Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті

"Акцептований за рахунок  акредитива від __________ N ___ 
                                                                                                        (дата) 
уповноваженим _____________________________________ 
                                                                (назва заявника акредитива) 
___________________________  _________________".  
                              (підпис)                                             (дата) 

8.24. У виконуючому банку відповідальний  виконавець перевіряє наявність  акцептного напису та відповідність  його поданому зразку.

Виплати бенефіціару за акредитивом, кошти за яким заброньовано у виконуючому  банку, здійснюються з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами".

Списання коштів з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" виконуючий банк здійснює на підставі першого примірника реєстру документів за акредитивом, який наданий разом  з іншими документами, що відповідають умовам акредитива.

Перший примірник реєстру документів за акредитивом залишається в  документах дня виконуючого банку, другий (з потрібними відмітками банку  про дату одержання та виконання) - видається бенефіціару, третій та четвертий - разом з документами, передбаченими умовами акредитива, надсилаються до банку-емітента, у якому третій примірник використовується для списання суми заяви з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів, а четвертий - видається заявнику акредитива разом з іншими документами за акредитивом.

8.25. Якщо виконуючий банк необґрунтовано  відмовляє у виплаті коштів  за акредитивом або за рахунок  заброньованих коштів оплатив  документи з розбіжностями без  повідомлення банку-емітента та  отримання відповідних повноважень, то виконуючий банк несе відповідальність перед банком-емітентом.

Якщо виконуючий банк порушив умови  покритого акредитива або підтвердженого ним безвідкличного акредитива, то відповідальність перед заявником  акредитива за рішенням суду може бути покладена на виконуючий банк.

8.26. Виконуючий банк під час  використання акредитива, кошти  за яким заброньовано в банку-емітенті, перевіряє за дорученням цього  банку виконання всіх умов  акредитива за поданим бенефіціаром  реєстром документів за акредитивом та іншими документами, що передбачені акредитивом.

Перший та другий примірники реєстру  документів за акредитивом разом  з іншими документами виконуючий банк надсилає до банку-емітента, третій - використовує для списання суми заяви з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів (після надходження коштів від банку-емітента), четвертий (з потрібними відмітками банку про дату одержання) - видає бенефіціару.

8.27. Банк-емітент, зробивши перевірку  виконання всіх умов акредитива, на підставі першого примірника реєстру документів за акредитивом списує кошти з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" і перераховує їх на рахунок бенефіціара.

Перший примірник реєстру документів за акредитивом банк-емітент зберігає в документах дня банку, а другий (з потрібними відмітками банку про дату одержання та виконання) - видає заявнику акредитива разом з іншими документами за акредитивом.

Якщо банк-емітент одержав прийняті виконуючим банком документи і вважає, що вони не відповідають за зовнішніми ознаками умовам акредитива, то він має право відмовитися від їх прийняття і вимагати від виконуючого банку суму, що сплачена бенефіціару з порушенням умов акредитива.

8.28. Якщо своєчасно одержати  кошти з рахунку заявника акредитива неможливо (у разі оплати за акредитивом за рахунок кредиту), то банк-емітент до вирішення цього питання згідно з умовами договору обліковує заборгованість заявника акредитива за балансовим рахунком, що призначений для обліковування короткострокових кредитів. Одночасно банк-емітент списує з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів, ту суму, що була виплачена за акредитивом бенефіціару.

8.29. У всіх акредитивах обов'язково  має передбачатися дата закінчення  строку і місце подання документів для платежу. Дата, яку зазначено в заяві, є останнім днем для подання бенефіціаром до оплати реєстру документів за акредитивом та документів, передбачених умовами акредитива. Банки мають здійснювати контроль за строком дії акредитива, який зазначений у заяві.

У день закінчення строку дії акредитива, кошти за яким заброньовані у виконуючому  банку, останній в кінці операційного дня списує кошти з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" та перераховує в банк-емітент  на рахунок, з якого вони надійшли.

Банк-емітент зараховує одержані кошти на рахунок заявника акредитива та списує потрібну суму з відповідного позабалансового рахунку, що призначений  для обліку акредитивів.

