Доходы банка и резервы их повышения

Примечание. Источник: собственная разработка на основании приложения В.

По данным таблицы  можно сделать следующие выводы, в 2012 году по сравнению с 2011 годом  прибыль банка возросла на 1172,4 млн  рублей . Коэффициент сбалансированности доходов и расходов в отчётном году по сравнению с прошлым годом увеличился на 0,129 и составил в отчётном году  1,264, что характеризует 1,264 рублей дохода на 1 рубль доходов.   Рентабельность банковской деятельности в 2012 году по сравнению с 2011 возросла на 12,96% и составила в отчётном году 26,47%, что означает, что на 100 рублей расхода было получено 26,47 рублей прибыли. Уровень прибыльности доходов увеличился на 9,03% и в отчётном году составил 20,93%, что характеризует удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов. Темп роста доходов в отчётном году возрос по сравнению  с прошлым годом увеличился на 36,2% и составил 147,7%.

В целом в отделении  ОАО «Белагропромбанк» г. Добруша за 2012 год доходы увеличились, что привело к увеличению прибыли, рентабельности и показателей доходности. Это свидетельствует о стабильном положении банка. Тем не менее банк не должен останавливаться на достигнутом ,а должен стремиться к увеличению прибыли . Прибыль банка постоянно анализируется, планируется и до сотрудников доводятся определенные показатели которых необходимо достичь. В следующем разделе курсовой работы рассмотрим резервы повышения доходов банка.

 

2.3 Резервы  повышения  доходов банка

В общем случае основными  источниками доходов любого банка следует считать все принятые в данное время направления деятельности банков, точнее, все проводимые ими активные операции, а также частично — операции пассивные. В конкретной ситуации отдельно взятый банк может избрать такую стратегию развития, которая предполагает или допускает постоянное или временное проведение одной или немногих его активных и/или пассивных операций без расчета на получение дохода непосредственно от этих операций. Наряду с основными имеются также дополнительные (прочие) источники доходов. Те и другие источники могут быть стабильными и нестабильными. Все источники доходов банк должен рассматривать как всего лишь потенциальные (не реализующиеся «сами собой», т.е. автоматически, не гарантированные).

Основными резервами  роста доходов банка явл.:

- рост уровня доходности кред. операций (%-ые доходы);

- рост уровня некредитных операций (непроцентные доходы);

- рост доли активов, приносящих доход в общей сумме активов.

Как было выявлено, банк наибольший доход получает от кредитования как физических лиц, так и юридических. Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Кредит является наиболее важной и значимой активной операцией, на которую в зарубежных банках приходится до 80 %, а в Белоруссии около 50 %.

Цель проведения кредитных операций банка заключается в получении доходов, а потому именно этот параметр есть определяющим в выборе направления кредитования. Формируя кредитный портфель, менеджмент банка обычно руководствуется правилом - выдавать те кредиты, которые приносят максимальные доходы, чем другие кредиты на одинаковых условиях.

 Доходность характеризуется  абсолютными (сумма доходов в  денежном выражении) и относительными  показателями (средний уровень доходности кредитных ресурсов). В общем случае доходность кредитного портфеля банка на протяжении зафиксированного периода зависит от объема портфеля и уровня процентных ставок за кредитами. Последний является обобщающим показателем, поскольку через уровень процентной ставки опосредованно учитываются и такие факторы, как продолжительность пользования кредитом (более длительный срок - высшая ставка), степень риска, метод начисления и способ уплаты процентов, обеспеченность кредита.

 Доход по кредитной  операции (в пределах года) исчисляется по формуле:

 

 

 

где Еі — доход за і-ю  кредитной операцией (в денежном выражении);  — процентная ставка за і-м кредитом (годовая); Vi — сумма  і-го кредита (в денежном выражении);  — период кредитования за і-м кредитом (дне); BS — база расчета (360 или 365 дней).

