Кредитній портфель коммерческого банка

  У  кредитному портфелі Банку Форум  з часткою 70% переважають кредити юридичним особам. Станом на 1 січня 2011 року їхній обсяг дорівнював 8 901 млн грн, фізичних осіб — 3 889 млн грн.

Рисунок 2.4-   Динаміка кредитного портфелю ПАТ "БАНК ФОРУМ", млн. грн.

 

  Операційний  прибуток банку в 2010 році становив 668 млн грн. У структурі операційного  прибутку найбільша частка належить  процентному прибутку (69%).

 

У структурі  доходів банку (процентні, комісійні, торговий результат та інші) значних  змін не відбулося,  що відповідало  стратегії розвитку  банку, орієнтованої на комплексне обслуговування різних клієнтських груп на основі пакетного  та індивідуального обслуговування. Найбільша частка в структурі  доходів банку належить процентним доходам — 89% (рис. 2.5).

 

Рисунок 2.5-Витрати на формування резервів банку, млн. грн.

 

 У  структурі витрат банку (процентні,  комісійні та накладні) найбільшу  частку мають процентні витрати  — 61%.

  Консервативний  підхід банку при визначенні  розміру необхідних резервів  зумовив їхній значний обсяг,  який за 2010 рік становив 3053 млн  грн.

 

2.2 Аналіз  кредитного  портфеля та проблемних  кредитів  ПАТ  «БАНК ФОРУМ» 

 

 За  результатами  аналізу  активів   ПАТ  «БАНК  ФОРУМ»  , бачимо, що  кредитний портфель складає  майже 90%  загальної  суми  активів банку.  Незважаючи  на  кризові  явища  в  банківському  секторі  України, кредитний   портфель  ПАТ  «БАНК  ФОРУМ»  протягом  2009  року  незначно  збільшився  на  138146  тис.  грн.  або  на  0,82  %.  Протягом  2010  року  сума кредитів та  заборгованості  клієнтів зменшилась  на  2881771  тис.  грн.  або  на 16,25%,  що  стало  наслідком  скорочення  кредитної  активності  банку  та зменшення загальної суми активів на 31,65%.

З період з 01.01.2009 р. по 01.01.2011 р. суттєво зросли споживчі кредити фізичним особам на 2214740  тис. грн. (табл. 2.2). 

Таблиця 2.2 – Динаміка кредитної заборгованості ПАТ «БАНК ФОРУМ» за період з 01.01.2009 по 01.01.2011 р.

Назва статті	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011		Темп росту
	тис. грн.	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Кредити юридичним особам	7 377 466	11674110	68,24	12386838	72,8	9753993	69,7	132,21
Кредити фізичним особам- підприємцям	412039	563259	3,29	378091	2,22	87918	0,62	21,34
Іпотечні    кредити фізичних осіб	411 022	3235457	18,91	2309957	13,5	970752	6,88	236,18
Споживчі  кредити фізичних осіб	1090583	1633495	9,55	1828540	1,08	3305323	23,1	303,08
Інші кредити	434798	0	0	96331	0,57	0	0	0
Всього кредитів	9 355 345	17106321	100	16999757	100	14117986	100	173,2

 

Всі інші  складові  кредитного  портфеля  банку  зменшились.  Найбільше  зменшення відбулось за кредитами  фізичним особам підприємцям – на 78,66%. Найбільшу  питому  вагу  станом  на  01.01.2011  р.  в  загальному  обсязі кредитної заборгованості ПАТ  «БАНК ФОРУМ»   мають кредити, що надані суб’єктам господарювання – 69,7% ( див. табл. 2.3), до складу яких відносяться  кредити за врахованими  векселями  –  0,32%, кредити в поточну діяльність  – 79,9%, кредити овердрафт – 1,71%, короткострокові  кредити  в інвестиційну діяльність – 18,1%. 

Кредити,  що  надані  фізичним  особам  складають  30,91%  загального обсягу  кредитного  портфеля.  В структурі  кредитів  фізичних  осіб  найбільшу  питому вагу мають споживчі кредити  – 23,41% та іпотечні кредити – 6,88. 

Динамічні зміни в статях кредитної заборгованості сформували наступну її структуру за контрагентами (рис. 2.6). 

