Учет кредитных операций

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2011 в 19:48, курсовая работа

Описание работы

Актуальность темы исследования определяется:
- недостаточным уровнем развития кредитования реального сектора;
- требованиями по совершенствованию кредитной политики российских банков в условиях усиления конкуренции на банковском рынке;
- необходимостью преодоления последствий финансового кризиса для сохранения и поддержания кредитной активности российской банковской системы.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Содержание, сущность и принципы кредитной политики
1.2 Стратегия формирования кредитной политики коммерческого банка
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО НОВОСИБИРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ БАНК
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
2.2 Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка
3. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
3.1 Пути совершенствования кредитной политики
3.2 Проблемы кредитной политики коммерческого банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Работа содержит 1 файл

кредитная политика банка.doc

— 420.50 Кб (Скачать)

     Анализ  структуры кредитного по состоянию  на 01 января 2010 года показывает, что на 47% он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в т.ч коммерческое кредитование 40,74% и кредиты физическим лицам - ИП 6,42%; на 52% - физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование, изменение в относительном выражении составило 2,67%.

     Таблица 2.3 – Качество кредитного, тыс. руб.

Показатели Остаток на 01.01.2009г. Остаток на 01.01.2010г. Темп прироста %
1. Кредитные  вложения – всего, в том  числе 1 189 844 1 798 847 151,18%
В том  числе      
1.1 Просроченная  задолженность  6 741 12 446 184,63%
1.1.1 Доля  в % 0,57% 0,69% x
1.2 Сомнительная  задолженность (3-5 группы риска) 111 053 115 621 104,1
1.2.1 Доля  в % 9,33% 6,43%  
2. Принятое  обеспечение по выданным кредитам - всего 3 569 619 6 957 425 194,91%
В том  числе      
2.1 Ценные  бумаги, принятые в залог 1 492 1 494 100,13%
2.2 Полученные  гарантии и поручительства 3018 567 5716 917 189,39%
2.3 Имущество,  принятое в залог, кроме ценных  бумаг 549 560 1 239 014 225,46%
3. Задолженность  по процентным платежам по  основному долгу, списанная с  баланса из-за невозможности взыскания 9 448 10 155 107,48%
4. Задолженность  по основному долгу, списанная  из-за невозможности взыскания 79 444 80 613 101,47%
 

     Принятое обеспечение по выданным кредитам за отчётный период выросло с 3569619 тыс. руб. до 6957 425 тыс. руб. или на 194,91%. Рост произошёл за счёт увеличения принятого в качестве обеспечения имущества, кроме ценных бумаг (темп изменения составил 225,46%), в том числе участились случаи предоставления в залог гарантий и поручительств (темп изменения составил 189,39%). Также увеличилась сумма ценных бумаг, предоставляемых заемщиками (темп изменения составил 100,13%).

     Таблица 2.4 - Структура активов и процентных доходов, тыс. руб.

Показатели Среднегодовой остаток задолженности Полученные  проценты по ссудам Средняя доходность %
2009 2010 2009 2010 2009 2010
1. Кредитный  портфель - всего 1 189 844 1 798 847 125 784 247 987 10,57% 13,79%
В том  числе            
1.1 Кредиты юридическим лицам 453 012 732 779 47 636 99 496 10,52% 13,58%
1.2 Кредиты,  выданные физическим лицам - индивидуальным  предпринимателям 89 304 115 426 11 285 16 930 12,64% 14,67%
1.3 Кредиты  предоставленные физическим лицам 640 787 938 196 66 863 131 561 10,43% 14,02%
 

     Средняя процентная ставка по размещённым средствам  в 2009 г. и в 2010 г. составила соответственно 10,57% ((125784: 1189844)*100) и 13,79% ((247 987: 1798847)*100%), а ставка рефинансирования составляла в 2009 году 10%, в 2010 году 13% годовых. Таким образом, средняя ставка банка по выданным кредитам за анализируемый период несколько превышает ставку рефинансирования. Структура доходов, полученных Банком за анализируемый период, представлена в таблице 2.5.

     Кредитные операции являются наиболее значимым источником доходов для Банка. Их доля в общих доходах Банка по итогам отчетного периода составила – 69,07% (по итогам 2008 года – 58,70%). В абсолютном выражении доход от кредитных операций с учетом комиссионного дохода составил 322833 тыс. руб., или 174% от объема соответствующих доходов за 2009 год.