Доход кредитного портфеля формируется за счет всех доходов, полученных банком от проводки операций кредитного характера за определенный период:

 

 

 

 где N — количество  кредитов в портфеле; L — количество  других операций кредитного характера.

 Обобщающим показателем  является уровень доходности  кредитного портфеля, который рассчитывается  как отношение суммы доходов  от кредитных операций к объему  предоставленных кредитов:

 

                                         

 

 где d — доходность кредитного портфеля (в процентах); V — объем кредитного портфеля банка.

 Уровень доходности  кредитного портфеля банка зависит  от таких экономических факторов:

-рыночная ставка процента;

-объем и структура кредитного портфеля;

-условия конкуренции на банковском рынке;

-собственные возможности банка относительно выбора направлений и объектов кредитования. [14]

На уровень процентной ставки за кредитом оказывает непосредственное влияние уровень кредитного риска  каждого заемщика. Высокий уровень  риска предопределяет и высшую кредитную ставку, и наоборот. Кроме того, кредитная ставка формируется под влиянием таких внешних и внутренних факторов:

-спрос и предложения на рынке кредитов;

-уровень конкуренции;

-уровень кредитного риска конкретного клиента;

-кредитная политика банка;

-категория клиента, которая отображает, ориентированный ли банк на развитие отношений с этим заемщиком;

-общий уровень прибыльности всех связей с клиентом;

-стоимость кредитных ресурсов для банка;

-уровень базовых ставок на рынке;

-форма обеспечения кредита и стоимость контроля за его состоянием.

 При условиях высокой  конкуренции банк вынужден поддерживать  кредитные ставки на определенном  уровне, который был бы приемлемый  для клиентов и приносил бы  прибыль. Кредитная ставка должна быть достаточно

низкой, лишь бы заемщик  не обратился к другому банка. Поэтому на высококонкурентных рынках кредитор быстрее принимает ставку, чем устанавливает ее. В результате процентная маржа банков имеет тенденцию  к сокращению. [14]

Коммерческий банк, выдавая разнообразные кредиты, формирует кредитный  портфель, состоящий из кредитов, классифицированных по определенным критериям. При этом банк всегда пытается сформировать портфель с минимальными рисками потерь. В целях снижения кредитного риска банк, во-первых, старается выдавать кредиты на определенных условиях. Пример тому — ролловерные (возобновляемые) кредиты, которые являются средне- и долгосрочными и предоставляются по плавающим процентным ставкам, пересматривающимся  через определенные  в кредитном договоре сроки, в соответствии с текущими рыночными стайками процента.

По окончании оговоренных  сроков кредит как бы погашается, а  затем вновь выдается, но уже по иной процентной ставке, что позволяет  называть его возобновляемым. Такие  кредиты очень важны для банков в условиях повышающейся ставки процента, так как уменьшают риск потерь банков. Вторым видом кредитов, способствующим снижению кредитного риска, выступает синдицированный, или консорциональный, кредит, который предоставляется  одновременно несколькими банками одному заемщику на определенный срок (при этом договор заключается с одним банком, организатором такого банковского синдиката). Каждый банк берет на себя обязательство выдать лишь известную часть кредита, уменьшая, таким образом, размер риска.

Сохранение привлекательности  кредитов Банка будет осуществляться путем:

• совершенствования клиентской бизнес-процесса предоставления кредитов, посредством рассмотрения вопросов о выдаче кредитов на потребительские нужды по электронным заявкам на получение кредитов;
• сегментация клиентской базы и наполнения действующей линейки кредитов новыми продуктами;
• совершенствования процессов продвижения кредитных услуг и взаимодействия с клиентами с использование дистанционных каналов;
• разработка новых краткосрочных потребительских кредитов с использованием  метода прогрессивного погашения ежемесячных платежей.

  С учетом полученных данных банк разрабатывает концепцию дальнейшего развития. Детально проведенный анализ позволяет более точно определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях развития, выбранных банком.