Рисунок 2.6 – Структура кредитного портфеля ПАТ «БАНК ФОРУМ» за сегментами бізнесу станом на 01.01.2011 р., %

 

Протягом  періоду дослідження суттєво  змінилася структура кредитного портфеля фізичних осіб, а саме зменшилась питома вага іпотечних кредитів на 12,3  пп.  та  зросла  частка  споживчих  кредитів  –  на  13,86  пп.  У  2009  році.

ПАТ «БАНК  ФОРУМ»  сфокусувався  на  корпоративних  клієнтах,  кредити котрим станом на 2007 року складали понад 72 % кредитного портфеля банку.

Проте протягом 2010 року їх частка зменшилась до 69,7%.

Концентрація  клієнтського кредитного портфелю по галузях економіки є наступною  (табл.  2.3).  Як  бачимо,  серед корпоративних клієнтів  основна частина портфеля сконцентрована в торгівлі – 24,89% та виробництві – 16,2%.

Частка  малого  та  індивідуального  бізнесу  за  період  дослідження  майже  не змінилась – 31,08% станом на 01.01.2009 та 30,27% станом на 01.01.2011 р.

 

Таблиця 2.3 – Концентрація кредитного портфеля  ПАТ «БАНК ФОРУМ» за видами економічної діяльності за період з 01.01.2009 по 01.01.2011

Вид діяльності	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
	Сума, тис. грн.	Сума, тис. грн.	Питома вага, %	Сума, тис. грн.	Питома вага, %	Сума, тис. грн.	Питома вага, %
Виробництво	529539	3088252	18,05	2470107	14,53	2286462	16,2
Нерухомість	989211	1894438	11,08	1244947	7,33	1345484	9,53
Торгівля	1756147	3633657	21,24	4495099	26,44	3514414	24,89
Сільське господарство	883257	1448217	8,47	1519853	8,94	687080	4,87
Кредити фізичним особам	231429	5316889	31,08	4782414	28,13	4273177	30,27
Інші кредити	5336379	1724868	10,08	2487337	14,63	2009591	14,24
Всього	9725962	17106321	100	16999757	100	14115935	100

 

Щодо  валютної  структури  кредитного  портфеля  слід  зазначити,  що найбільшу  частку  мають  кредити,  надані  в  іноземній  валюті  –  їх  частка  в загальному обсязі заборгованості станом на 01.01.2011 р. складає  75,23%. При цьому,  більша  частина  кредитного  портфеля  банку  —  майже  69  %  —  номінована в доларах США, близько 26 % — у гривні і майже 5 % — в  євро.

Проте  протягом  періоду  дослідження  обсяг  кредитів  в  іноземній  валюті скоротився на  4371027 тис. грн. або на 33,59%. В основному дане зменшення  відбулося за рахунок скорочення обсягу кредитів, наданих в іноземній  валюті юридичним особам, частка яких скоротилась з 70,36% станом на 01.01.2009 р. до  50,44%  станом  на  01.01.2011  р.  Частка  кредитів  в  іноземній  валюті  в загальному обсязі кредитного портфеля фізичних осіб залишається  високою – 86,03%. За період дослідження  майже не змінилась.

В табл. 2.4 представлена динаміка структури   забезпечення кредитного портфеля  ПАТ «БАНК ФОРУМ».  Керівництво оцінює  справедливу вартість застави на момент видачі позики, а також тоді, коли позика знецінюється. 

 

Таблиця 2.4 – Динаміка структури забезпечення кредитної заборгованості ПАТ «БАНК ФОРУМ» з 01.01.2009 по 01.01.2011 р., %

№ з/п	Назва статті	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	Відхилення, пп.
1	Незабезпечені кредити	4,87	10,51	15,77	10,33
2.	Забезпечені кредити, в тому числі:	95,13	89,49	84,22	-1,70
3	нерухоме майно	65,51	71,85	86	37,69
4	цінні папери	1,44	0,96	0	-0,94
5	грошові депозити	2,06	0,84	0,94	-1,41
6	інше	30,82	25,99	15,5	-18,81
7	Всього кредитів	100	100	100	0

 

Станом  на 01.01.2011 р. незабезпечені кредити  складають 15,77% суми кредитного портфеля. За період  дослідження  їх частка зросла  на 10,33 пп. При  цьому  75,1%  з  незабезпечених  кредитів  припадає  на  кредити,  надані суб’єктам  господарювання, і лише 24,8%  –  наданих фізичним особам. В сумі кредитів суб’єктам  господарювання  незабезпечені складають 12,24%.  В  сумі споживчих кредитів незабезпечені  становлять 24,16%.

