Система внутрішнього контролю підприємства як об’єкт

Питання

Відповідь

Чи приймаються рішення і  здійснюється оперативне управління однією особою ?

Так

Чи розглядається підприємницький ризик і здійснюється адекватне управління ним ?

Ні

Чи має керівництво підстави для перекручення фінансової звітності ?

Ні

Чи надається достатня увага  організації системи внутрішнього контролю ?

Так

Чи узгоджений розподіл прав, обов’язків і відповідальності з організаційною структурою підприємства ?

Так

Чи здійснюється санкціонування господарських  операцій керівництва відповідного рівня ?

Так

Чи проводиться контроль вищестоящими керівниками за виконанням делегованих  прав і обов’язків ?

Ні 

Чи відповідає організаційна структура  розмірам підприємства?

Так

Чи регулярно проводяться: збори (засновників тощо), наради?

Так

Чи оформлені рішення зборів (нарад) протоколами ?

Так

Чи існує спеціальний орган (посада) внутрішнього контролю?

Ні

Чи враховує існуючий розподіл прав і обов’язків:

особливості господарської діяльності ?

Так

можливі конфлікти інтересів підрозділів / осіб ?

Так

Чи встановлені:

показники оцінки результатів

діяльності підрозділів / осіб ?

Так

заходи заохочення / стягнення ?

Так

Чи укладені договори про матеріальну  відповідальність: індивідуальні (повну, часткову) колективні

Так

Чи розроблені на підприємстві:

положення про структурні підрозділи

посадові інструкції

Так

Чи застосовується система оперативного планування і звітності підрозділів ?

Так

Чи встановлюються причини і  винуватці відхилень від встановлених показників ?

Так

Чи здійснюється аналіз господарської  діяльності:

оперативний

періодичний

Так

Так

Чи передбачені процедури попередження виявлення несанкціонованих операцій, помилок у документах ?

Так

Чи здійснюється інвентаризація у  всіх випадках, передбачених законодавством ?

Так

Чи здійснюються на підприємстві функції  внутрішнього контролю (аудиту) ?

Ні

Чи застосовується письмова звітність  про роботу органу внутрішнього контролю (аудиту) ?

Ні

Чи має персонал підприємства відповідний  кваліфікаційний рівень ?

Так

Чи розуміє персонал покладені  на нього обов’язки ?

Так

Чи висока плинність кадрів на підприємстві ?

Ні

Чи підпорядковане підприємство:

міністерству

відомству

Ні 

Чи здійснюється контроль вищестоящою  організацією ?

Ні 

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

010

96

73

- первісна вартість

011

422

422

- накопичена амортизація

012

(326)

(349)

Незавершене будівництво

020

381357

714347

Основні засоби:

- залишкова вартість

030

518170

540841

- первісна вартість 

031

632363

664145

- знос

032

( 114193 )

( 123304 )

Довгострокові біологічні активи::

- справедлива (залишкова) вартість

035

0

0

- первісна вартість

036

0

0

- накопичена амортизація

037

( 0 )

( 0 )

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом  участі в капіталі інших підприємств

040

88017

93667

- інші фінансові інвестиції

045

188544

39348

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

343

71

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної  нерухомості

055

0

0

Первісна вартість інвестиційної  нерухомості

056

0

0

Знос інвестиційної нерухомості

057

( 0 )

( 0 )

Відстрочені податкові активи

060

22337

37914

Гудвіл

065

0

0

Інші необоротні активи

070

0

0

Гудвіл при консолідації

075

0

0

Усього за розділом I

080

931700

711914

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

247620

317948

Поточні біологічні активи

110

0

0

Незавершене виробництво

120

13697

32359

Готова продукція

130

15637

120217

Товари

140

892

581

Векселі одержані

150

0

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

246187

328969

- первісна вартість

161

249321

421033

- резерв сумнівних боргів

162

( 3134 )

( 92064 )

Дебіторська заборгованість за рахунками:

