Организация бухгалтерского учета в коммерческой организации

 

     ВЕДОМОСТЬ № 2 по дебету счета 51 «Расчетный счет» с кредита  счетов

Строка  №	Дата выписке  банка	50	58	08	62	75	76	73	66	Итого
	А	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	2							120000		120000
2	4				35400				900000	935400
3	11					600000				600000
4	13				19200					19200
5	15						25000			25000
6	20			250000			25000			275000
7	21	25000			1780000					1805000
8	26		100000							100000
9	27						20000			20000
10	30	102500								102500
Итого		138500	127500	100000	250000	1834600	600000	70000	120000	900000

 
 

     ЖУРНАЛ  ОРДЕР № 4 по кредиту счетов  66 «Краткосрочные кредиты и займы», 67 «Долгосрочные кредиты и займы»

Сальдо  на начало месяца 182000 руб.
Строка №	Основание - дата выписки банка	С кредита  счета № 66 в дебет счетов		Итого
		51	91
1	6		30000	30000
2	27	900000		900000
Итого		900000	30000	930000
Обороты по дебету счета согласно выписке  банка 30000 руб Сальдо на конец месяца 1082000 руб.

 

     ВЕДОМОСТЬ №10 Движение материальных ценностей (в денежном выражении)

     1. Движение на общезаводских складах  (по учетным ценам)

Дата	Склад					Дата	Склад
	№ 1	№ 2	№3	№4	№5		№1	№ 2	№3	№ 4	№5
	Остаток на начало месяца						Выбыло*
	840000
	Поступило*
						опер.
опер.						7.3	10000
02	350000					40.1	450000
16	15000					40.2	30000
23	100000					40.3	100000
35	500000					40.4	50000
59	50000					40.5	30000
75	15000					Итого	670000
Итого	1030000						Остаток на конец месяца
							1200000

 

     2. Поступление на общезаводские  склады и остаток по предприятию  на начало по синтетическим  счетам и требующимся учетным  группам

Стро	Дата  или склад №	Номера  приходных ордеров или ведомостей М-43	10/1	10/9	10		Итого
ка  №			Группа		Спец-инструменты и спецприспособления	Прочие  предметы
			№01
1		Склад № 1	1030000				1030000
2	Итого по учетным ценам		1030000				1030000
3	В том  числе внутренние обороты	- переброска  с других общезаводских складов  (-)	-			—	-
4		- возврат  из цеховых складов, являющихся  самостоятельными учетными единицами,  и из цехов, не имеющих таких  складов(-)
		- от переработки на стороне
5
6	Итого без  внутренних оборотов	по учетным  ценам	930000	100000			1030000
7		по фактической  себестоимости	-	-			-
8	Осталось  на начало месяца (по предприятию в  целом)	по учетным  ценам	840000				840000
9		по фактической  себестоимости	378000				378000
10	Поступление без внутренних оборотов плюс остаток на начало месяца	по учетным  ценам	1770000	100000			1560000
11		по фактической  себестоимости	378000				189000
12	Отклонения  от стоимости по учетным ценам (+,-) или ТЗР - по приходу плюс остаток	сумма (+,-)	+388000
13

 
 
 
 
 
 

     3. Расход и остаток на конец  месяца — по синтетическим  счетам и требующимся учетным  группам

Строка №	Дата  или склад №	Направление отпуска (цехам, хозяйствам — раздельно, с указанием кому; в остальных  случаях указывается "Прочий отпуск" или № ведомости М-43	За какую  декаду"	10/1
				Группа
				№01	№	№	№	№
		А	Б		2	3	4	5
1	Склад 1	Цехам основного  производства		450000
2		Цехам вспомогательного производства		80000
3		Общехозяйственные нужды		140000
4
5	Итого по учетным ценам			670000
6	В том  числе  внутренние обороты (-)	а) переброска на другие общезаводские склады внутренние
7		б) отпуск цеховым складам, являющимся самостоятельными учетными единицами и в переработку
8	Отпуск  без внутренних оборотов			670000
9	Отпуск  в расход с цеховых складов, являющихся самостоятельными учетными единицами (согласно ведомости №11)	На производственные и хозяйственные нужды цехов, хозяйств
10		На хозяйственные  нужды заводоуправления (минуя цехи  хозяйства)
11		Прочие  отпуск, выбытие
12		Возврат, перечисления на общезаводские склады и передача другим цеховым самостоятельным  складам
13	Возврат на общезаводские склады из цехов, не имеющих складов, являющихся самостоятельными учетными единицами (согласно ведомости  № 11)
14	Остаток на производстве (в цехах, не имеющих  складов, являющихся самостоятельными учетными единицами (согл. ведом. № 11)
15	Итого окончательный  расход			670000
16	Остаток на конец месяца, по учетным ценам	На общезаводских  складах		1200000
17		В цеховых  складах, являющихся самостоятельными учетными единицами
18		В переработке  на стороне
19		Итого, включая  остаток на производстве
20	Окончательный расход по фактической себестоимости  согласно ж/орд. № 10 и 10/1
21	Остаток по фактической себестоимости

 
 
 
 
 
 
 

     ВЕДОМОСТЬ №11 Движение материальных ценностей (по учетным  ценам) за 2011 г.

     по  цехам, хозяйствам (на производстве)   (ненужное зачеркнуть)

     цеховым самостоятельным складам и в  переработке на стороне

Учетные группировки по субсчетам	Строка №	Цех, хозяйство  № Показатели							Итого
		А	1	2	3	4	5	6	7
I. Сырье и основные материалы	1	Остаток на начало месяца	840000						840000
	2	Поступило от поставщиков  и участников	980000						980000
	3	Прочие поступления (в том числе отходы, излишки)	50000						50000
	4	Возвращено, перечислено  на общезаводские склады
	5	Передано в производство	670000						670000
	6	Прочий отпуск и выбытие (в том числе недостачи )
	7	Остаток на конец  месяца	1200000						1200000

 
 

     АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ по учету затрат на заготовление и  приобретение материалов к журналу-ордеру № 6