Станом  на  01.01.2011 року 35,38% кредитного  портфелю  ПАТ  «БАНК ФОРУМ» складають кредити  строком до 1-го року, 45,06% – від 1 до 3 років, більше 3 років – 19,56%. За регіональним розподілом найбільший кредитний портфель припадає  на центральний  регіон  –51%, східний  –29%,  західний та південний  регіони – по 10%.

Протягом 2008-2010 рр. суттєво погіршилась якість кредитного портфеля, що призвело до зростання  витрат на формування резервів. За досліджуваний  період резерв під знецінення кредитів збільшився у 5,6 разів (табл. 2.5). При цьому його частка в активах зросла від 4,49% на 01.01.2009 р. до 30,51% на 01.01.2011 р.

 

Таблиця  2.5 – Динаміка резерву під знецінення кредитів  ПАТ «БАНК ФОРУМ» з 01.01.2007 по 01.01.2011 р., тис. грн.

Назва статті	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
	тис. грн.	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Всього кредитів	9355345	17106321	100	16999757	100	14117986	100
Резерв        під знецінення кредитів	370617	768740	4,49	1677848	9,87	4306884	30,51
Всього кредитів зі        мінусом резервів	9725962	16337581	хх	15321909	хх	9811102	хх

 

Погіршення  в  першу  чергу  відбулось  через  зростання  проблемної заборгованості за короткостроковими кредитами  юридичних осіб, а також за кредитами  суб’єктів господарювання на  розвиток  бізнесу [16, 17]. Протягом 2010 року погіршилась  якість і споживчих кредитів фізичних осіб, серед яких проблемним став майже  кожен 10 кредит (рис. 2.7). 

Як  бачимо,  найбільшу  питому  вагу  в  структурі  проблемних  кредитів займають кредити, що надані юридичним  особам.  Станом  на  01.01.2009  р.  значну  частку  займали проблемні  іпотечні кредити фізичних осіб – 22,4%. Але завдяки впровадженим програмам  реструктуризації  їх  частка  станом  на  01.01.2011  склала  0,5%.

Натомість  суттєво  збільшився  обсяг  проблемних  кредитів  серед  споживчих позик  фізичних осіб, частка яких станом на 01.01.2011 р. склала 20,5%.

 

Рисунок  2.7  – Динаміка  структури проблемної  заборгованості  ПАТ «БАНК ФОРУМ» за видами та контрагентами з 01.01.2009 по 01.01.2011 р., %

 

Таким чином, підсумовуючи результат проведеного  аналізу кредитного портфеля  ПАТ  «БАНК  ФОРУМ»,  можемо  констатувати  незадовільну  його якість.  Кредитна  діяльність  банку  спрямована  на  обслуговування корпоративних  клієнтів, частка кредитів яких переважає. Проте, серед кредитів фізичних осіб значну питому вагу мають незабезпечені  споживчі кредити, що зважаючи  на  превалювання  кредитів  в  іноземній  валюті,  підвищує  рівень кредитного ризику для банку.

Потягом  періоду  аналізу зросла  частка  незабезпечених кредитів. Серед забезпечених  кредитів  найбільше  забезпечених  нерухомим  майном,  яке  не є  високоліквідним видом застави  та не може прискорити повернення проблемної заборгованості.  Станом  на  01.01.2011  р.  30,5%  кредитного  портфеля  банку складає  проблемна  заборгованість.  В  структурі  проблемної  заборгованості найбільшу питому вагу має заборгованість юридичних осіб. Частка проблемної заборгованості в іноземній валюті складає 62%. Протягом періоду дослідження відбулося зменшення обсягів та якості проблемної заборгованості юридичних осіб. Натомість зросла частка проблемних кредитів фізичних осіб в іноземній валюті. 

Зважаючи  на  суттєве  погіршення  якості  кредитного  портфеля  та

структури  активів  в  цілому  ПАТ  «БАНК  ФОРУМ»  у  2009  році  було

розроблено  ряд  нормативних  документів  та  заходів  щодо  управління

проблемною  заборгованістю,  які  будуть  розглянуті  у  наступному  підрозділі роботи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 3. НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ МЕХАНІЗМУ  ЗДІЙСНЕННЯ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ

 

3.1 Концептуальні  підходи щодо удосконалення механізму  здійснення кредитних операцій