Учет кредитных операций

      В случае отсутствия перспективы развития банка и наличия трудностей с  размещением новых эмиссий акций банк может подумать о подборе партнеров для произведения слияния. В этом случае банк должен осторожно выбирать партнеров исходя из финансового благополучия и видимых выгод объединения с партнерами²⁰.

      Все перечисленные выше шаги по увеличению собственного капитала, при их массовом применении, позволили бы создать банковскую систему, состоящую из крупных банков, менее подверженных рискам и более конкурентоспособных. В случае создания значительного по размерам собственных капиталов банков следующей задачей был бы поиск источников финансирования банковских операций. Данная проблема очень актуальна, потому что именно сейчас и в ближайшей перспективе экономика нуждается в капиталовложениях для развития целого ряда отраслей. Банки как учреждения, торгующие ссудным капиталом, в силу своих функций должны предоставлять экономике такие капиталовложения. Кроме того, отсутствие возможности привлечения крупных пассивов говорит о наличии в банковской системе четко выраженного депозитарного риска и риска ликвидности. Существует несколько методов привлечения банковских пассивов, таких, как привлечение вкладов населения, привлечение долгосрочных межбанковских кредитов и привлечение международных займов.

      Что касается привлечения финансовых ресурсов на международном рынке, то для этого банкам необходимо, прежде всего получение кратко- и долгосрочного кредитного рейтинга международных рейтинговых агентств.

      Как правило, для получения международных  займов необходимы хорошая репутация, известность и достаточно высокий кредитный рейтинг. Чем выше репутация, известность и кредитный рейтинг, тем большим по объему и низким по стоимости может быть заем.

      Таким образом, банковская система в результате получения источников финансовых ресурсов может достичь высокого уровня ликвидности, стабильности и способствовать росту национальной экономики.

      Естественно, что способствование росту национальной экономики предполагает, прежде всего, кредитование реального сектора.

      Рассматривая  вопрос уменьшения рисков банков на микроуровне в рамках отдельного банка, можно рекомендовать применение следующего зарубежного опыта.

      Построение  структуры подразделений банка  в соответствии с принципом жесткого разграничения полномочий. Такой  опыт пока используют преимущественно  банки, образованные при помощи иностранного капитала.

      Разработка  стратегии банка на основе маркетинговых  исследований и целей, поставленных банком.

      Регулярное  обследование банка со стороны аудиторских  компаний (чем чаще, – тем меньше риск контроля операций банка)²¹.

      Диверсификация пассивов и активов банка, с тем чтобы ликвидность банка не зависела от нескольких клиентов или от отдельного сегмента рынка. С этой целью банки должны активнее создавать филиалы и ориентироваться на привлечение как можно большего числа клиентов.

      Взвешенный подход к кредитованию реального сектора экономики. При этом имеется в виду, что кредитуемые предприятия должны иметь, как минимум, два обязательных качества: предполагаемую рентабельность на уровне, показывающем процентную ставку по кредиту, и достаточный залог, обладающий качествами быстрой ликвидности на рынке.

      Введение  в практику новых инструментов и  услуг с целью завоевания еще  не занятых рыночных ниш.

      Обязательное  лимитирование основных операций на финансовых и валютных рынках с целью  минимизации возможных убытков и потерь. В частности, рекомендуется применение лимитов открытых позиций, персональных и лимитов убытков как наиболее эффективных мер по ограничению банковских рисков.

      Повышение качества управления банковской организацией на основе постоянного обучения и переподготовки банковских кадров²².

      Введение  в практику новых инструментов и  услуг с целью завоевания еще  не занятых рыночных ниш.

      Сформулируем  цель управления банковскими рисками  – банк должен работать эффективно. Условия существования, рынки, на которых оперируют банки, экономическое положение банков может быть разнообразным, но главное правило банка сформулировано очень просто – необходимо развиваться осмотрительно и неуклонно.

      Поэтому целесообразно рекомендовать для  банков агрессивную стратегию поведения на рынке, прежде всего в области предоставления новых инструментов и услуг, проникновения на уровень регионов и в меньшей степени – в области расширения на рынке кредитования.

      Неприменение  агрессивной стратегии намного  рискованнее для банковского учреждения, чем пассивная стратегия. Однако, как уже отмечалось, главная задача банка – развиваться, и такое развитие вполне возможно. При этом важно помнить, что развитие банка должно опираться всегда на методы и инструменты ограничения риска. И только в этом случае будет возможно достичь компромисса между ростом банка и минимальным уровнем потерь.

      Стратегический  план решения данной задачи предусматривает  увеличение доли ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» на рынках банковских продуктов, составляющих основу его деятельности, а также расширения присутствия на внутренних рынках ценных бумаг и краткосрочных заимствований.

      Являясь банком, специализирующимся на обслуживании юридических и физических лиц, сектора  экономики, торговли и промышленности ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» имеет:

      -стабильную  клиентуру - предприятия с любой  формой собственности - самый  крупный сектор экономики страны;

      - расширение географии внешнеэкономических  связей клиентов;

      - кредитные линии, выделенные на  развитие потребительского кредитования, кредитования малого и среднего бизнеса;

      - персонал, имеющий опыт работы  с отраслью экономики;

      - помещения, технические средства  связи.

      Банк  намерен задействовать различные  источники привлечения средств, необходимых для дальнейшего роста кредитования (например, участие в международных программах финансирования и прямой выход на мировой рынок капитала).

      Банком  разработана четкая стратегия деятельности, проведена реорганизация процессов  управления.