- за бюджетом

170

277983

471899

- за виданими авансами

180

45099

63271

- з нарахованих доходів

190

0

0

- із внутрішніх розрахунків

200

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

1436

12175

Поточні фінансові інвестиції

220

60572

0

Грошові кошти та їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

36535

17981

- у т.ч. в касі

231

0

0

- в іноземній валюті

240

7873

423632

Інші оборотні активи

250

15383

12330

Усього за розділом II

260

968914

1801362

III. Витрати майбутніх  періодів

270

66

61

IV. Необоротні активи  та групи вибуття

275

0

0

Баланс

280

1900680

2513276

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

153323

153323

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

0

0

Інший додатковий капітал

330

32128

92096

Резервний капітал

340

16840

33881

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

632145

1218516

Неоплачений капітал

360

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

370

( 0 )

( 75880 )

Накопичена курсова різниця

375

0

0

Усього за розділом I

380

834436

3110827

Частка меншості

385

0

3113

II. Забезпечення наступних  виплат та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

30114

41011

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Сума часток перестраховиків у  страхових резервах

416

0

0

Цільове фінансування

420

0

0

Усього за розділом II

430

30114

41011

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

13018

189869

Інші довгострокові фінансові  зобов’язання

450

696513

50388

Відстрочені податкові зобов’язання

460

0

413

Інші довгострокові зобов’язання

470

1516

0

Усього за розділом III

480

711047

240670

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

0

0

Поточна заборгованість за довгостроковими  зобов’язаннями

510

3727

505179

Векселі видані

520

179

6137

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

87923

229310

Поточні зобов’язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

1514

577

- з бюджетом

550

10726

8451

- з позабюджетних платежів

560

0

0

- зі страхування

570

4916

6042

- з оплати праці

580

10811

11835

- з учасниками

590

222944

2403

- із внутрішніх розрахунків

600

0

0

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

0

0

Інші поточні зобов'язання

610

21403

36612

Усього за розділом IV

620

364143

806546

V. Доходи майбутніх періодів

630

0

0

Баланс

640

1900680

2513276

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

4714577

2940031

Податок на додану вартість

015

( 139292 )

( 127599 )

Акцизний збір

020

( 0 )

( 0 )

025

( 0 )

( 0 )

Інші вирахування з доходу

030

( 0 )

( 0 )

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

4575285

2812432

Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

040

( 2275494 )

( 1673177 )

Валовий прибуток:

- прибуток

050

2299791

1139255

- збиток

055

( 0 )

( 0 )

Інші операційні доходи

060

378382

74630

У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

061

0

0

Адміністративні витрати

070

( 149960 )

( 128280 )

Витрати на збут

080

( 634330 )

( 406428 )

Інші операційні витрати

090

( 356522 )

( 99007 )

У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської  продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

091

( 0 )

( 0 )

Фінансові результати від операційної  діяльності:

- прибуток

100

1537361

580170

- збиток

105

( 0 )

( 0 )

Доход від участі в капіталі

110

5650

3288

Інші фінансові доходи

120

0

2230

Інші доходи

130

48851

131160

Фінансові витрати

140

( 54416 )

( 98816 )

Втрати від участі в капіталі

150

( 0 )

( 0 )

Інші витрати

160

( 670370 )

( 161242 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

165

0

0

Фінансові результати від звичайної  діяльності до оподаткування:

- прибуток

170

867076

456790

- збиток

175

( 0 )

( 0 )

У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

176

0

0

У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних  активів та групи вибуття у  наслідок припинення діяльності

177

( 0 )

( 0 )

Податок на прибуток від звичайної  діяльності

180

( 267919 )

( 117400 )

Дохід з податку на прибуток від  звичайної діяльності

185

0

0

Фінансові результати від звичайної  діяльності:

- прибуток

190

- збиток

195

Надзвичайні:

- доходи

200

0

0

- витрати

205

( 0 )

( 0 )

Податки з надзвичайного прибутку

210

( 0 )

( 0 )

Частка меншості

215

-15355

0

Чистий:

- прибуток

220

614512

339390

- збиток

225

( 0 )

( 0 )

Забезпечення матеріального  заохочення

226

0

0

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Матеріальні затрати

230

1804498

1267898

Витрати на оплату праці

240

241230

203978

Відрахування на соціальні заходи

250

88081

74704

Амортизація

260

156639

122939

Інші операційни витрати

270

799282

464481

Разом

280

3089730

2134000

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ  АКЦІЙ

Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Середньорічна кількість простих  акцій

300

128898349

115400000

Скоригована середньорічна кількість  простих акцій

310

128898349

115400000

Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

320

4.77

2.95

Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

330

4.77

2.95

Дивіденди на одну просту акцію

340

0

0