, 2011. – 1 электрон. опт. диск.
2. "О банках и банковской деятельности" [Электронный ресурс] : федеральный закон № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г.) // КонсультантПлюс: Высшая школа : учеб. пособие для вузов. – Электрон. дан. – М. : Правовой сервер КонсультантПлюс, 2011. – 1 электрон. опт. диск.
3. "Об обязательных нормативах банков" [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ № 110 – И от 16.01.2004 г. // Справочная система "Консультант плюс".
4. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ № 54 – П от 31.08.1998 г. // Справочная система "Консультант плюс".
5. "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" [Электронный ресурс]:положение ЦБ РФ № 254 – П от 26.03.2004 г. // Справочная система "Консультант плюс".
6. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском [Текст] / Пер.с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р.Тагирбекова – М: Издательство "Весь Мир", 20010. – 304с.
7. Аниховский А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация [Текст] / Аниховский А.Л. // Деньги и кредит. – 2010. - №3. – С.30-34.
8. Арсанукаева А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском [Текст] / Арсанукаева А.С // Финансовый менеджмент. – 2010. - №1. – С.85-90.
9. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О.И.Лаврушин, О.Н. Афанасьва, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2005.-256 с.
10. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" [Текст] / Е.П. Жарковская. – 4-е изд., исправ. и доп. – М.: Омега-Л, 2010. – 452 с. (Высшее финансовое образование).
11. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г.Н Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.– 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 592 с.
12. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2006.- 751 с.
13. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006.- 369 с.
14. Банковское дело. Экспресс-курс [Текст]: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006.- 544 с.
15. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 "Юриспруденция" [Текст] / [Е.О. Бондать и др.]; Под ред. И.Ш. Килясханова, Е.Ф. Жукова.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2009. – 335 с.
16. Банковские риски [Текст]: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцовой. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.
17. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 7-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 560 с.
18. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) "Финансы и кредит" / Челноков В.А. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 447 с.
19. Деятельность коммерческих банков [Текст]: Учеб. пособие / А.В. Калтырин [и др.]: под ред. А.В. Калтырина. Изд. 2-е, перераб. и доп. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010. - 400 с.: ил. - (Высшее образование).
20. Крюков С.П. О новых тенденциях в кредитовании [Текст] / Крюков С.П. // Финансы. – 2009. - №2. – С.19-23.
21. Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика [Текст]. Начальный курс: Учеб. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело, 2004. – 576 с.
22. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]. – М.: ИКЦ "ДИС", 1997. – 464 с.
23. Пересецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О. ванн Суст. Моделирование рейтингов российских банков [Текст] / Пересецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О. ванн Суст // Экономика и математические методы. – 2010. – том 40. - №4. – С.10-25.
24. Управление банковским кредитным риском [Текст]: учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. 2-е изд., стер. - Мн.: Новое знание, 2005. - 336 с. - (Экономическое образование).
25. Финансы и кредит [Текст]: Учеб пособие / Под ред. Проф. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 512 с.: ил.
26. Экономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. -М: Магистр, 2007. - 350с.