Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті

Чекова книжка може видаватися для  розрахунків з будь-яким конкретним постачальником або з різними  постачальниками.

7.6. Оформлення та отримання чекової  книжки (чека) здійснюється відповідно до додатка 12 до цієї Інструкції.

Чек обов'язково має містити всі  реквізити, що передбачені його формою та додатком 8 до цієї Інструкції, і  заповнюється від руки (кульковою  ручкою, чорнилом темного кольору) або  з використанням технічних засобів (місяць видачі та сума чека мають зазначатися словами).

Не дозволяється внесення до чека виправлень та використання замість  підпису факсиміле.

У чекових книжках та чеках, що були виготовлені до набрання чинності цією Інструкцією, у реквізиті "Дата" виправляється рік "199_":

банк виправляє рік на зворотному боці першої сторінки обкладинки чекової  книжки та в корінці чека на той, що відповідає року її/його фактичної  видачі чекодавцю (фізичній особі);

чекодавець у чеку виправляє  рік на той, що відповідає року його складання (оформлення).

Чек, що не відповідає вимогам цього  пункту, уважається недійсним і без  виконання повертається банку чекодавця  згідно з главою 2 цієї Інструкції.

7.7. Чек із чекової книжки пред'являється  до оплати в банк чекодержателя  протягом 10 календарних днів (день виписки чека не враховується).

7.8. Чек приймається чекодержателем  до оплати безпосередньо від  чекодавця, на ім'я якого оформлені  документи, що підтверджують отримання  ним товарів (виконання робіт,  надання послуг).

7.9. Забороняється передавання чека/чекової книжки його/її власником будь-якій іншій юридичній або фізичній особі, а також підписання незаповнених бланків чека і проставляння на них відбитка печатки юридичними особами.

За бажанням фізичної особи чек  може виписуватися на ім'я іншої особи, яка стає його власником.

Видача чеків на пред'явника не проводиться.

7.10. Підприємствам не дозволяється  здійснювати обмін чека на  готівку та отримувати готівкою  здачу із суми чека.

Фізичні особи можуть обмінювати чек  на готівку або отримувати здачу із суми чека готівкою (але не більше ніж 20 відсотків від суми цього чека).

Власник чека повертає до банку-емітента невикористаний чек для зарахування  суми на свій рахунок або обміну його на готівку. Повертаючи чекову книжку з невикористаними чеками, її власник одночасно подає до банку-емітента платіжне доручення на перерахування коштів, що заброньовані на аналітичному рахунку "Розрахунки чеками", на свій поточний рахунок.

7.11. Чекодавець виписує чек із  чекової книжки під час здійснення платежу і видає за отримані ним товари (виконані роботи, надані послуги).

Виписуючи чек, чекодавець переписує  на його корінець залишок ліміту з  корінця попереднього чека і зазначає новий залишок ліміту.

7.12. Чек підписує службова особа  чекодавця, яка має право підписувати розрахункові документи, та скріплює відбитком печатки чекодавця (за винятком чеків, що видаються фізичними особами).

7.13. Якщо чек чекодавця за  дорученням керівника підприємства  підписує службова особа, то  право підпису чека обумовлюється в цьому дорученні. У цьому разі в чеку перед підписом робиться напис  
"За дорученням від __________". 
                                                   (дата) 

За дорученням чекодавця - фізичної особи, засвідченим нотаріусом у  встановленому порядку, його розрахунки з використанням чека може здійснювати інша фізична особа. Доручення, у якому обов'язково зазначаються серія, номер і сума чека, подається разом з чеком, що пред'явлений до оплати. У всіх документах, які використовуються надалі під час розрахунків чеками, робиться напис  
"За дорученням _____________________". 
                                     (прізвище, ім'я, по батькові) 

7.14. Приймаючи чек до оплати  за товари (виконані роботи, надані  послуги), чекодержатель перевіряє: 

відповідність його встановленому зразку;

правильність заповнення;

відсутність виправлень;

відповідність суми корінця чека сумі, зазначеній на самому чеку;

строк дії;

достатність залишку ліміту за чековою  книжкою для оплати чека;

наявність на ньому чіткого відбитка штампа або печатки банку та даних чекодавця (прізвища, ім'я, по батькові - фізичної особи, даних документа, що засвідчує цю особу).

