С учетом удельных весов и значений коэффициентов в баллах рассчитывается итоговая балльная оценка рейтинга заемщика по следующей формуле: 

     Финансовое  положение компании в зависимости  от агрегированной балльной оценки определяется в соответствии со шкалой, включающей определенные категории для корпоративных  клиентов (табл. 1.3).

     Таблица 1.3 - Заключение о финансовом состоянии компании 

     На  втором этапе кредитования аналитическим  подразделением и Управлением рисков проводится более подробный анализ деятельности компании с использованием для характеристики финансового  состояния заемщика более полного перечня финансовых коэффициентов; оценка бизнес-плана; иных существенных факторов,  влияющих на деятельность заемщика. При этом аналитика, как правило, интересует не только текущее финансовое состояние фирмы, но и его проекция на ближайшую или отдаленную перспективу¹⁷.

     Применение различных методик оценки финансовой устойчивости, предлагаемых экономистами, может привести к различным выводам и результатам анализа. Поэтому, целесообразно уточнять расчет некоторых показателей для их более обоснованной оценки.

     В результате деятельность фирмы представляется с различных сторон, что выражается в кредитном заключении, служащем основой для принятия решения  о кредитовании. На основании углубленного анализа корректируется предварительная оценка финансового состояния заемщика.

     Рассматривая кредитную политику банка как элемент общебанковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной связи с общими стратегическими целями банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка (в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества).

     Итак, цели банка могут быть разные, но их следует отличать от общих стратегических направлений деятельности и общей  конечной цели/задачи развития.

2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ  ОАО НОВОСИБИРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ БАНК

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка

     ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» (далее – Банк) зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации. Банк создан в 1994 году в форме Открытого акционерного общества в соответствии с требованиями российского законодательства.

     Основным  видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. В настоящее время Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

• Банковская лицензия № 2786 от 27 января 2003 года;
• Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) № 2786 от 1 января 2003 года;
• Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте № 2786 от 1 января 2003 года;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 054-03248-100000 от 29 декабря 2000 года;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 054-03337-010000 от 29 декабря 2000 года;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 054-03408-001000 от 29 декабря 2000 года;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 054-03157-000100 от 04 декабря 2000 года.

     Банк  участвует в государственной  программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года.

     В соответствии с Федеральным законом  от 13 октября 2008 года № 174-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации» с 14 октября 2008 года государственная система страхования вкладов гарантирует выплаты со 100% возмещением по вкладам, размер которых не превышает  700 тысяч рублей, на одно физическое лицо в случае отзыва у Банка лицензии или введения Банком России моратория на платежи. В редакции, действовавшей до указанной даты, 100% возмещение по вкладам составляло 100 тысяч рублей, и 90% возмещения по вкладам, размер которых составляет от 100 тысяч рублей, при этом в совокупности не более 400 тысяч рублей на одно физическое лицо.

     Юридический адрес банка: 630091, Новосибирск, ул. Державина, 14.

     Среднесписочная численность сотрудников Банка составила 533 человека за отчетный период

     Основными целями Банка являются:

• содействие инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;
• содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
• получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств;
• увеличение клиентской базы;
• расширение видов операций и услуг, оказываемых клиентам.

     В процессе своей деятельности Банк всемерно способствует экономическому и социальному  развитию региона, с приоритетом для своих акционеров, укреплению денежного обращения, покупательной способности рубля.

     Задачами  Банка является:

• комплексное, универсальное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономической деятельности своих клиентов;
• эффективное использование кредитных ресурсов через проведение активной процентной и депозитной политики, экономического влияния на производственно-финансовую деятельность клиентов.

     Основными видами предоставляемых услуг являются:

• переводы денежных средств по России и за рубеж;
• расчетно-кассовое обслуживание;
• валютно-обменные операции;
• вклады в долларах США, валютные переводы;
• операции с векселями;
• кредиты физическим лицам;
• кредиты юридическим лицам;
• ипотечное кредитование;
• вклады в рублях;
• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• другие банковские услуги.

     В соответствии с лицензией Банка  России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

2.2 Анализ качества  кредитного портфеля  коммерческого банка

     Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам¹⁸.

     Одним из основных источников анализа являются активы, приносящие прямой процентный доход, в которых наибольшую долю составляют, как правило, кредиты. Рассмотрим изменение остатков ссудной задолженности по срокам размещения, которые представлены в таблице 2.1.

     Таблица 2.1- Изменение остатка ссудной  задолженности тыс. руб.

     По  данным таблицы 2.1 можно сделать  вывод о кредитных предпочтениях  банка. Общая сумма ссудной задолженности  банка на 1.01.2010г. составила 1 798 847 тыс. руб, темп прироста за последний отчётный период составил 51,18%. таким образом, мы наблюдаем её рост. Рост кредитных вложений является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличения источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов и положительно влияет на качество кредитного портфеля отделения. Доля кредитных вложений в общей сумме активов банка на 1 января 2010 г. составила 75,7 %.

     Таблица 2.2 - Структура ссудной задолженности, тыс. руб.