Организация бухгалтерского учета в коммерческой организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Июня 2012 в 14:26, курсовая работа

Описание работы

Работа выполнена по данным финансово-хозяйственной деятельности Общества с Ограниченной Ответственностью «Квест» (далее – Общество). Дата регистрации – 1 апреля 2010 года.
ООО «Квест» осуществляет свою деятельность на территории России. Учредителями являются российские и иностранные физические и юридические лица.

Содержание

Введение 3
Вступительный бухгалтерский баланс 5
Журнал регистрации хозяйственных операций за март 2011 года 5
Регистры бухгалтерского учета 13
Оборотно-сальдовая ведомость 37
Главная книга 38
Приложение №1 48

Скачать полностью (199.72 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Kursovik_bu (2).docx

— 203.80 Кб (Скачать)

 

ВЕДОМОСТЬ № 12 Затраты по цеху № 1

Строки  № Статьи  аналитического учета Кредитуемые счета Разные (суммы, уже отраженные в др. журн.-ордерах) Итого за месяц  по цеху По смете  за месяц в руб. По смете  в т. р. с одним дес. знаком
02 10 16 70 96       за месяц с начала года
  А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Производственные  нужды основного цеха   100000       70000 170000      
2 Заработная  плата персоналу       35000     35000      
3 Списание отклонений от стоимости материалов     3100       3100      
  Итого по основному  цеху   100000 3100 35000   70000 208100      
  Итого по вспом. цеху   - - 40000   - 40000      
  Всего по счету  № 25   100000 3100 110000   70000 286200      

                      (ж.о.  №8, №6)

Продолжение  ведомости № 12

Всего по корреспондирующим счетам (к переносу в журнал-ордер № 10)

Дебетуемые  счета Кредитуемые счета Разные (суммы, уже отраженные в др. журн.-ордерах) Итого
02 96 05 10 97 16 25 69 70 26    
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 13
25 Общепроизводственные расходы       100000   3100 -   75000   70000 248100
23 Вспомогательные производства   30000   80000   930     30000 42000 70000 252930
20 Основное производство 150000 108000 15000 450000 50000 13950 248100 50000 30000 218930 60000 1493980
Всего 150000 138000 15000 630000 50000 17980 248100 50000 255000 260930 200000 1995010
Без оборота ( внутр.) счета № 25                       2459600

 

     ВЕДОМОСТЬ № 15

     Общехозяйственные расходы, расходы будущих периодов и расходы на продажу

     За___март_____2011_г.

Строка  № Дебетуемые  счета и статьи аналитического учета Обороты по дебету счета 26, 97 с кредита счетов Итого за месяц Обороты по кредиту счета Итого с начала года за вычетом сумм, обр. в уменьшение По смете
10 70 71 16 51 Разные (суммы, уже отраженные в других журн.-орд.)   Суммы, обращаемые в уменьшение затрат   за месяц  в руб с начала года (в тыс. руб. с одним десят. знаком
за  месяц с начала года
  А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Организационные расходы           100000 100000          
2 Общехозяйственные нужды 30000           30000          
3 Заработная  плата   100000         100000          
4 Командировочные расходы     30000       30000          
5 Списание отклонения от стоимости материалов       930     930          
6 Непроизводствен-ные  расходы         72000   72000          
  Всего по счету 26, 97 30000 100000 30000 930 72000 100000 332930          

 
 
 
 
 
 

     ЖУРНАЛ-ОРДЕР  № 10 по кредиту счетов  02 "Износ  основных средств",  05 "Износ  нематериальных активов", 10 "Материалы", 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей",  16 "Отклонение в  стоимости материалов",  20 "Основное производство", 21 "Полуфабрикаты  собственного производства",  23 "Вспомогательные  производства",  25 "Общепроизводственные расходы", 26 "Общехозяйственные  расходы", 28 "Брак в производстве",  29 "Обслуживающие производства и  хозяйства", 97 "Расходы будущих  периодов", 69 "Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению",  70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" за _март__2011 г.

Раздел 1. Издержки производства

Строка  № Основание В дебет  счетов С кредита  счетов Итого
02 05 10 15 16 20 21 23 25 26 69 96 97 70 Разные (суммы, уже отраженные в др. журн.-орд.)  
    А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1 Ведомость № 12 25     100000   3100                 75000 70000 248100
2   23     80000   930         42000   30000   30000 70000 252930
3   20 150000 15000 450000   13950       248100 218930 50000 108000 30000 150000 60000 1493980
4   28                                
5   Всего по счетам №№ 20, 21, 23, 25, 28 150000 15000 630000   17980       248100 260930 50000 138000 50000 255000 200000 1995010
6 Ведомость № I5 26     30000   930                 100000 133000 263930
7 97                             72000 72000
8   Всего: 150000 15000 660000   18910       248100 260930 50000 138000 50000 355000 405000 2330940

 
 
 
 

Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим  элементам

Строка  № Наименование  показателей Материальные  затраты Расходы на оплату труда Отчисления  на социальное страхование Отчисления  на обязательное медицинское страхование Амортизация основных средств и НМА Прочие  расходы Итого
Материалы,  энергия со стороны, откл.
  А 1 2 3 4 5 6  
1* Всего затрат по экономическим элементам 660000 355000 100000 165000 1050940 2330940
2* Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота 660000 355000 100000 165000 1050940 2330940
3* В т.ч. энергия  всех видов со стороны              

 Приведены  только те строки, по которым  имеются цифры 

Раздел 3. Расчет себестоимости товарной продукции

Стро-ка № Номера  и наименование показателей Калькуляционные статьи расходов Итого
Сырье и материа-лы   Основная зарплата произвол, рабочих Отчисления  на социальное страхование Прочие производственные расходы Общепроизводственные  расходы Потери от брака  
  А I 2 2 3 4 5 6 8
1 Затраты по дебету счета № 20 (согл. табл. 1) 647980   150000 50000 397900 248100 - 1493980
2 Остаток незавершенного основного производства на начало месяца               332000
3 на конец месяца               925980
4 Фактическая себестоимость  выпущенной продукции               900000
5 Нормативная себестоимость  продукции               800000
6 Отклонение  фактической себестоимости выпущенной продукции от нормативной               100000
7 Фактическая себестоимость  товарной продукции основного производства               900000
8 Фактическая себестоимость  всей товарной продукции               900000

Информация о работе Организация бухгалтерского учета в коммерческой организации