Организация бухгалтерского учета в коммерческой организации

 

ЖУРНАЛ-ОРДЕР  № 15

по кредиту  счетов 99 "Прибыли и убытки",  98 "Доходы будущих периодов" и  аналитические данные по этим счетам

за___март___2011 г.

Строка  №	Основание(где требуется и  содержание записи)	С кредита  счета 99 в дебет счетов
		98	91	90	№	№
А	Б	1	2	3	4	5
1	Часть дохода	30000
2	Прибыль от реализации копир. аппарата		15000
3	Прибыль от реализации прогр. продукта		8000
4	Прибыль от реализации ГП			700000
5	Прочая прибыль			304777
	Итого	30000	23000	700000
Итого по кредиту счета  99 (согласно документам) 1057777 руб

 

Продолжение 1 журнала-ордера № 15

Строка  №	Основание(где требуется и  содержание записи)	С кредита  счета 98 в дебет счетов
		08	№	№	№	№
А	Б	1	2	3	4	5
1	Безвозмездное получение	80000
	Итого	80000
Итого по кредиту счета 98 (согласно документам) 100000 руб

 

Аналитические данные к счетам  99 и  98

Строка  №	Наименование  статей аналитического учета	Сальдо  на начало месяца	Обороты за текущий месяц		Сальдо  на конец месяца (дебет)
			Дебет	Кредит
1 А	Б	1	2	3	4
1	По счету  № 99	-	1057777	1057777	-
2	По счету  № 98	78000 (кредит)	100000	100000	128000 (кредит)

 
 

 

Оборотно-сальдовая  ведомость

№ счета п/п	Сальдо  начальное		обороты за период		сальдо  конечное
	Дт	Кр	Дт	Кр	Дт	Кр
01	2758000		1576800	365700	3969100
02		1088000	153000	185000		1120000
04	160000		230000	20000	370000
05		40000	3000	15000		52000
07	174000		836800	536800	474000
08	418000		2235000	1830000	823000
09	190000		0	0	190000
10	840000		1030000	670000	1200000
15			1040000	1040000
16	378000		10000	18910	369090
19			376871	376871
20	332000		1493980	900000	925980
23	226000		252930	50000	428930
25			248100	248100
26			260930	260930
29	30000		0	0	30000
40			900000	900000
43	414000		800000	800000	414000
45	416000		0	0	416000
50	4000		508300	503500	8800
51	366000		4002100	3652490	715610
52	348000		0	0	348000
55	386000		0	0	386000
56	6000		0	0	6000
57	32000		0	0	32000
58	704000		333000	100333	936667
60		412000	1978240	2352311		786071
62		506000	1984600	1834600		356000
63			0	100000		100000
66		182000	30000	930000		1082000
67		884000	0	0		884000
68		114000	523261	516705		107444
69		140000	100000	56990		96990
70		466000	416150	827000		876850
71		46000	51000	51000		46000
73	190000		6000	135000	61000
75			650000	1500000		850000
76		246000	870800	531800	93000
80		3854000	0	650000		4504000
82		54000	0	20000		74000
84		192000	50000	819822		961822
90			1780000	1780000
91			628600	628600		0
94				6000		6000
96		114000	0	138000		252000
97	44000		72000	30000	86000
98		78000	30000	80000		128000
99			1057777	1057777		0
Итого	8416000	8416000	25909685	25909685	12283177	12283177

 

 
Главная книга

     Главная книга по счету 01 «Основные средства»

Месяц	в Дт счета  с Кт счетов							Итого по Кт	Сальдо		Месяц
	07	08	01				Итого по Дт		Дт	Кт
февраль									2758000		февраль
март	536800	860000	180000				1576822	365700	3969100		март
апрель											апрель

 

Главная книга по счету 02 «Амортизация основных средств»

Месяц	в Дт счета  с Кт счетов							Итого по Кт	Сальдо		Месяц
	01						Итого по Дт		Дт	Кт
февраль										1088000	февраль
март	153000						153000	185000		1120000	март
апрель											апрель

 

Главная книга по счету 04 «Нематериальные  активы»

Месяц	в Дт счета  с Кт счетов							Итого по Кт	Сальдо		Месяц
	75	08	04				Итого по Дт		Дт	Кт
февраль									160000		февраль
март	100000	120000	10000				230000	20000	370000		март
апрель											апрель

 

Главная книга по счету 05 «Амортизация нематериальных активов»

Месяц	в Дт счета  с Кт счетов							Итого по Кт	Сальдо		Месяц
	04						Итого по Дт		Дт	Кт
февраль										40000	февраль
март	3000						3000	15000		52000	март
апрель											апрель

 

Главная книга по счету 07 «Оборудование к  установке»

Месяц	в Дт счета  с Кт счетов							Итого по Кт	Сальдо		Месяц
	75	08	70	69	10		Итого по Дт		Дт	Кт
февраль									174000		февраль
март	300000	500000	20000	6800	10000		836800	536800	474000		март
апрель											апрель

 

Главная книга по счету 08 «Вложения во внеоборотные  активы»

Месяц	в Дт счета  с Кт счетов							Итого по Кт	Сальдо		Месяц
	60	98.2	76	70			Итого по Дт		Дт	Кт
февраль									418000		февраль
март	1325000	80000	430000	400000			2235000	1830000	823000		март
апрель											апрель

 

Главная книга по счету 10 «Материалы»

Месяц	в Дт счета  с Кт счетов							Итого по Кт	Сальдо		Месяц
	15						Итого по Дт		Дт	Кт
февраль									840000		февраль
март	1030000						1030000	670000	810000		март
апрель											апрель

 

Главная книга по счету 15 «Заготовление и  приобретение МЦ»