     Таблица 2.5 - Структура доходов, тыс. руб

Статьи  доходов за 2009 год (тыс. руб.) за 2010 год (тыс. руб) Доля  в доходах Изменение, п.п.
за 2009 год (%) за 2010 год (%)
Процентные доходы от операций кредитования, в том числе: 125 784 247 987 58,70% 69,07% 10,37
-юридических  лиц 58 921 116 426 27,50% 32,43% 4,93
-физических  лиц 66 863 131 561 31,20% 36,64% 5,4
Комиссии  полученные 59845 74846 27,93% 20,85% -7,08
Доходы  от внутрисистемных операций 18989 21387 8,86% 5,96% -2,09
Прочие 9664 14819 4,51% 4,13% -0,38
Всего доходов 214 282 359 039 100,00% 100,00% х
 

     Полученные  Банком за отчетный год процентные и комиссионные доходы по ссудному портфелю юридических лиц составили 116426 тыс. руб., или 198% от объема соответствующих доходов за 2009 год, при этом их доля в доходах Банка увеличилась на 4,93 п.п. до 32,43%.

     Полученные  за 2010 год процентные и комиссионные доходы от кредитования частных клиентов достигли 131561 тыс. руб., или 197% от объема соответствующих доходов за 2009 год, и обеспечили более трети всех доходов Банка за отчетный период - 36,64% .

     Объем комиссионных доходов, полученных за 2010 год, составил 74846 тыс. руб., или 125% от объема комиссионных доходов за 2009 год. Темпы роста комиссионного дохода сложились ниже темпов роста совокупных доходов Банка, что привело к снижению доли комиссий в общем объеме доходов Банка с 27,93% до 20,85%.

     Для более детального анализа качества кредитного портфеля приведем структурные  показатели деятельности Банка, которые представлены в таблице 2.6.

     По  данным таблица 2.6 видно, что уровень  кредитного риска за анализируемый  период увеличился на 0,44 п.п. до 2,57%. Это обусловлено ростом доли просроченной задолженности в общем ссудном портфеле на 0,12 п.п. Наблюдается положительная тенденция увеличения доли работающих активов в активах-нетто до 88,64% (на 0,19 п.п.).

     Таблица 2.6 – Структурные показатели деятельности

Структурные показатели 2009 год, % 2010 год, % Изменение п.п.
Доля  работающих активов в активах-нетто 88,45% 88,64% 0,19
Доля  срочных ссуд юридическим лицам  в работающих активах 33,79% 40,40% 6,61
Доля  просроченной задолженности в ссудной  задолженности, в том числе

- Просрочка юридических  лиц

- Просрочка физических  лиц

0,57%

0,41%

0,16%

0,69%

0,45%

0,24%

0,12

0,04

0,08

Доля  кредитов, предоставленных корпоративным  клиентам в активах-нетто 29,53% 35,88% 6,35
Доля  срочных ссуд физическим лицам в  работающих активах 39,92% 44,65% 4,73
Уровень кредитного риска 2,13% 2,57% 0,44
 

     В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности  проводимой кредитной политики за анализируемый  период. Однако отделению необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным риском. 

 

       3. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

      3.1 Пути совершенствования кредитной политики 

      Первая  и главная проблема банковской системы  заключается в том, что при  большом количестве банковских учреждений все они обладают сравнительно низким собственным капиталом, что предполагает неустойчивость и, соответственно, недоверие к банковской системе со стороны клиентов.

      Поэтому первый шаг к оздоровлению банковской системы должен заключаться в  увеличении собственных капиталов  банков и, соответственно, в снижении рисков всей банковской системы в  целом. Методов увеличения собственного капитала банков немного. Прежде всего, это размещение дополнительных эмиссий акций среди инвесторов. На практике выпуск эмиссии акций должен всегда учитывать возможность рынка по приобретению новых эмиссий. То есть если банк небольшой, малоизвестный или с неподходящей репутацией, то ему, скорее всего, будет очень сложно убедить частных инвесторов купить его акции. В этом случае предпочтительнее вариант нахождения одного или нескольких стратегических инвесторов, которые, возможно, заинтересованы в покупке акций данного банка. Если банк больших размеров, достаточно известный и прибыльный, целесообразнее провести подписку на акции среди мелких инвесторов и населения. При помощи размещения через фондовую биржу19.

      Кроме того, существует вариант для достаточно крупных банков разместить акции на международных рынках в форме депозитарных расписок ADR (Американские депозитарные расписки), IDR (Международные депозитарные расписки), GDR (Глобальные депозитарные расписки). Депозитарные расписки – это производный финансовый инструмент для приобретения инвесторами ценных бумаг иностранных эмитентов. Данные депозитарные расписки выпускаются на бумаги иностранного эмитента, депонируемые в кастодиальном учреждении номинальным эмитентом. Преимуществом инвесторов в случае покупки депозитарных расписок является отсутствие необходимости в их регистрации, освобождение от уплаты местных налогов, доступность и высокая ликвидность.

Информация о работе Учет кредитных операций