Крупные белорусские банки в последние годы стали больше внимания уделять разработке стратегии развития, планировать и прогнозировать свою деятельность на перспективу, что позволит не только увеличить свой доход, но и привлечь новых, перспективных клиентов. [13, стр.263]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Прибыль является источником и основой стабильности финансового  положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных средств банка, прироста собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг. Чем выше прибыль, тем больше возможность увеличения собственного капитала банка и ресурсов для роста его активных операций.

 Финансовый результат  деятельности коммерческого банка является показателем, концентрирующим в себе результат разнообразных пассивных и активных операций банка, которые отражают влияние всех факторов , воздействующих на деятельность банка. Финансовый результат деятельности банка очень важен, поскольку достижение удовлетворяемого уровня прибыли сохраняет капитал банка, формирует основу его выживания и роста в будущем. Основными составляющими банковской прибыли являются доходы и расходы коммерческого банка. Доходы коммерческого банка являются главным фактором формирования банковской прибыли. Они определяются как сумма денежных поступлений от производственной и непроизводственной деятельности. Доходы от производственной деятельности включают  в себя доходы по банковским операциям (кредитным, депозитным, с ценными бумагами, иностранной валютой). Доходы от непроизводственной деятельности состоят из доходв побочной деятельности банка и прочих доходов. Операционные доходы являются основным источником прибыли банка, а неоперационные доходы играют  вспомогательную роль.

    Проведя оценку  доходов хозяйственной деятельности  в отделении ОАО «Белагропромбанк»  г. Добруша, Гомельской области  2011-2012 годах было установлено,  что банк получает доход от  следующих банковских операций:

- привлечение денежных  средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных  денежных средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, платности,  срочности;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- валютно-обменные операции;

- осуществление расчетного  и кассового обслуживания;

- выдача банковских  гарантий;

- купля-продажа драгоценных  камней и металлов и другое.

    Оценивая формирование доходов в отделении ОАО «Белагропромбанк»  г. Добруша выявили, что в 2011-2012 годах доходы банка состояли из процентных доходов, комиссионных доходов, операционных доходов, уменьшение резервов, а так же прочих банковских доходов. Наибольший удельный вес в общих доходах 2011-2012 годах составили процентные доходы по долгосрочному кредитованию юридических лиц- 170,2%, комиссионные  доходы по документарному кредитованию, в свою очередь, составили 891,8%. Что касается прочих банковских доходов, то сдесь наибольший удельный вес

 

занимают доходы по операциям с драгметаллами и драгкамнями 393,7 %.

    В 2012 году  по сравнению с 2011 годом процентные  доходы увеличились на 158.7%, прочие  доходы на 151,9%, комиссионные доходы - на 129,7%, операционные доходы возросли 260,5%, доходы от уменьшения резервов увеличился значительно и составил 621,7%.

    Учитывая то, что доходные активы в 2012 году  увеличились по сравнению с  2011 годом, а в следствии этого  увеличился и собственный капитал  банка. 

Все эти изменения  привели к тому, что банк работает стабильно и прибыльно.  Об этом свидетельствует положительная динамика прибыли. В 2012 году по сравнению с 2011 годом прибыль банка выросла на 259,7% что составило 1907,8 млн.руб., а рентабельность организации выросла на 12,96.

    Таким образом,  можно выделить следующие пути и направления увеличения доходов ОАО «Белагропромбанк» г. Добруша, Гомельской области:

- увеличение сумм предоставленных  кредитов;

- увеличение объема  активных операций банка, в  том числе с ценными бумагами;

- увеличение суммы  привлеченных депозитов преимущественно на долгосрочный период;

- внедрение новых услуг,  расширение операций с банковскими  пластиковыми карточками, включая  овердрафтное кредитование и  использование банкоматов и инфокиосков;

- расширение деятельности  с быстрыми переводами в системе денежных переводов «CONTACT» и «WESTERN UNION»;

- увеличение объема  страховых услуг и услуг по  приему коммунальных платежей, тем  самым увеличивая долю комиссионных  операций;