8.30. Про закриття непокритого  акредитива у зв'язку із закінченням строку його дії виконуючий банк надсилає повідомлення банку-емітенту електронною поштою або іншими засобами зв'язку, що передбачені договором між банками, та списує суму акредитива з відповідного позабалансового рахунку, що призначений для обліку акредитивів.

Після отримання повідомлення про  закриття акредитива банк-емітент списує потрібну суму з відповідного позабалансового  рахунку, що призначений для обліку акредитивів.

8.31. Акредитив, кошти за яким  заброньовані в банку-емітенті, закривається ним після закінчення строку, зазначеного в акредитиві, з урахуванням нормативного строку проходження документів спецзв'язком від виконуючого банку до банку-емітента або після отримання від виконуючого банку підтвердження про невиконання акредитива.

У кінці операційного дня банк-емітент  перераховує кошти з аналітичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" на рахунок заявника акредитива і  надсилає повідомлення виконуючому  банку для їх списання з відповідного позабалансового рахунку, що призначений  для обліку акредитивів.

Анульований банком-емітентом відкличний акредитив закривається в день надходження  повідомлення про його анулювання в  порядку, передбаченому цією главою.

Глава 9. Розрахунки під час здійснення заліку взаємної заборгованості

9.1. До розрахунків, що здійснюються як залік взаємної заборгованості платників, належать розрахунки, за якими взаємні зобов'язання боржників і кредиторів погашаються в рівнозначних сумах, і лише за їх різницею здійснюється платіж на загальних підставах.

9.2. Ці розрахунки можуть здійснюватися шляхом зарахування зобов'язань між двома платниками або групою платників усіх форм власності однієї або різних галузей господарства.

9.3. Підприємства, що мають господарські  зв'язки за поставками товарів  (виконаними роботами, наданими послугами), можуть здійснювати розрахунки періодично за сальдо зустрічних вимог.

9.4. У договорах між підприємствами  передбачаються періодичність звіряння  взаємної заборгованості зі складанням  відповідного акта, строки та  платіжні інструменти, із застосуванням яких здійснюватимуться розрахунки.

9.5. Після складання акта звіряння  взаємної заборгованості в строки, визначені законодавством України,  та сторона, на користь якої  склалося кредитове сальдо взаємозобов'язань,  виписує розрахунковий документ (платіжне доручення, вимогу-доручення) або оформляє вексель.

Глава 10. Порядок виконання банками  заходів щодо арешту коштів на рахунках клієнтів

10.1. Обмеження права клієнта  щодо розпорядження коштами, що  зберігаються на його рахунку/ах, відповідно до статті 1074 Цивільного кодексу України не допускається, крім випадків обмеження права розпорядження рахунком/ами за рішенням суду у випадках, установлених законом.

Виконання банком обмеження права  клієнта щодо розпорядження коштами, що зберігаються на його рахунку/ах, у разі прийняття судом рішення про арешт коштів або при примусовому виконанні рішення суду про стягнення коштів здійснюється за постановою державного виконавця про арешт коштів (далі - постанова), прийнятою на підставі рішення суду.

10.2. Арешт накладається на кошти, що обліковуються за рахунками, відкритими клієнтами в банку, відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють порядок відкриття та використання рахунків.

10.3. Арешт на підставі постанови  державного виконавця може бути накладений на всі кошти, що є на всіх рахунках клієнта банку, без зазначення конкретної суми, або на суму, що конкретно визначена в постанові. Якщо в постанові державного виконавця не зазначений конкретний номер рахунку клієнта, на кошти якого накладений арешт, але обумовлено, що арешт накладено на кошти, що є на всіх рахунках, то для забезпечення суми, визначеної постановою, арешт залежно від наявної суми накладається на кошти, що обліковуються на всіх рахунках клієнта, які відкриті в банку, або на кошти на одному/кількох рахунку/ах.

10.4. Банк, у якому відкрито рахунок/и  (далі - рахунок) клієнта, уживає  заходів щодо забезпечення виконання  постанови після отримання постанови.  Якщо постанова надійшла до  банку після закінчення операційного дня, то на ній ставиться штамп "Вечірня" і забезпечення виконання цієї постанови банк здійснює в межах залишків коштів на рахунку на початок наступного операційного дня.

10.5. Якщо постанова оформлена  з порушенням законодавства України,  то банк не пізніше наступного робочого дня повертає її державному виконавцю без виконання разом з листом про причину повернення (з обов'язковим посиланням на нормативний акт, який порушено).

10.6. Залежно від наявності/відсутності  коштів на рахунку клієнта,  на кошти якого накладено арешт, банк здійснює такі дії:

якщо на рахунку є кошти в  сумі, що визначена постановою, то банк арештовує їх на цьому рахунку  та продовжує виконання операцій за рахунком клієнта. Постанову банк обліковує на відповідному позабалансовому  рахунку;

якщо на рахунку клієнта недостатньо  визначеної постановою суми коштів, то банк арештовує на цьому рахунку  наявну суму коштів, обліковує постанову  на відповідному позабалансовому рахунку  і не пізніше ніж наступного робочого дня письмово повідомляє державного виконавця про недостатність коштів для виконання постанови;

якщо на рахунку клієнта немає  коштів для забезпечення виконання  постанови, то банк обліковує її на відповідному позабалансовому рахунку  і не пізніше ніж наступного робочого дня письмово повідомляє державного виконавця про відсутність коштів для виконання постанови.

Під час дії постанови банк протягом операційного дня арештовує всі  надходження на рахунок клієнта  до забезпечення суми коштів, що зазначена  в постанові, або до отримання  постанови державного виконавця щодо звільнення коштів з-під арешту.

10.7. Якщо на кошти накладено  арешт і на рахунку арештована  сума коштів менша, ніж та, що  зазначена в постанові, то банк  не приймає до виконання платіжні  доручення клієнта і повертає  їх згідно з пунктом 2.15 глави 2 цієї Інструкції.

10.8. Якщо під час дії постанови  до банку протягом операційного  дня надійшли інші постанови,  то він виконує їх у порядку  надходження згідно з пунктом  10.7 цієї глави. 

10.9. Кошти, що арештовані на  рахунку клієнта, забороняється використовувати до надходження платіжної вимоги на примусове списання коштів за тим виконавчим документом суду, для забезпечення виконання якого накладався арешт, або до отримання постанови державного виконавця щодо звільнення коштів з-під арешту.

Якщо до банку надійде платіжна вимога на примусове списання коштів за іншим виконавчим документом, ніж  той, для забезпечення виконання  якого накладено арешт, і на цьому  рахунку немає інших (крім арештованих) коштів, то банк повертає таку платіжну вимогу без виконання згідно з пунктом 2.18 глави 2 цієї Інструкції.

10.10. У разі надходження до  банку платіжної вимоги на  примусове списання коштів за  тим виконавчим документом, для  забезпечення виконання якого  на кошти клієнта накладено  арешт, банк виконує її в повній або частковій сумі в межах наявної арештованої суми на рахунку.

Часткову оплату платіжної вимоги банк виконує відповідно до пункту 5.13 глави 5 цієї Інструкції.

До арешту суми в розмірі, який визначений постановою, банк продовжує арештовувати кошти, що надходять на рахунок клієнта, та виконує платіжні вимоги щодо списання коштів з урахуванням тієї суми, яку раніше частково списано на підставі платіжних вимог за тим виконавчим документом, для забезпечення якого було накладено арешт на кошти на рахунку клієнта.

Після списання за платіжною вимогою  суми в розмірі, який визначений постановою, банк списує цю постанову з відповідного позабалансового рахунку та, якщо немає на обліку за позабалансовим рахунком інших постанов, проводить  операції за рахунком клієнта.

10.11. Якщо до банку надійде  постанова державного виконавця  про скасування арешту і на  відповідному позабалансовому рахунку  не обліковуються інші постанови,  то банк списує постанову з  відповідного позабалансового рахунку  та проводить видаткові операції за рахунком клієнта з урахуванням суми коштів, що була арештована.

Глава 11. Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування

11.1. Оперативне ведення клієнтом  своїх рахунків у банку та  обмін технологічною інформацією,  визначеною в договорі між банком та клієнтом, клієнт може здійснювати за допомогою систем дистанційного обслуговування.