Після цього чекодержатель установлює особу пред'явника чека за документом, що її посвідчує.

Після зазначеної перевірки чекодержатель відриває (відрізає) чек від корінця, ставить на його зворотному боці та корінці календарний штемпель і підписує цей чек, а також робить відмітку у відомості про прийняті до оплати розрахункові чеки (додаток 17).

7.15. Якщо на корінці чека, який був сплачений раніше, є напис "Зіпсований", а зіпсованого чека немає, то оплата за товари (виконані роботи, надані послуги) не проводиться і чекодавцю рекомендується звернутися до банку-емітента для підтвердження залишку на рахунку за чековою книжкою.

У разі здійснення фізичною особою розрахунку за одноразовим чеком працівник  підприємства торгівлі або сфери  послуг ставить на зворотному боці цього чека свій штамп і календарний  штемпель, підписує його та робить відмітку у відомості про прийняті до оплати розрахункові чеки.

Чек, оформлений з порушенням вимог  цієї глави, до оплати не приймається.

7.16. Чекодержатель здає в банк  чеки разом з трьома примірниками  реєстру розрахункових чеків  (додаток 18) - якщо рахунки чекодавця  і чекодержателя відкриті в  одному банку, і в чотирьох примірниках - якщо рахунки чекодавця і чекодержателя відкриті в різних банках.

Реєстри розрахункових чеків (далі - реєстр чеків) складаються в розрізі  банків-емітентів згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів, що викладені  в додатку 8 до цієї Інструкції.

Банк чекодержателя зобов'язаний перевірити заповнення реквізитів реєстру  чеків згідно з вимогами додатка 8 до цієї Інструкції та своєчасність пред'явлення  їх до оплати.

Суми чеків, що оформлені з порушенням вимог цієї Інструкції, викреслюються з реєстру чеків з виправленням його загального підсумку, і такі чеки повертаються чекодержателю під підпис на першому примірнику цього реєстру.

Якщо чекодавець і чекодержатель  обслуговуються в одному банку, то після перевірки правильності заповнення реквізитів чеків і реєстру чеків банк на підставі першого примірника реєстру чеків списує кошти з відповідного рахунку чекодавця та зараховує їх на рахунок чекодержателя.

У разі здійснення клієнтами різних банків розрахунків чеками банк чекодержателя приймає чеки з реєстром чеків і разом з другим та третім примірниками цього реєстру інкасує їх до банку-емітента. У цьому разі кошти на рахунок чекодержателя зараховуються банком, що його обслуговує, лише після отримання їх від банку-емітента.

7.17. Прийняті на інкасо чеки  обліковуються за відповідним  позабалансовим рахунком групи  "Документи та цінності, що  прийняті і відіслані на інкасо".

Умови інкасування чеків мають  зазначатися в договорі про розрахунково-касове обслуговування клієнта.

Останній примірник реєстру  чеків повертається чекодержателю  з відміткою про оплату, якщо клієнти  обслуговуються в одному банку, або  з відміткою про дату прийняття  його на інкасо, якщо клієнти обслуговуються в різних банках.

7.18. Банк-емітент, отримавши чек разом з двома примірниками реєстру чеків, перевіряє:

належність чека до цього банку;

відповідність підписів та відбитка печатки чекодавця заявленим  банку в картці зі зразками підписів та відбитка печатки 

або наявність напису "За дорученням від ________"; 
                                                                                                   (дата) 

чи не перевищує сума чека граничної  суми ліміту розрахункової чекової  книжки;

належність номера чека до номерів  чеків виданої чекової книжки та дотримання строків дії чекової книжки;

відповідність оформлення чека вимогам  цієї глави.

7.19. Зробивши перевірку, банк-емітент  на підставі першого примірника  реєстру чеків списує кошти  з рахунку чекодавця та перераховує  їх на рахунок чекодержателя. Сплачений чек разом з примірником реєстру чеків залишається в банку-емітенті. На чеку ставиться штамп банку "Проведено".

7.20. Банк-емітент може відмовитися  від оплати чека, якщо:

чек або реєстр чеків заповнено  з порушенням вимог цієї глави або є виправлення, замість підпису стоїть факсиміле;

чек виписаний чекодавцем на суму, більшу, ніж заброньована на аналітичному рахунку "Розрахунки чеками".

