Регулирование и контроль банковской деятельности

кредитной организации, могут относится:

     контролер  профессионального участника рынка  ценных бумаг - ответственный 

сотрудник и (или) структурное подразделение, осуществляющее проверку соответствия

деятельности  кредитной организации, как профессионального  участника рынка 

ценных бумаг, требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах 

и защите прав и  законных интересов инвесторов на рынке  ценных бумаг, нормативных 

правовых актов  федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

     ответственный  сотрудник по правовым вопросам - сотрудник и (или) структурное 

подразделение, отвечающее за проверку соблюдения нормативных  правовых актов,

стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка 

ценных бумаг), учредительных и внутренних документов кредитной организации.

     2.3. Особенности организации и осуществления внутреннего контроля в целях

противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

и финансированию терроризма и соблюдения законодательства Российской Федерации 

о ценных бумагах  и защите прав и законных интересов  инвесторов на рынке ценных

бумаг определяются иными нормативными правовыми актами.

     2.4. Структурные подразделения (ответственные сотрудники), предусмотренные

пунктом 2.2 настоящего Положения (за исключением ответственного сотрудника

(структурного  подразделения) по противодействию  легализации (отмыванию) доходов, 

полученных преступным путем, и финансированию терроризма), могут быть включены

в состав службы внутреннего контроля. В этом случае указанные структурные 

подразделения (ответственные сотрудники) не имеют  права осуществлять функции 

службы внутреннего  контроля по направлениям своей непосредственной деятельности,

т.е. проверять  работу контролера (подразделения внутреннего  контроля) профессионального 

участника рынка  ценных бумаг, ответственного сотрудника (структурного подразделения)

по правовым вопросам. 

                     3. Система внутреннего контроля 

     3.1. Система внутреннего контроля кредитной организации должна включать

следующие направления:

     - контроль со стороны органов  управления за организацией деятельности 

кредитной организации;

     - контроль за функционированием  системы управления банковскими  рисками 

и оценка банковских рисков;

     - контроль за распределением полномочий  при совершении банковских операций 

и других сделок;

     - контроль за управлением информационными  потоками (получением и передачей 

информации) и  обеспечением информационной безопасности;

     - осуществляемое на постоянной  основе наблюдение за функционированием 

системы внутреннего  контроля в целях оценки степени  ее соответствия задачам 

деятельности  кредитной организации, выявления  недостатков, разработки предложений 

и осуществления  контроля за реализацией решений  по совершенствованию системы 

внутреннего контроля кредитной организации (далее - мониторинг системы внутреннего 

контроля).

     3.2. Рекомендации по осуществлению контроля со стороны органов управления

за организацией деятельности кредитной организации  приведены в Приложении 1

к настоящему Положению.

     3.3. Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками

и оценка банковских рисков.

     3.3.1. Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками

кредитная организация  осуществляет на постоянной основе в  порядке, установленном 

внутренними документами.

     3.3.2. Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних

(сложность организационной  структуры, уровень квалификации  служащих, организационные 

изменения, текучесть  кадров и т.д.) и внешних (изменение  экономических условий 

деятельности  кредитной организации, применяемые  технологии и т.д.) факторов,

оказывающих воздействие  на деятельность кредитной организации.

     Внутренними  документами кредитной организации  должен быть предусмотрен 

порядок информирования соответствующих руководителей  о факторах, влияющих

на повышение  банковских рисков.

     3.3.3. Оценка банковских рисков в кредитной организации должна проводиться

на консолидированной  основе с учетом всех организаций, являющихся по отношению 

к ней дочерними  или зависимыми.

     3.4. Контроль за распределением полномочий при совершении банковских

операций и  других сделок.

