Регулирование и контроль банковской деятельности

Банка России Справку  о внутреннем контроле в кредитной  организации (далее 

- Справка) по  форме и в сроки, предусмотренные  Указанием Банка России от 

16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах  и порядке составления  и

представления форм отчетности кредитных организаций  в Центральный банк

Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированным в  Министерстве

юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, N 5488; 12  августа

2004  года, N 5970 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года

N 12-13; от 19 августа  2004 года N 50).

(в ред. Указания  ЦБ РФ от 30.11.2004 N 1521-У)

     Абзацы  второй и третий исключены  - Указание ЦБ РФ от 30.11.2004

N 1521-У.

     В  целях оценки состояния внутреннего  контроля в кредитной организации 

территориальные учреждения Банка России в случае необходимости вправе запрашивать 

у кредитной  организации дополнительную информацию по вопросам организации 

системы внутреннего  контроля.

     Кредитная  организация в течение трех  рабочих дней уведомляет территориальное 

учреждение Банка  России о существенных изменениях в  системе внутреннего контроля,

в том числе  о внесении изменений в положение  о службе внутреннего контроля,

о назначении на должность и освобождении от должности  руководителя (его заместителей)

службы внутреннего  контроля.

     5.2. При проведении проверок кредитных организаций может осуществляться

проверка как  системы внутреннего контроля в  целом, так и отдельных операций

(процедур) на  предмет получения подтверждения:

     - соблюдения внутренних методик,  программ, правил, порядков и процедур,

а также установленных  лимитов;

     - достоверности, полноты и объективности  систем учета и отчетности, сбора, 

обработки и  хранения иных сведений в соответствии с законодательством Российской

Федерации;

     - надежности установленных и применяемых  кредитной организацией отдельных 

способов (методов) контроля. 

                       6. Заключительные положения 

     Настоящее  Положение вступает в силу  по истечении 10 дней после дня  его 

официального  опубликования в "Вестнике Банка  России". 

Председатель   

Центрального  банка Российской Федерации                      С.М.Игнатьев 

Зарегистрировано  в Минюсте РФ 27 января 2004 г.

Регистрационный N 5489 
 

                                                                    Приложение 1

                                                                 к положению ЦБР

                                                   от 16 декабря 2003 г. N 242-П

                                            "Об организации внутреннего  контроля

                                                        в кредитных организациях

                                                           и банковских группах" 

                 Рекомендации по осуществлению  контроля

со стороны  органов управления за организацией деятельности кредитной организации 

     1. К компетенции совета директоров (наблюдательного совета) рекомендуется

отнесение следующих  вопросов:

     - создание и функционирование  эффективного внутреннего контроля;

     - регулярное рассмотрение на своих  заседаниях эффективности внутреннего 

контроля и  обсуждение с исполнительными органами кредитной организации вопросов

организации внутреннего  контроля и мер по повышению его  эффективности;

     - рассмотрение документов по организации  системы внутреннего контроля,

подготовленных  исполнительными органами кредитной  организации, службой внутреннего 

контроля, должностным  лицом (ответственным сотрудником, структурным подразделением)

по противодействию  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным

путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями  кредитной 

организации, аудиторской  организацией, проводящей (проводившей) аудит;

     - принятие мер, обеспечивающих  оперативное выполнение исполнительными 

органами кредитной  организации рекомендаций и замечаний  службы внутреннего 

контроля, аудиторской  организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных 

органов;

     - своевременное осуществление проверки  соответствия внутреннего контроля 

характеру, масштабам  и условиям деятельности кредитной  организации в случае

их изменения.

     2. К компетенции исполнительных органов рекомендуется отнесение следующих

вопросов:

     - установление ответственности за  выполнение решений совета директоров 

(наблюдательного  совета), реализацию стратегии и  политики кредитной организации 

в отношении  организации и осуществления  внутреннего контроля;

     - делегирование полномочий на  разработку правил и процедур  в сфере внутреннего 

контроля руководителям  соответствующих структурных подразделений  и контроль

за их исполнением;

     - проверка соответствия деятельности  кредитной организации внутренним 

документам, определяющим порядок осуществления внутреннего  контроля, и оценка

соответствия  содержания указанных документов характеру  и масштабам деятельности

кредитной организации;

     - распределение обязанностей подразделений  и служащих, отвечающих за 

конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего  контроля;

     - рассмотрение материалов и результатов  периодических оценок эффективности 

внутреннего контроля;

     - создание эффективных систем  передачи и обмена информацией,  обеспечивающих 

поступление необходимых  сведений к заинтересованным в ней  пользователям. Системы 

передачи и  обмена информацией включают в себя все документы, определяющие

операционную  политику и процедуры деятельности кредитной организации;

     - создание системы контроля за  устранением выявленных нарушений  и недостатков 

внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения.

     3. Органам управления кредитной организации рекомендуется:

     - оценивать риски, влияющие на  достижение поставленных целей,  и принимать 

меры, обеспечивающие реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в 

целях обеспечения  эффективности оценки банковских рисков. Для эффективного

выявления и  наблюдения новых или не контролировавшихся ранее банковских рисков,

организация системы  внутреннего контроля кредитной  организации должна своевременно

пересматриваться;

     - обеспечить участие во внутреннем контроле всех служащих кредитной организации

в соответствии с их должностными обязанностями;

     - установить порядок, при котором  служащие доводят до сведения  органов 

управления и  руководителей структурных подразделений  кредитной организации 

(филиала) информацию  обо всех нарушениях законодательства  Российской Федерации, 

учредительных и внутренних документов, случаях  злоупотреблений, несоблюдения

норм профессиональной этики;

     - принимать документы по вопросам  взаимодействия службы внутреннего  контроля 

с подразделениями  и служащими кредитной организации  и контролировать их соблюдение;

     - исключить принятие правил и  (или) осуществление практики, которые  могут 

стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской

Федерации, целям  внутреннего контроля. 

                                                                       Приложение 2

                                                                    к положению ЦБР

                                                      от 16 декабря 2003 г. N 242-П

                                               "Об организации внутреннего  контроля

                                                           в кредитных организациях

                                                              и банковских группах" 

Перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля,

  по которым  кредитная организация должна  принять внутренние документы 

     1. Учет (учетная политика).

     2. Управление банковскими рисками.

     3. Кредитная и депозитная политика.

     4. Порядок осуществления кредитования  связанных лиц.

     5. Открытие (закрытие) и ведение счетов  и вкладов.

     6. Процентная политика.

     7. Осуществление расчетов (наличных, безналичных).

     8. Совершение операций с валютными  ценностями.

     9. Осуществление валютного контроля.

     10. Совершение операций с ценными  бумагами.

     11. Выдача банковских гарантий.

     12. Совершение кассовых операций, инкассация  денежных средств и других 

ценностей.

     13. Правила внутреннего контроля  в целях противодействия легализации 

(отмыванию) доходов,  полученных преступным путем,  и финансированию терроризма.

     14. Политика информационной безопасности. 

                                                                       Приложение 3

                                                                    к положению ЦБР

                                                      от 16 декабря 2003 г. N 242-П

                                               "Об организации внутреннего  контроля

                                                           в кредитных организациях