У разі відмови за цих причин оплатити чек банк-емітент викреслює його з реєстру чеків, виправляє загальний підсумок і не пізніше наступного робочого дня надсилає цей чек до банку чекодержателя. Одночасно банк-емітент повідомляє електронною поштою банк чекодержателя про причини неоплати чека.

Банк чекодержателя, отримавши  чек і повідомлення про причини його неоплати, списує суму реєстру чеків з відповідного позабалансового рахунку групи "Документи та цінності, що прийняті і відіслані на інкасо" та повертає чек чекодержателю із зазначенням причин його неоплати.

7.21. Під час зарахування за призначенням банком чекодержателя коштів, що надходять за оплаченим чеком, сума цього чека списується з відповідного позабалансового рахунку групи "Документи та цінності, що прийняті і відіслані на інкасо".

7.22. У разі ненадходження коштів  банк чекодержателя після закінчення 10 календарних днів від дати інкасування чека здійснює запит електронною поштою до банку-емітента щодо причин неоплати цього чека.

Банк-емітент, отримавши запит, не пізніше наступного робочого дня  має дати відповідь банку чекодержателя, який повідомляє про це чекодержателя.

У разі неотримання відповіді банк чекодержателя повідомляє про це чекодержателя і після закінчення 20 календарних днів від дати інкасування  чека списує його суму з відповідного позабалансового рахунку групи "Документи та цінності, що прийняті і відіслані на інкасо" як таку, що нереально отримати.

7.23. Невикористані чеки після  закінчення строку дії чекової  книжки або використання ліміту  підлягають поверненню до банку-емітента, який їх погашає. За бажанням  клієнта банк може продовжити строк дії чекової книжки або клієнт може поповнити її ліміт у разі його використання.

Для поповнення ліміту чекодавець подає  до банку платіжне доручення (фізична  особа може подавати заяву про  перерахування коштів за формою, наведеною в додатку 11 до цієї Інструкції) разом з відповідною чековою книжкою. У реквізиті платіжного доручення "Призначення платежу" робиться напис "Поповнення ліміту за чековою книжкою, номери невикористаних чеків з N ____ до N ____".

У разі припинення клієнтом подальших розрахунків чеками до закінчення строку дії чекової книжки та наявності за нею невикористаного ліміту чекодавець подає чекову книжку до банку разом з платіжним дорученням (фізична особа може подавати її з заявою про перерахування коштів за формою, наведеною в додатку 19 до цієї Інструкції) для зарахування невикористаного залишку ліміту на той рахунок, з якого бронювалися кошти.

Якщо після повного використання чеків із чекової книжки її ліміт  буде невикористаним, то чекодавцю  може надаватися нова чекова книжка на суму невикористаного ліміту. Строк дії нової чекової книжки встановлюється з дня її видачі.

Чекодавець подає до банку-емітента заяву про отримання нової  чекової книжки разом з використаною чековою книжкою та корінцями  використаних чеків.

Відповідальний виконавець банку, перевіривши за корінцями використаних чеків залишок невикористаного  ліміту, робить у реєстраційній картці в графі "Примітка" у рядку, у якому був зроблений запис  щодо видачі цієї книжки, напис "Залишок  ліміту перевірений", після чого повертає чекодавцю чекову книжку з корінцями.

7.24. Чекодавець має періодично  перевіряти правильність використання  уповноваженими ним особами чеків  і відповідність оплачених чеків  документам постачальників, на оплату  яких вони видавалися. На зворотному боці корінця останнього виданого чека робиться відмітка про таку перевірку за підписом головного бухгалтера чекодавця або його заступника. Чекодавець має звіряти суми на корінцях чеків з отриманими від банку-емітента виписками з рахунку чекодавця, з якого здійснювалась оплата цих чеків.

7.25. У разі втрати чекової  книжки (чека) чекодавець має подати  до банку-емітента заяву (додаток  20) із зазначенням номерів невикористаних  чеків. Відповідальний виконавець  банку-емітента робить у реєстраційній  картці (додатки 15 або 16) у графі "Примітка" відмітку про номери загублених чеків.