      Стратегия банка как определение наиболее эффективной деятельности преследует цель - выйти в число крупных банков страны, выполняющих необходимый клиенту перечень банковских операций.

      ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» предполагает совершенствование структуры Банка с учетом потребностей обслуживаемой клиентуры и расширение сферы предоставляемых услуг, приближение услуг к клиенту, привлечение массового клиента. Основное внимание уделяется качеству и квалификации управления Банком.

      Важное  значение имеет эффективное управление ресурсами Банка, политика в области привлечения средств населения, анализ и Мониторинг финансового состояния и финансовая устойчивость Банка.

      В области кредитования определены функции  кредитных отделов, требования к  персоналу кредитных отделов  Банка, опыту работы и их подготовке.

      Приняты критерии в области обеспечения: стандартов документального оформления, размеров и видов необходимого обеспечения. Все положения Руководства по кредитной политике Банка направлены на снижение потерь от рисков как внешних, так и внутренних. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

      Разрабатывается процентная политика Банка с целью  расчетного определения маржи. Анализ процентной политики будет позволять управлять структурой активов по их качеству и чувствительности к изменению ставок. Будет, проводится максимальная диверсификация активов и услуг в целях поддержания ликвидности баланса, максимального удовлетворения потребностей клиентов, создания достаточной прибыли.

      Банк  ставит цель увеличить валюту своего баланса в 3-4 раза, соответственно, объемы активов и пассивов.

      В 2010 году Советом Директоров ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» была принята стратегия развития банка до 2015 года. В рамках данной стратегии было принято решение развиваться в качестве универсального банка и выходить на приоритетные зарубежные рынки через построение баковской группы.

      Одно  из основных конкурентных преимуществ  банка - культура инновации, выражающаяся в готовности развивать свое присутствие на новых рынках и постоянно расширять или адаптировать свой продуктовый ряд, предлагать высокотехнологические услуги, удовлетворяя тем самым потребности рынка.

      Основным  источником динамического роста  ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» является реализация огромного рыночного потенциала стран постсоветского пространства, разделяющих общее прошлое и в некоторой степени общий подход к практике деловых отношений.

      Согласно  стратегии развития до 2015 года, ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» планирует занимать лидирующие позиции в с рыночной долей не менее 25%, в России – не менее 2%,

      В банке разработаны и внедрены основные принципы управления банковскими  рисками.

      Продолжается  работа по стандартизации активных операций, установлению и учету использования лимитов риска, централизации системы оценки региональных и отраслевых рисков. Продолжает совершенствоваться централизованная система управления рыночными рисками банка, включая управление процентным и ценовым риском, валютным риском, риском потери ликвидности.

      Банк  своевременно и адекватно реагирует  на изменение ситуации. На регулярной основе проводится комплекс мер по анализу и оценке потенциальных  рисков и предупреждению экстремальных  ситуаций.

     Прежде  всего, обеспечить долгосрочную устойчивость и прибыльность кредитной политики банков можно за счет смены приоритетов, ориентируясь в первую очередь на достижение коммерческих, а не финансовых результатов. Актуальность такого подхода отмечается и в программных документах официальных властей, где подчеркивается, что увеличение объемов банковских услуг не может достигаться в ущерб устойчивости банковского сектора.

     Пока  же российские коммерческие банки основной целью своей деятельности считают  получение значительных финансовых результатов за счет высокой процентной маржи, а не достижение устойчивости и стабильности своей кредитной деятельности. Так, по данным Росстата на середину 2010 г. процентная маржа (разница между ставками по привлеченным от нефинансовых организаций средствам и кредитам нефинансовым организациям) составляла: по кредитам свыше 1 года – от 4,2 процентных пункта до 6,6 процентных пункта; по кредитам до 1 года – от 4,5 процентных пункта до 11,9 процентных пункта. Максимальную маржу банки получали по самым коротким вкладам в евро – 11,9 процентных пункта.

     Устойчивая прибыльность должна достигаться не столько высокими процентами по кредитам, что тесно связано с риском, сколько оптимизацией расходов. Между тем по данным Росстата РФ за период январь-июль 2010 г. средняя зарплата в финансовом секторе превысила общероссийский уровень в 2,2 раза, при этом бонусы руководителей кредитных организаций практически ничем не ограничивались.

     В отношениях с заемщиками целесообразно  придерживаться стратегии предоставления оказавшемуся в сложном положении клиенту дополнительной помощи на основе специальной  антикризисной технологии, которая может предусматривать проведение силами банка срочной аудиторской проверки; определение путей выхода из кризисной ситуации, в том числе - с помощью обслуживающего банка; оказание заемщику необходимой информационной, организационной и финансовой поддержки,  включая помощь в увеличении «портфеля заказов» за счет личных связей банка, оптимизацию налоговых платежей, выдачу дополнительного стабилизационного кредита, реструктуризацию ссуды или процентных платежей по ней и т.д.

     Непременное условие эффективной кредитной  политики - обеспечение сбалансированного  по уровню доходности и вероятности  невозврата риска путем ограничения  кредитования определенных секторов; установления лимитов на потенциальные потери и ограничения доли высокорискованных сделок;  установления формализованной процедуры оценки риска отдельной кредитной операции и степени рискованности кредитной политики в целом с использованием различных вариантов распределения активов между высокорискованными и низкорискованными; применения эффективных систем управления рисками. 

     При выборе  комбинации высокорисковых и низкорисковых активов необходимо учитывать, что хотя по мере роста общего объема займов доля риска может быть удержана на требуемом уровне увеличением ставки процента, увеличение процентной ставки оказывает два противоположных эффекта на доход от кредитования: