Основы экономического анализа, финансовый и управленческий анализы

Все э-м. м-ды классифицируют по 2-м признакам:

1. оптимальности

1.1  оптимизационные м-ды

2. неоптимизационные м-ды
1. т.е поиск решений задач осуществляется по заданному критерию оптимальности
2. решаются без критерия оптимальности
2. точности

2.1 точные- если алгоритм  м-да позволяет получить только единственное решение по заданному критерию оптимальности или без него

2. приближенные – по заданному критерию не гарантируют единств. решения; стохастическая  инф-ция решения задачи с любой степенью точности

Все э-м. м-ды подразделяются:

1. оптимизац. точные(м-ды линейного программирования, исследов. операций)
2. оптим. приближен. ( нелинейного програм., матем. теории планирования экстремальных экспериментов)
3. неоптимально- точные ( элемен. мат., класич.  м-ды мат. анализа, эконометрич. м-ды)
4. неоптимально- приближенный ( все м-ды мат. стат.)

2. Задачи факторного анализа и  их классификация

ЭА. факторный анализ по своей сущности.

Его применение связано с эк.- м. м-дами  и использованием ПК, т.к. они позволяют расширять базу изучаемых факторов и их причин, оптимальные варианты использования ресурсов.

Мат. м-ды опираются на обоснованную классификацию задач факт. анализа (ФА) с мат. точки зрения задачи ФА  состоят в использовании ф-ции нескольких переменных. Эк. показатель, фигурирующий как объект, наз. результативным. Показатели- характеристики результат показателя, определяющие его поведение – факторные

В зависимости от цели  и задачи один и тот же показатель, как результат.  так и фактором.

Под эк. ФА понимают постепенный  переход от исходной факторной сист. к конечной фактор. сист. или наоборот. Раскрывает полный набор прямых кол-но измеримых факторов, кот. влияния.

Совокупность факт. и  результ. показателей связанных первопричинно-следств. связью наз. факторн. сист. модель. модель фактор. сист. связи между эк. показат.

задачи ФА

1. прямые 2. обратный ФА

заключается в выявлении  осн. факторов влияющих на изменения резул. показателя, в установлении функцион. или стохастической зависимости между резул. показателей и набором факторов, заключается в установлении роли отдельных ф-ров в изменении результ. пок-ля

1. детерминированные (конкретные числа)

стохастические (задаются выборкой) задачи более трудоемкие, необходим глубокий анализ и выявление факторов, влияющих на результат, подбор вида регрессий, разработка м-да, кот. определяет влияние каждого  ф-ра на исследуемый показатель(произв. труда во взаимосвязи с факторами, ее обуславливающими) В задачах 2  требуется увязать ряд эк. хар-к в единый комплекс, построить ф-цию, содержащую осн. качество всех рассматриваемых эк. пок-лей – аргументов (это задачи синтеза)

1. детерминиров. (задачи комплексной оценки произв. хоз. деят-ти предприятия)
2. стохастические производственные ф-ции которой устанавливают зависимости между величиной затрат и выпуском продукции

• одноступенчатый анализ

• цепной анализ
• стат (пространст) анализ
• динамический анализ
• пространственный анализ
• временной анализ
• ретроспективный анализ
• оперативный анализ
• перспективный  анализ

 

3. Эк.-мат моделикование как способ улучшения ек-ки.

Эфективное упр-е эк-кой  предпр-я требует исследования эк. Объектов, установления их структуры, функций, внутр., и  внешн. связей, изучения закономерностей поведения, описание эк. объектов осущ-ся с помощью моделей.

Модельможет быть выполнена  различ. средствами:

информационная модель

функциональн. связи- мат. аппарат= мат. модель

процесс разработки и  исслед. объекта на их моделях наз. моделированием.

Применение математ. моделей  для изуч. экон. закономер наз. экон. математ. моделированием, а использов. этих моделей в практике управления наз. эконом. математ. методами упр-я.

Различают мат. модели с  количественными хар-ми в виде формул, числовые модели с конкретными числов. харак-ми, логические модели с помощ. логич. выраж., графическ. моделив графиках.

Модели реализованные  с пом ЭВМ наз. электронными или  машинными.

 Мат. модели эк. задач это совокупность мат.  средств : управлений, комплексов  мат. зависимостей, знаковые логич. выражения, отражающие выделенные хар-ки объектов, связи и зависимости.

Мат. модели подраздел. на:

1. определенные- такие  модели в которых результат  решения задачи предопределяется  заданным набором  исходных  данных

2. неопределенные- описывают процессы для оценки параметров кот. используются вероятностные хар-ки

Эк. мат. модель должна быть адекватна действительности, отражать существеные связи объекта

Анализ практики моделирования  показывает типичность этапов моделирования:

1. постановка цели:

сбор и анализ информации об изуч. объекте

формирование  целей  и критериев

критерии: наиболь-я прибыль,, наименьш. издержки, мах загрузка оборудования, мах произв-ть труда. Критерии выражаются целевой функцией

2. построение моделей:

выбор средств имитации

конструирование модели

проведение эксперем. расчетов

проверка  моделей  на адекватность

3. всесторонний анализ рез-тов, полученных при изуч. эк. объекта и использование их в практике управл-я

В ЭА различают 3 осн. типа моделей:

1. Модели описательн. хар-ра ( оценка фин. сост., рентабельность)
2. Модели предсказательного ( прогнозного) хар-ра - прогноз эк. показателей деят-ти предпр-я (критич. объем продаж, динамич. и  ситуацион. анализ)
3. Нормативные модели - позволяют изучать факт. рез-ты деят-т предпр. с  расчитанными по нормам
4. Методы сравнительного хар-ра

Эк. мат. модели позволяют  использовать компл. технологии для  иследования эк. явлений и выявления  закономерностей.

Подтема 2 Эк. мат регулирования  хоз. Деятельности

1. Детерминированое моделирование и анализ факторн. систем хоз. деят-ти

Детерминизм (детерм.) . В основе детерм. лежит положение о существовании причинности т.е такой связи явлений при которой  одна причина при определенной причине порождаед др. (следствие) Дет. анализ это разложение исследования по прямым факторам( влияние которых можно количественно измерить, построив модель непрерывной цепи связей.

Моделир-е конеч. факторн. системы осущ. на основе качеств. анализа  сущности результативного эк. анализа  как формальн. так и неформальн. методами.

В основе моделирования  факторной системы положены критерии:

1. причинность
2. специфичность
3. самостоятельность существования
4. учетная принадлежность

В факторн. системе факторы  должны быть количественно измеримы. Построение детерм. моделей придусматривает выяснение кол-ва факторов, их логическ. отбор, определение колич. соотношений путем качественного анализа.

Д.А.  имеет особенности:

1. Факторная модель  полностью замыкается на системе факторов, котор. поддаются объединению в данную модель
2. Д.А. не позволяет разделить рез-ты влияния одновременно действующих факторов, кот. не поддаются  объединению
3. Может выполняться для  единичного эк., объекта в отсутствии совокупн., наблюдений.,

ДА имеет жесткую  послед., выполн., процедур:

1. построение эк.,обоснов., модели
2. выбор приема факторн., анализа и подготовку условий для его выполнения (Приемы - методы элиминиров.)
3. реализация вычислит, процедур
4. анализ и формулир., выводов и реклмендаций по его результатам.

В Д.моделир.. факт сист., различают фактор.сист.

 

1. адитивные модели
2. мультипликативные
3. кратные

в Д.факторной системе  применяются прнципы моделирования:

1. м-д удлиннения факт.системы

 

 

 

 

2. м-д расширения ф.с.

 

 

 

3. м-д сокращения

 

 

 

 

переход к адитивной  модели -- с помощью м-да удлиненения

к мультикативнг - метода расширения

к кратной - м-да сокращения.

Д.- основа колич., оценки роли отдельных факторов в динам. Изменениях показат. Д. факт.сист ограничено длинной факт., поля прямых связей  поэтому  более углубленные исследования показателей осуществляются с помощью стохастического анализа.

2. Стохастическое моделирование и анализ факторных систем

Стохастический Анализ(греч.-  умение угадывать) СА - это метод  решения широкого класса задач стат., оценивания. СА предполагает  изучение массовых эмпирических данных путем построения моделей изменения показателей за счет факторов не находящихся в прямых связях.

Стох., связь существует между случайными величинами;

проявляется : при изменении 1-й из них меняется закон распределения  др. СА направлен на изучение косвенных  связей (опосредованных факторов).

Специфика Стох., моделирования  факт.сист.,: учет неопределенности в формировании конкретных значений эк., показ.

В основе построения: обобщение  закономерностей.  Варьирование значений изучаемых показ.

Предпосылкой применяемости  стох., моделирования связей служит качественная однородность совокупности. Выявить закономерн., можно только при достаточной размерности совокупности наблюдений, позволяющих установить параметры связей эк., показ., из  эмпирич., массовых данных.

Стох., моделиравание  можно применять в анализа, если есть возможность составить совокупность наблюдений. Моделир., - методами мат., статистики.

Основн., предпосылки  стох., моделир.:

1. возможность составить совокупность наблюдений, повторно измерить показатель в различных условиях;
2. совпадение колич., характеристик связей в разрезе всех исходных даблюдений: качеств., однородн., совокупность;
3. достаточная численность совокупности позволяющая с точностью и достоверностью выявить закономерности;
4. наличие м-дов, позволяющих выявить колич., параметры эк., показ., из массовых данных варьирования этих показат.

Методы:

1. оценка связи и корреляции между показат;
2. оценка стат., значимости связи;
3. регрессионного анализа; 
   выявление параметров периодических колебаний показат;
4. группировки многомерных наблюдений;
5. дисперсионного анализа.

Построение стох., модели в этапах:

1. качествен., анализ:

• постановка цели анализа

• определение совокупности
• определ., рез., и факторн., показателей
• выбор периода
• выбор метода

2. предварительный анализ моделир., совокупности:

• проверка однородности
• исключение аномальных наблюдений
• объем выборки
• законы распределения

(не менее 20 наблюдений  более 6-8 лет; коэф., вариации не  более 33%)

3. построение стох., (регресионной модели

• уточнение перечня факторов