     3.4.1. Порядок распределения полномочий между подразделениями и служащими

при совершении банковских операций и других сделок устанавливается внутренними 

документами кредитной  организации и должен включать в  том числе такие формы 

(способы) контроля, как:

     - проверки, осуществляемые органами  управления путем запроса отчетов 

и информации о  результатах деятельности структурных  подразделений, разъяснений 

руководителей соответствующих подразделений  в целях выявления недостатков 

контроля, нарушений, ошибок;

     - контроль, осуществляемый руководителями  подразделений посредством проверки 

отчетов о работе подчиненных им служащих (на ежедневной и (или) еженедельной

и (или) ежемесячной  основе);

     - материальный (физический) контроль, осуществляемый  путем проверок ограничений 

доступа к материальным ценностям, пересчета материальных ценностей (денежной

наличности, ценных бумаг в документарной форме  и т.п.), разделения ответственности 

за хранение и использование материальных ценностей, обеспечение охраны помещений 

для хранения материальных ценностей;

     - проверка соблюдения установленных  лимитов на осуществление банковских 

операций и  других сделок путем получения соответствующих  отчетов и сверки

с данными первичных  документов;

     - система согласования (утверждения)  операций (сделок) и распределения 

полномочий при  совершении банковских операций и других сделок, превышающих 

установленные лимиты, предусматривающая своевременное  информирование соответствующих 

руководителей кредитной организации (ее подразделений) о таких операциях (сделках)

или сложившейся  ситуации и их надлежащее отражение  в бухгалтерском учете и 

отчетности;

     - проверка соблюдения порядка  совершения (процедур) банковских операций 

и других сделок, выверка счетов, информирование соответствующих  руководителей 

кредитной организации (ее подразделений) о выявленных нарушениях, ошибках 

и недостатках.

     3.4.2. Кредитная организация должна обеспечить распределение должностных

обязанностей  служащих таким образом, чтобы исключить  конфликт интересов (противоречие

между имущественными и иными интересами кредитной  организации и (или) ее служащих

и (или) клиентов, которое может повлечь за собой  неблагоприятные последствия 

для кредитной  организации и (или) ее клиентов) и  условия его возникновения,

совершение преступлений и осуществление иных противоправных действий при совершении

банковских операций и других сделок, а также предоставление одному и тому

же подразделению  или служащему права:

     - совершать банковские операции  и другие сделки и осуществлять  их регистрацию 

и (или) отражение  в учете;

     - санкционировать выплату денежных  средств и осуществлять (совершать) 

их фактическую  выплату;

     - проводить операции по счетам  клиентов кредитной организации  и счетам,

отражающим собственную  финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации;

     - предоставлять консультационные  и информационные услуги клиентам  кредитной 

организации и  совершать операции с теми же клиентами;

     - оценивать достоверность и полноту  документов, представляемых при  выдаче 

кредита, и осуществлять мониторинг финансового состояния  заемщика;

     - совершать действия в любых  других областях, где может возникнуть  конфликт 

интересов.

     3.4.3. Кредитная организация должна установить порядок выявления и контроля

за областями  потенциального конфликта интересов, проверки должностных обязанностей

служащих, занимающих должности, предусмотренные частью третьей статьи 11.1

Федерального закона "О банках и банковской деятельности", а также иных служащих

кредитной организации, с тем, чтобы исключить возможность  сокрытия ими противоправных

действий.

     3.5. Контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей

информации) и  обеспечением информационной безопасности.

     3.5.1. Информация по направлениям деятельности кредитной организации

должна быть своевременной, надежной, доступной  и правильно оформленной. Информация

состоит из сведений о деятельности кредитной организации  и ее результатах,

данных о соблюдении установленных требований нормативных  правовых актов, стандартов

саморегулируемых  организаций (для профессиональных участников рынка ценных

бумаг), учредительных  и внутренних документов кредитной  организации, а также 

из сведений о событиях и условиях, имеющих  отношение к принятию решений. Форма 

представления информации должна быть определена с  учетом потребностей конкретного 

получателя (органы управления, подразделения, служащие кредитной  организации).

     Порядок  контроля за управлением информационными  потоками (получением 

и передачей  информации) и обеспечением информационной безопасности должен

быть установлен внутренними документами кредитной  организации с учетом положений